Как да учредите Wisconsin S corp: Ръководство стъпка по стъпка за собственици на бизнес

                        # Как да учредите Wisconsin S corp: Ръководство стъпка по стъпка за собственици на бизнес

Учредяването на Wisconsin S corp може да бъде практичен начин за допустимите собственици на бизнес да опростят данъчното облагане, да структурират възнаграждението по-стратегически и да създадат по-формална оперативна рамка за растеж. Макар S corporation да не е отделен вид бизнес единица, това е федерален данъчен избор, който може да се прилага към корпорация или в много случаи към LLC, което отговаря на изискванията на IRS.

Ако обмисляте S corp статус във Wisconsin, процесът започва с учредяване на правилната бизнес единица, потвърждаване на допустимостта и подаване на съответните федерални формуляри в срок. Тъй като данъчните избори засягат ведомостта за заплати, съответствието и възнаграждението на собственика, е полезно да разберете цялата картина, преди да подадете документите.

Zenind помага на предприемачите да учредяват бизнеси в Съединените щати и да управляват най-важните стъпки по подаване на документи. Това ръководство обяснява как работят Wisconsin S corps, какви са изискванията и как правилно да се направи изборът.

Какво е Wisconsin S Corp?

Wisconsin S corp е бизнес, който е избрал да бъде облаган по Subchapter S на Internal Revenue Code. Субектът може да бъде:

• Корпорация във Wisconsin, която подава избор за S corporation към IRS
• LLC във Wisconsin, която първо избира корпоративно данъчно облагане и след това избира S corporation режим

Важно е да се разбере следното: S corporation е данъчен статус, а не отделен вид субект на ниво щат. Вашият бизнес продължава да съществува като корпорация или LLC съгласно законите на Wisconsin, но се облага различно на федерално ниво и обикновено се третира по подобен начин за целите на данъка върху дохода във Wisconsin.

Защо собствениците на бизнес избират S corp данъчен статус

Много собственици обмислят S corp облагане, защото то може да предложи данъчни и оперативни предимства, особено за печеливши малки бизнеси.

Потенциални данъчни спестявания

За собствениците на LLC основната привлекателност често е възможността да намалят данъците за самонаети лица. При стандартно облагане на LLC собствениците обикновено плащат данък за самонаети лица върху печалбата на бизнеса. При S corp облагане собственик, който работи в бизнеса, може да получава част от дохода като заплата, а останалата част като разпределения, което може да намали сумата, подлежаща на данък за самонаети лица.

Прехвърлящо се данъчно облагане

S corporations по принцип не плащат федерален данък върху дохода на ниво субект. Вместо това доходите, загубите, приспаданията и данъчните кредити преминават към акционерите и се отразяват в личните им данъчни декларации. Това може да помогне да се избегне двойното данъчно облагане, което се прилага за много C corporations.

По-формална структура

S corp може също да създаде по-формална бизнес рамка. Това може да бъде полезно, ако искате по-ясни записи за собствеността, определен процес за ведомост за заплати или структура, която подкрепя бъдещ растеж.

Изисквания за допустимост за S corp статус

Не всеки бизнес може да избере S corporation облагане. IRS има конкретни правила и вашият бизнес трябва да ги изпълнява, преди да подаде Form 2553.

По принцип бизнесът трябва:

• Да бъде местна корпорация или допустимо LLC
• Да има не повече от 100 акционери
• Да има само допустими акционери, като физически лица, определени тръстове и наследства
• Да избягва недопустими акционери, включително партньорства, корпорации и чуждестранни лица, които не са резиденти
• Да има само един клас акции
• Да не бъде недопустима корпорация, като определени финансови институции и застрахователни компании

За LLC IRS гледа как бизнесът е класифициран за данъчни цели. Ако вашето LLC все още не е избрало корпоративно данъчно облагане, може да е необходимо да направите тази стъпка, преди S corp изборът да влезе в сила.

Как да учредите Wisconsin S Corp

Стъпките зависят от това дали започвате от нулата или преобразувате вече съществуващ бизнес.

Ако започвате с нов бизнес

Ако искате S corp структура от самото начало, обикновено ще учредите едно от следните:

• Корпорация във Wisconsin, след което ще подадете Form 2553 към IRS
• LLC във Wisconsin, след което ще изберете корпоративно данъчно облагане и ще подадете Form 2553

Ако вече имате LLC или корпорация

Ако бизнесът ви вече е учреден, може да е необходимо само да подадете документите за избор на S corporation, при условие че вашият субект отговаря на изискванията.

