Apakah LLC Bisa Menghapus Biaya Pembelian Mobil? Apa yang Diizinkan IRS pada 2026

Memiliki kendaraan bisa sangat penting bagi kontraktor, konsultan, bisnis pengiriman, profesional real estat, dan banyak pemilik LLC lainnya. Aturan pajaknya bisa menguntungkan, tetapi tidak sesederhana membeli mobil lalu otomatis menghapus seluruh biayanya.

IRS melihat bagaimana kendaraan digunakan, bagaimana LLC Anda dikenai pajak, dan metode pengurangan mana yang Anda pilih. Dalam beberapa kasus, LLC dapat mengurangkan sebagian biaya kendaraan setiap tahun. Dalam kasus lain, LLC mungkin bisa membebankan jauh lebih banyak biaya pembelian di awal. Jawaban yang tepat bergantung pada faktanya.

Jawaban singkatnya

Ya, LLC sering kali dapat mengurangkan biaya kendaraan jika mobil digunakan untuk bisnis. Pengurangannya dapat dilakukan melalui salah satu dari tiga metode utama:

• Tarif jarak tempuh standar
• Biaya aktual kendaraan
• Depresiasi, termasuk Section 179 dalam kasus yang memenuhi syarat

Jika kendaraan digunakan untuk perjalanan bisnis dan pribadi, hanya bagian yang digunakan untuk bisnis yang dapat dikurangkan. Perjalanan pribadi tidak dihitung. Pulang pergi dari rumah ke lokasi kerja tetap biasanya juga biasanya tidak dihitung sebagai jarak tempuh bisnis.

Struktur LLC sendiri tidak menentukan pengurangannya

LLC adalah struktur hukum, tetapi perlakuan pajaknya bergantung pada bagaimana LLC diklasifikasikan untuk tujuan pajak federal.

• LLC dengan satu anggota sering diperlakukan sebagai entitas yang diabaikan untuk tujuan pajak federal.
• LLC dengan banyak anggota sering dikenai pajak sebagai kemitraan.
• LLC juga dapat memilih untuk dikenai pajak sebagai S corporation.

Klasifikasi itu penting karena memengaruhi di mana pengurangannya dilaporkan dan bagaimana aturan pencatatan berlaku. Pengurangan kendaraan tetap harus mengikuti aturan IRS untuk penggunaan bisnis, terlepas dari jenis entitasnya.

Bagaimana IRS menilai apakah pembelian mobil bisa dikurangkan

IRS umumnya mengizinkan pengurangan untuk biaya bisnis yang biasa dan diperlukan. Untuk kendaraan, artinya mobil tersebut harus digunakan dalam aktivitas bisnis yang nyata, bukan sekadar dimiliki oleh bisnis.

Contoh penggunaan bisnis yang umum meliputi:

• Berkendara ke pertemuan dengan klien
• Mengunjungi lokasi proyek
• Mengirim produk atau persediaan
• Bepergian antar lokasi bisnis
• Menjalankan urusan bisnis seperti ke bank, pengiriman, atau toko perlengkapan kantor

Contoh penggunaan nonbisnis yang umum meliputi:

• Keperluan pribadi
• Perjalanan keluarga
• Liburan
• Berkendara dari rumah ke tempat kerja tetap, yang biasanya dianggap sebagai perjalanan komuter

Jika kendaraan digunakan campuran, Anda harus memisahkan mil bisnis dari mil pribadi. IRS mengharapkan pengurangannya hanya mencerminkan bagian bisnis.

Tiga cara utama LLC dapat mengurangkan biaya kendaraan

1. Tarif jarak tempuh standar

Metode jarak tempuh standar memungkinkan Anda mengurangkan jumlah tetap per mil bisnis, вместо melacak setiap biaya operasional aktual.

Untuk 2026, tarif jarak tempuh standar IRS untuk penggunaan bisnis adalah 72,5 sen per mil. Biaya parkir dan tol umumnya ditambahkan secara terpisah.

