Лицензиране на благотворителни анюитети за дарения в Калифорния: изисквания, стъпки за подаване и текущо съответствие

Благотворителните анюитети за дарения могат да бъдат мощен инструмент за набиране на средства за организации с нестопанска цел в Калифорния, но това не е нещо, което една организация трябва да предлага неангажиращо. В Калифорния една благотворителна организация обикновено трябва да получи удостоверение за правомощие от Департамента по застраховане, преди да може да издава благотворителни анюитети за дарения. Това подаване е повече от формалност. То изисква квалифицирана организация, подходящи учредителни документи, резервен фонд, годишно финансово отчитане и постоянна дисциплина за съответствие.

За организации с нестопанска цел, които планират дългосрочна програма за планиране на дарения, ранното разбиране на процеса в Калифорния може да предотврати забавяния, отхвърлени подадени документи и проблеми със съответствието по-късно.

Какво представлява благотворителният анюитет за дарение

Благотворителният анюитет за дарение е договор между благотворителна организация и дарител. Дарителят прехвърля пари, ценни книжа или друго имущество на благотворителната организация, а организацията се съгласява да извършва фиксирани плащания на едно или две лица за цял живот.

За разлика от търговския застрахователен анюитет, благотворителният анюитет за дарение се издава от организация с нестопанска цел за филантропски цели. Обикновено се използва за подпомагане на текущо набиране на средства, планирано дарителство и стратегии за задържане на дарители. Той също така създава постоянни правни и финансови задължения за благотворителната организация, поради което Калифорния регулира тази дейност внимателно.

Кой може да издава благотворителни анюитети за дарения в Калифорния

Законът на Калифорния позволява на определени организации и лица да получават имущество в замяна на анюитет само след получаване на удостоверение за правомощие. На практика най-често участващите организации са благотворителни, религиозни, общественополезни или образователни организации с нестопанска цел.

Калифорния признава и някои други допустими субекти, включително корпорации с нестопанска цел, организирани и контролирани от лицензирана в Калифорния обща болница, инкорпорирани образователни институции, които отговарят на закона, и лица или организации, поддържащи домове за възрастни хора с цел печалба, ако иначе отговарят на съответните разпоредби на Застрахователния кодекс.

Важен праг за много благотворителни организации е непрекъснатата дейност. Департаментът по застраховане посочва, че една корпорация с нестопанска цел обикновено трябва да е работила поне 10 години, за да кандидатства за удостоверение за правомощие. Законът също така включва изключения за някои организации с нестопанска цел, контролирани от болници, и за определени образователни институции.

Рамката за подаване в Калифорния

За целите на лицензирането Калифорния третира благотворителната организация като „Grants and Annuities Society“. Основното подаване е Заявлението за удостоверение за правомощие като Grants and Annuities Society.

Настоящата структура на подаване към CDI е изградена около електронно подаване чрез OASIS, Online Assistance System for Insurer Submittals. Страниците на CDI за grants and annuities също посочват набор от поддържащи формуляри, включително:

• Form 600 за инструкции за подаване на договор за анюитет и свързани обобщаващи формуляри
• Form 601 за годишния отчет
• Form 602 за разрешение за разкриване на финансови записи

В зависимост от подаването CDI все още може да изисква оригинални страници с подписи да бъдат изпратени по пощата на адреса, посочен в съответните инструкции.

Ако подготвяте пакет за подаване в Калифорния, внимателно прочетете актуалните инструкции на CDI. Това е една от онези области, в които липсваща страница с подпис, остаряло приложение или неправилен метод на изпращане могат да забавят всичко.

Основни изисквания за заявлението

Силното заявление за Калифорния трябва да покаже, че организацията е учредена, финансово стабилна и способна да управлява програмата за анюитети отговорно. Департаментът по застраховане преглежда както правни, така и финансови фактори.

Поне подаването трябва да бъде подготвено така, че да включва:

• Напълно попълнено и подписано заявление
• Заверени учредителни актове или еквивалентни организационни документи, включително измененията
• Управляващи документи, които ясно упълномощават дейността или съдържат достатъчно широки благотворителни правомощия, за да я обхванат
• Одитиран финансов отчет
• Решение на съвета на директорите, което подкрепя програмата за анюитети
• Доказателство, че резервният фонд ще бъде законово и физически отделен от другите активи на благотворителната организация
• Информация за това как ще се инвестира резервният фонд
• Информация за договорите за анюитет и структурата на плащанията на благотворителната организация
• Поддържащи декларации под клетва, въпросници и свързани документи, изисквани от CDI

Ако организацията е чуждестранна организация с нестопанска цел или по някаква друга причина не е учредена в Калифорния, може да се прилагат допълнителни стъпки за регистрация или за връчване на документи.

Какво преглежда CDI преди издаване на удостоверението

Раздел 11520.6 от Застрахователния кодекс на Калифорния дава на комисаря широка свобода на преценка да оцени дали кандидатът е готов да издава благотворителни анюитети за дарения. Департаментът разглежда следните области:

• Минимална нетна стойност и оборотен капитал
• Законност и качество на инвестициите
• Финансова стабилност
• Споразумения за презастраховане
• Компетентност, характер и почтеност на ръководството
• Собственост и контрол
• Справедливост и честност на бизнес методите
• Риск за обществеността

Този преглед е важен, защото благотворителните анюитети за дарения създават дългосрочно задължение за плащане. Департаментът иска да види, че благотворителната организация може да изпълнява тези задължения, без да излага дарителите или бенефициентите на риск.