Стъпка 1: Изберете правилната бизнес единица

Ако целта ви е да бъдете облагани като S corp, все пак се нуждаете от правен субект съгласно законите на Wisconsin. Повечето собственици на бизнес избират или LLC, или корпорация.

Wisconsin LLC

LLC може да бъде гъвкав избор за малки бизнеси, защото предлага защита с ограничена отговорност и лесно управление. Много собственици на LLC по-късно избират S corp облагане, когато бизнесът стане достатъчно печеливш, така че данъчните спестявания да имат значение.

Wisconsin corporation

Корпорацията може да е по-подходяща, ако искате по-традиционна структура на собственост и управление. След учредяването корпорацията може да избере S corp данъчен режим, ако отговаря на условията.

Стъпка 2: Учредете бизнеса във Wisconsin

Преди да направите данъчния избор, трябва да създадете основния субект на ниво щат.

За Wisconsin LLC това обикновено включва:

• Избор на фирмено име
• Назначаване на registered agent
• Подаване на Articles of Organization към Wisconsin Department of Financial Institutions
• Изготвяне на operating agreement
• Подаване за EIN

За Wisconsin corporation това обикновено включва:

• Избор на фирмено име
• Назначаване на директори
• Избор на registered agent
• Подаване на Articles of Incorporation
• Приемане на bylaws
• Издаване на акции
• Подаване за EIN

Zenind може да помогне на предприемачите да завършат тези стъпки по учредяване ефективно, така че бизнесът да е готов за данъчни и compliance подавания.

Стъпка 3: Подайте Form 2553 към IRS

За да изберете S corporation статус, трябва да подадете IRS Form 2553, Election by a Small Business Corporation.

Това подаване е централно за процеса. Без него вашият бизнес остава облаган според стандартната си данъчна класификация.

Изборът обикновено се подава:

• В рамките на 75 дни от учредяването на субекта, или
• В рамките на 75 дни от началото на данъчната година, от която изборът трябва да влезе в сила

Ако пропуснете срока, в някои случаи може все още да отговаряте на условията за облекчение при късно подаден избор, но трябва да реагирате бързо и внимателно.

За LLC, които първо трябва да променят данъчната си класификация, Form 8832 също може да бъде необходим преди или заедно с Form 2553, в зависимост от текущия данъчен статус на субекта.

Стъпка 4: Настройте ведомостта за заплати и възнаграждението на собственика

След като S corp изборът влезе в сила, възнаграждението на собственика се превръща в въпрос на съответствие, който трябва да се третира сериозно.

Ако работите в бизнеса, обикновено трябва да си изплащате разумна заплата чрез ведомост за заплати, преди да получавате разпределения. IRS очаква акционерите-служители да получават възнаграждение, което отразява стойността на услугите, които предоставят.

Какво е разумно възнаграждение?

Няма една единствена сума, която да е подходяща за всеки бизнес. Разумното възнаграждение зависи от фактори като:

• Стандарти в отрасъла
• Ролята и отговорностите на собственика
• Печалбата на бизнеса
• Времето, което собственикът прекарва в работа за компанията
• Пазарните ставки в съответния географски район

Ако заплатата е определена твърде ниско, IRS може да прекласифицира разпределенията като възнаграждение и да наложи данъци върху заплатите, глоби или лихви.

Данъчни съображения за S Corps във Wisconsin

Федералното S corp третиране не винаги работи по абсолютно същия начин на щатско ниво, така че данъчното третиране във Wisconsin има значение.

В много случаи Wisconsin следва федералната S corporation класификация за целите на данъка върху дохода. Това означава, че бизнесът обикновено не плаща данък върху дохода във Wisconsin по същия начин, както би плащала C corporation, но собствениците отчитат дохода в личните си декларации.

Въпреки това Wisconsin S corporations може все още да имат други задължения на щатско ниво в зависимост от доходите и дейността на бизнеса.

Wisconsin Form 5S

Wisconsin S corporation може да се наложи да подаде Form 5S, Wisconsin S Corporation Franchise or Income Tax Return.

Economic development surcharge

Ако бизнесът има 4 милиона долара или повече брутни приходи, може да подлежи на economic development surcharge на Wisconsin.