Metode ini bisa lebih sederhana untuk bisnis kecil atau kendaraan dengan biaya operasional yang lebih rendah. Metode ini juga mempermudah pencatatan, karena hal utama yang dibutuhkan adalah log jarak tempuh yang jelas.

2. Metode biaya aktual

Metode biaya aktual memungkinkan Anda mengurangkan bagian bisnis dari biaya nyata untuk menjalankan kendaraan.

Biaya tersebut dapat mencakup:

• Bahan bakar
• Ganti oli
• Perbaikan dan perawatan
• Ban
• Asuransi
• Biaya registrasi
• Pembayaran sewa, jika berlaku
• Biaya garasi
• Tol dan parkir untuk perjalanan bisnis

Untuk menggunakan metode ini, Anda umumnya menentukan persentase bisnis dengan membagi mil bisnis dengan total mil yang ditempuh selama tahun tersebut. Persentase itu kemudian diterapkan pada sebagian besar biaya kendaraan.

Metode ini dapat menghasilkan pengurangan yang lebih besar daripada tarif jarak tempuh standar untuk sebagian kendaraan, terutama ketika biaya operasional tinggi atau kendaraan mahal.

3. Depresiasi dan Section 179

Kendaraan adalah aset modal, jadi harga pembeliannya sering dipulihkan dari waktu ke waktu melalui depresiasi, bukan dikurangkan sekaligus.

Dalam situasi tertentu, LLC dapat menggunakan Section 179 untuk membebankan sebagian atau seluruh biaya kendaraan yang memenuhi syarat pada tahun kendaraan tersebut mulai digunakan. Ini bisa sangat berguna ketika bisnis membutuhkan pengurangan segera.

Namun ada batasannya.

• Kendaraan harus digunakan untuk tujuan bisnis yang memenuhi syarat.
• Penggunaan bisnis umumnya harus lebih dari 50% agar aturan percepatan berlaku.
• Kendaraan harus memenuhi persyaratan IRS untuk metode pengurangan yang Anda pilih.
• Beberapa SUV yang lebih berat dan kendaraan lain memiliki batasan tersendiri.
• Pengurangannya tidak boleh melebihi batas penghasilan bisnis dan batas IRS lain yang berlaku untuk tahun tersebut.

Untuk 2026, batas dolar Section 179 dari IRS adalah $2,56 juta secara keseluruhan, dengan aturan phaseout ketika properti yang memenuhi syarat dan mulai digunakan melebihi $4,09 juta. Batas khusus kendaraan juga dapat berlaku.

Bisakah LLC menghapus seluruh harga pembelian mobil?

Kadang bisa, tetapi hanya dalam situasi yang sempit.

Pengurangan penuh atau hampir penuh lebih mungkin terjadi ketika:

• Kendaraan digunakan hampir seluruhnya untuk bisnis
• Kendaraan memenuhi syarat untuk depresiasi dipercepat atau perlakuan Section 179
• Bisnis memiliki penghasilan yang cukup untuk mendukung pengurangan
• Aturan IRS khusus kendaraan dipenuhi

Penghapusan penuh jauh lebih kecil kemungkinannya jika kendaraan juga digunakan untuk keperluan pribadi, perjalanan komuter, atau perjalanan keluarga. Dalam kasus itu, bagian penggunaan pribadi harus dikeluarkan.

Bagi banyak pemilik LLC, jawaban praktisnya bukan penghapusan 100%. Yang lebih umum adalah pengurangan berdasarkan penggunaan bisnis yang dikurangi oleh mil pribadi dan dibatasi oleh aturan pajak yang berlaku.

Catatan apa yang harus disimpan LLC?

Catatan yang baik sangat penting. Jika IRS mempertanyakan pengurangannya, Anda harus bisa membuktikan penggunaan bisnis dan jumlah yang diklaim.