Правила за резервния фонд и инвестициите

Калифорния изисква благотворителната организация да създаде и поддържа резервен фонд. Фондът трябва да се държи отделно от другите активи на благотворителната организация и да се инвестира в съответствие със Застрахователния кодекс.

Този резерв е гръбнакът на подаването. Той показва, че благотворителната организация може да извършва обещаните анюитетни плащания във времето. Една организация с нестопанска цел трябва да очаква CDI да обръща внимание както на съществуването на резерва, така и на начина, по който той се управлява.

На оперативно ниво това означава, че благотворителната организация трябва да има:

• Писмена политика за резерва
• Ясни вътрешни контроли върху активите за анюитети
• Надежден инвестиционен процес
• Периодичен мониторинг на задълженията за плащане и адекватността на резерва
• Надзор от съвета на директорите, документиран в протоколи и решения

Програмата за анюитети за дарения никога не бива да се третира като неформална странична дейност по набиране на средства. Това е регулиран финансов ангажимент.

Текущи задължения за подаване след одобрение

Получаването на удостоверението за правомощие е само началото. Grants and Annuities Society в Калифорния трябва да поддържа годишно и поотделно отчитане на сделките.

Материалите по заявлението посочват, че организацията трябва да подава точни и пълни финансови отчети и информация за всеки договор за анюитет, който сключва. Страницата с формулярите на CDI за grants and annuities също показва формуляр за годишен отчет и свързани инструкции.

Заявлението допълнително посочва, че лицензираната организация трябва да плаща годишна такса, дължима всяка година на 1 март. Точният размер трябва да бъде потвърден спрямо актуалния график на таксите на CDI преди подаване или подновяване.

Ако организацията вече е сключила договори за анюитет в Калифорния преди да получи правомощие, Департаментът може да изиска отделна декларация, копия от тези договори и съответната такса за подаване. Това е още една причина процесът по лицензиране да бъде организиран преди програмата за анюитети да започне.

Подаване по пощата или чрез OASIS

CDI вече поддържа електронно подаване за заявления, свързани с grants and annuities, чрез OASIS. Това е предпочитаният път за много заявления и финансови подавания.

Дори при електронно подаване някои оригинални документи все още може да трябва да бъдат изпратени по пощата. Най-сигурният подход е да следвате текущите инструкции за всеки формуляр и да изпращате само оригиналните страници с подписи или други хартиени материали, които CDI изрично изисква.

Преди подаване потвърдете, че:

• Заявлението използва актуалната версия на формуляра на CDI
• Всички подписи са налични и правилно датирани
• Поддържащите финансови отчети са актуални и пълни
• Решението на съвета е в съответствие с изложението в заявлението
• Документацията за резервния фонд съответства на действителната структура на благотворителната организация
• Всички приложения са четливи и подредени в реда, който CDI очаква

Дори малки несъответствия водят до големи забавяния при регулирани подавания. Изчистеният пакет спестява време.

Чести грешки, които забавят одобрението

Подаванията за благотворителни анюитети за дарения в Калифорния често се забавят поради грешки, които могат да бъдат избегнати. Най-честите проблеми включват:

• Кандидатстване преди организацията да е изпълнила изискването за оперативна история
• Използване на остарели формуляри или остарели допускания за таксите
• Подаване на непълни финансови отчети
• Липса на ясна документация за резервния фонд
• Пропускане на решение на съвета на директорите
• Предлагане на договори за анюитет преди одобрение
• Пренебрегване на задълженията за годишен отчет и годишна такса след одобрение

Внимателен вътрешен преглед преди подаване обикновено открива тези проблеми.

Как да подготвите по-силен пакет за подаване

Едно добро подаване не е само въпрос на отбелязване на полета. То трябва да представя благотворителната организация като организирана, прозрачна и финансово надеждна.

Това означава, че пакетът по заявлението трябва да разказва последователна история:

• Организацията отговаря на условията
• Учредителните документи упълномощават дейността
• Ръководството разбира правните задължения
• Резервният фонд е реален и отделен
• Програмата ще се управлява с контрол и отчетност
• Благотворителната организация може да поддържа съответствие и след одобрението

Това е особено важно за организации, които искат да изградят устойчива програма за планирано дарителство, а не еднократен инструмент за набиране на средства.

Къде се вписва Zenind

Zenind помага на основатели и организации да поддържат подредени учредителните и документите за съответствие. За организации с нестопанска цел, които се подготвят за регулирано подаване като това, чистите записи, последователните документи на юридическото лице и проследяването на съответствието могат да намалят триенето.

Това е важно, защото подаването за благотворителен анюитет за дарение зависи от това самото юридическо лице да е добре документирано. Учредителни актове, изменения, правомощия на управителния орган, протоколи на съвета и дисциплина при подновяванията имат значение. Zenind може да подпомогне корпоративната административна част, така че организацията да е по-добре подготвена за специализирани щатски подавания.

Заключение

Благотворителните анюитети за дарения в Калифорния могат да бъдат ефективен начин организациите с нестопанска цел да съчетаят набиране на средства и грижа за дарителите, но регулаторният процес е реален. Една благотворителна организация трябва да отговаря на изискванията на Застрахователния кодекс, да получи удостоверение за правомощие, да поддържа отделен резервен фонд и да следи за годишното отчитане и таксите.

За всяка организация, която обмисля тази програма, правилната последователност е проста: потвърдете допустимостта, подгответе внимателно заявлението, получете удостоверението преди да издавате договори и изградете рутина за съответствие, която може да се поддържа година след година.

Когато програмата е структурирана правилно, тя може да се превърне в стабилна част от стратегията на една организация с нестопанска цел за планирано дарителство. Когато не е, тя се превръща в ненужен риск за съответствието.