Избор за данък на ниво субект

Wisconsin има правила, които могат да позволят на определени pass-through entities да се облагат на ниво субект за щатски цели. Това може да е полезно за някои собственици, като промени начина, по който се третират данъчните приспадания на щатско ниво. Дали това е полезно зависи от конкретните факти за бизнеса и общата данъчна картина на собственика.

Тъй като тези правила могат да повлияят както на федералното, така и на щатското отчитане, е разумно да се консултирате с данъчен специалист, преди да изберете или промените данъчния статус.

Предимства и недостатъци на Wisconsin S Corp

Преди да подадете документите, сравнете внимателно предимствата и ограниченията.

Предимства

• Потенциални спестявания от данъци за самонаети лица за допустими собственици на LLC
• Прехвърлящо се данъчно облагане, което може да намали двойното облагане
• По-формална структура на ведомостта за заплати и собствеността
• Възможна гъвкавост в данъчното планиране за печеливши бизнеси

Недостатъци

• Допълнителни стъпки за подаване и съответствие
• Изисквания за ведомост за заплати за акционерите-служители
• Правила за разумно възнаграждение
• Ограничения за допустимост на акционерите
• По-малка гъвкавост от стандартно LLC в някои ситуации

Често срещани грешки, които трябва да се избягват

Много проблеми с S corp произтичат от предотвратими грешки при подаването и съответствието.

Пропускане на срока за избор

Ако Form 2553 бъде подаден късно, изборът ви може да не влезе в сила, когато сте очаквали. Отбележете срока отрано и подайте формуляра своевременно.

Неправилно изплащане на собственото ви възнаграждение

Разпределенията не трябва да заменят ведомостта за заплати. Ако работите в бизнеса, обикновено са ви необходими заплата и записи за payroll.

Да приемете, че всяко LLC трябва да избере S corp статус

S corp изборът не е автоматично изгоден. Бизнеси с по-ниска печалба може да не спестят достатъчно, за да оправдаят допълнителната административна тежест.

Пренебрегване на щатските задължения за подаване

Федералният статус не премахва изискванията за отчитане във Wisconsin. Уверете се, че вашият субект остава актуален с щатските данъчни декларации и всякакви годишни задължения.

Подходящ ли е S Corp за вашия бизнес във Wisconsin?

Wisconsin S corp може да бъде силен избор, ако бизнесът ви генерира достатъчно печалба, за да поддържа ведомост за заплати, и ако потенциалните данъчни спестявания надвишават административната работа. Може да е по-малко привлекателен, ако бизнесът ви е нов, слабо печеливш или все още не е готов за допълнително счетоводство и payroll съответствие.

Добро правило е да оцените:

• Очаквана годишна печалба
• Брой собственици
• Готовност за ведомост за заплати
• Административен капацитет
• Дългосрочни планове за растеж

Ако не сте сигурни, говорете с данъчен консултант, преди да подадете избора.

Как Zenind може да помогне

Започването на бизнес и управлението на данъчни избори може да отнеме много време, особено когато балансирате учредяване, съответствие и щатски изисквания. Zenind помага на предприемачите да учредяват бизнеси в САЩ и да останат организирани през критичните стъпки на подаване.

Независимо дали стартирате ново Wisconsin LLC, учредявате корпорация или се подготвяте за S corp избор, ясният процес може да намали забавянията и да ви помогне да продължите напред с увереност.

Често задавани въпроси

Трябва ли първо да учредя LLC или корпорация, преди да избера S corp статус?

Да. S corporation статусът е данъчен избор, приложен към допустим субект, а не самостоятелен тип субект.

Може ли Wisconsin LLC да се облага като S corp?

Да, ако отговаря на изискванията на IRS и подаде правилните формуляри навреме.

Изисква ли Wisconsin отделен щатски S corp избор?

Wisconsin по принцип следва федералния S corp избор за целите на данъка върху дохода, но щатските задължения за подаване все пак могат да се прилагат.

Винаги ли S corp е по-добър от LLC?

Не. Най-добрата структура зависи от печалбата, възнаграждението на собственика и капацитета за съответствие.

Заключение

Учредяването на Wisconsin S corp може да осигури значими данъчни и структурни предимства за правилния бизнес, но само ако субектът е допустим и документите са подадени правилно. Започнете с правилната правна форма, подайте Form 2553 навреме, установете подходяща ведомост за заплати и следете щатските данъчни задължения във Wisconsin.

С внимателно планиране вашият бизнес може да избере структура, която подкрепя както съответствието, така и растежа.