Simpan:

• Log jarak tempuh yang menunjukkan tanggal, tujuan, keperluan, dan mil yang ditempuh
• Pembacaan odometer di awal dan akhir tahun
• Dokumen pembelian kendaraan
• Dokumen pembiayaan, jika mobil dibeli dengan pinjaman
• Kuitansi perbaikan dan perawatan
• Catatan asuransi
• Catatan registrasi dan kepemilikan
• Kuitansi parkir dan tol

Log jarak tempuh sebaiknya disimpan secara kontemporer, artinya dicatat saat perjalanan terjadi, bukan disusun kembali beberapa bulan kemudian. Itu adalah cara paling kuat untuk mendukung pengurangan.

Kesalahan apa yang menimbulkan masalah?

Kesalahan yang paling umum sebenarnya sederhana, tetapi mahal akibatnya:

• Menganggap perjalanan komuter sebagai jarak tempuh bisnis
• Mengklaim seluruh biaya kendaraan yang sebagian dipakai pribadi
• Tidak memiliki catatan jarak tempuh
• Mencampur metode jarak tempuh standar dan metode biaya aktual secara keliru
• Lupa bahwa penggunaan bisnis harus dipisahkan dari penggunaan pribadi
• Menganggap bentuk LLC sendiri otomatis menciptakan pengurangan tanpa menunjukkan penggunaan bisnis

Jika penggunaan bisnis kendaraan kemudian turun di bawah ambang yang diwajibkan, perlakuan depresiasi juga bisa menjadi lebih rumit.

Kapan pelacakan biaya aktual mungkin lebih baik daripada jarak tempuh

Tarif jarak tempuh standar sering kali paling mudah, tetapi tidak selalu memberikan hasil terbaik.

Pelacakan biaya aktual mungkin lebih baik ketika:

• Kendaraan memiliki biaya operasional tinggi
• Kendaraan mahal untuk diasuransikan atau diperbaiki
• Bisnis menempuh banyak mil dengan kendaraan yang mahal
• Kendaraan memenuhi syarat untuk perlakuan depresiasi yang menguntungkan

Sebaliknya, tarif jarak tempuh standar mungkin lebih baik ketika kendaraan andal, relatif murah untuk dioperasikan, atau digunakan secara intensif untuk mil bisnis.

Metode terbaik bergantung pada kendaraan, bisnis, dan tahun pembelian. Banyak pemilik LLC membandingkan kedua pendekatan sebelum melapor.

Bagaimana pemilik LLC dapat tetap patuh

Pengurangan yang rapi dimulai dengan struktur bisnis yang rapi dan catatan yang rapi.

Zenind membantu pengusaha membentuk dan memelihara LLC di AS dengan pengaturan yang berfokus pada kepatuhan, sehingga lebih mudah memisahkan aktivitas bisnis dari aktivitas pribadi. Pemisahan itu penting saat Anda melacak biaya kendaraan, mendokumentasikan jarak tempuh, dan menyiapkan catatan pajak.

Jika LLC Anda menggunakan kendaraan untuk bisnis, pendekatan paling aman adalah menjaga dokumen tetap teratur sejak hari pertama dan memilih metode pengurangan yang sesuai dengan penggunaan kendaraan yang sebenarnya.

Intinya

LLC sering kali dapat menghapus sebagian atau seluruh biaya pembelian mobil, tetapi pengurangannya tidak otomatis. IRS melihat penggunaan bisnis, pencatatan, dan metode yang digunakan untuk mengklaim biaya tersebut.

Bagi banyak pemilik LLC, pertanyaan kuncinya adalah:

• Seberapa besar penggunaan kendaraan yang terkait bisnis?
• Apakah pengurangan sebaiknya didasarkan pada jarak tempuh atau biaya aktual?
• Apakah kendaraan memenuhi syarat untuk depresiasi atau perlakuan Section 179?
• Apakah catatannya cukup kuat untuk mendukung klaim?

Jika Anda menjawab pertanyaan-pertanyaan itu dengan cermat, Anda biasanya dapat mengklaim pengurangan dengan cara yang efisien pajak sekaligus patuh terhadap IRS.