LLC срещу nonprofit: Как да изберете правилната структура за вашата мисия

Изборът между LLC и nonprofit е едно от най-важните ранни решения, които основателят може да вземе. Подходящата структура влияе върху данъците, собствеността, набирането на средства, съответствието с изискванията и колко гъвкавост имате, докато организацията расте.

За някои основатели отговорът е ясен: целта е да се изгради бизнес, който може да генерира печалба и да я разпределя между собствениците. За други целта е да се работи за обществена полза, да се получи данъчно освободен статут и всеки долар да се реинвестира в мисията. Предизвикателството е, че и двете структури могат да ограничават личната отговорност, и двете могат да оперират законно в Съединените щати и и двете могат да генерират приходи. Разликите обаче са значителни и определят как организацията работи от първия ден.

Това ръководство обяснява как LLC и nonprofit се сравняват, къде се припокриват и как да изберете структурата, която най-добре отговаря на целите ви.

Какво е LLC

Limited liability company, или LLC, е гъвкава бизнес структура, предназначена за дейност с цел печалба. Тя създава правно разграничение между собствениците и бизнеса, което може да помогне за защита на личните активи от бизнес задължения, когато дружеството се поддържа правилно.

LLC са популярни, защото са сравнително лесни за учредяване и поддържане в сравнение с по-сложни корпоративни структури. Те също така предлагат гъвкавост в начина, по който бизнесът е притежаван и управляван. В зависимост от щата и учредителния договор на компанията, LLC може да бъде управлявано от членовете или от мениджър.

LLC често се използват от:

• Малки бизнеси
• Професионални доставчици на услуги
• Инвеститори в недвижими имоти
• Стартиращи компании, които тестват нова концепция
• Семейни бизнеси
• Независими изпълнители, които искат официално бизнес дружество

LLC може да продава продукти или услуги, да наема служители, да открива бизнес банкови сметки и да сключва договори. Доходът му обикновено е свързан с търговска цел, а печалбите могат да се разпределят между собствениците според учредителните документи на дружеството.

Какво е nonprofit

Nonprofit е организация, създадена да преследва мисия, а не да генерира печалба за частни собственици. Много nonprofit организации съществуват, за да подкрепят благотворителни, образователни, религиозни, научни или обществени цели.

Nonprofit корпорацията е отделна от своите основатели, директори и служители. Това разграничение може да осигури защита от отговорност, но структурата се различава от LLC в едно ключово отношение: няма частни собственици, които да претендират за печалбите на организацията за лична изгода.

Вместо това приходите се използват за подкрепа на мисията на организацията, покриване на разходи, заплащане на персонала и финансиране на програми. Някои nonprofit организации също търсят федерален данъчно освободен статут, например признание по раздел 501(c)(3) от Internal Revenue Code, ако отговарят на законовите изисквания.

Nonprofit организации често се използват от:

• Благотворителни организации
• Образователни организации
• Религиозни организации
• Групи за обществена услуга
• Организации за застъпничество, които отговарят на приложимите правила
• Фондации и институции, водени от мисия

Какво имат общо LLC и nonprofit

Въпреки че целта на всяка структура е различна, те споделят няколко практически характеристики.

И двете са отделни правни лица

Както LLC, така и nonprofit се създават чрез подаване на документи към щата. След одобрение юридическото лице съществува отделно от хората, които са го създали.

Това разграничение е важно, защото създава правна идентичност на организацията. Тя може да сключва договори, да притежава имущество и да извършва дейност от свое име.

И двете могат да осигурят защита от отговорност

Когато са правилно учредени и поддържани, и двете структури могат да помогнат за защита на личните активи от претенции, свързани с бизнеса. Тази защита не е автоматична завинаги. Тя зависи от това юридическото лице да е в добро състояние, да се поддържат отделни финанси и да се следват правилата, приложими за структурата.

И двете могат да генерират приходи

Често срещано заблуждение е, че nonprofit не могат да печелят пари. В действителност и LLC, и nonprofit могат да получават приходи.

Обикновено LLC печели пари чрез продажби, такси, услуги или друга търговска дейност. Nonprofit също може да събира такси, да продава стоки, да получава дарения и да кандидатства за грантове. Разликата е какво се случва с парите след това.

И двете могат да плащат на служители

И двете структури могат да имат служители и независими изпълнители. Те също така могат да изплащат разумно възнаграждение на хората, които предоставят услуги на организацията.

И двете изискват текущо съответствие

Независимо коя структура изберете, ще трябва да водите записи, да подавае документи и да спазвате държавните и федералните изисквания. Точните правила варират според щата и типа на юридическото лице.

И двете обикновено се нуждаят от EIN

Повечето нови организации се нуждаят от Employer Identification Number от IRS. EIN обикновено се използва за откриване на бизнес банкови сметки, подаване на данъчни декларации и обработка на заплати.

Основната разлика: цел и печалба

Най-голямата разлика между LLC и nonprofit не е дали се обменят пари. Тя е в това как организацията е предназначена да използва своите приходи.

LLC съществува, за да подкрепя собствениците и растежа на бизнеса

LLC е създадено за търговска цел. След като разходите бъдат платени, печалбите могат да бъдат разпределени между собствениците, запазени за растеж или реинвестирани в бизнеса.

Това прави структурата LLC силно подходяща, когато основната цел е да:

• Изградите печеливш бизнес
• Привлечете собственици или партньори
• Реинвестирате приходите за разширяване
• Запазите възможността да разпределяте печалби
• Работите с гъвкавост при управлението и данъчното третиране

Nonprofit съществува, за да подкрепя мисия

Nonprofit е създаден да служи на обществена или общностна цел. Приходите се използват за напредване на тази мисия, а не за облагодетелстване на частни собственици.

Това прави структурата nonprofit силно подходяща, когато основната цел е да:

• Предоставяте благотворителни или услуги в обществена полза
• Разчитате на дарители, грантове или набиране на средства
• Реинвестирате целия излишък от приходи в програми
• Работите без частна собственост
• Търсите данъчно освободен статут, ако отговаряте на условията

Данъчно третиране: още едно голямо разграничение

Данъците често са решаващият фактор за основателите, които избират между LLC и nonprofit.

Данъчно третиране на LLC

LLC обикновено се облага по подразбиране като pass-through структура, макар понякога да може да избере различна данъчна класификация. При pass-through режим печалбите обикновено преминават към собствениците, които декларират този доход в личните си данъчни декларации.

Това не означава, че самият бизнес избягва данъчни въпроси. Точното третиране зависи от това как е облагано LLC, как се разпределят печалбите и как са класифицирани собствениците.

Данъчно третиране на nonprofit

Nonprofit може да отговаря на условията за освобождаване от федерален данък върху дохода, ако изпълнява приложимите изисквания. Данъчно освободеният статут не е автоматичен само защото организацията се нарича nonprofit. Обикновено той изисква правилно учредяване, подходяща цел и спазване на правилата на IRS.

Дори когато nonprofit получи признат данъчно освободен статут, в определени ситуации все пак може да дължи данъци, особено ако получава доход, несвързан с мисията, или не спазва изискванията за съответствие.

Значение има и отношението на дарителите

За някои nonprofit организации данъчно освободеният статут може да влияе и на поведението на дарителите. Дарителите може да ценят възможността да правят данъчно приспадаеми дарения, ако организацията отговаря на условията и дарението покрива необходимите правила.

Собственост и управление

Как се притежава и управлява организацията е друга важна разлика.

Собственост в LLC

LLC има членове, а в някои случаи и мениджъри. Членовете обикновено имат дял в собствеността на компанията. Учредителният договор може да определя как се разпределят печалбите, как се вземат решения и как се управлява бизнесът.

Тази структура дава на основателите голяма гъвкавост. Тя може да бъде проста или сложна в зависимост от броя на собствениците и начина на управление.

Управление на nonprofit

Nonprofit няма частни собственици в същия смисъл като LLC. Вместо това то се управлява от съвет на директорите и, в някои случаи, от членове съгласно устава на организацията и щатското право.

Съветът носи правни и фидуциарни отговорности и трябва да действа в най-добрия интерес на мисията на организацията. Директорите по принцип не могат да вземат излишъка на организацията като частна печалба.

Този модел на управление е една от причините nonprofit да са по-структурирани от много малки бизнеси. Той е и причината често да изискват по-официална документация, включително устав, протоколи от заседания и надзор от борда.

Административна тежест: LLC срещу nonprofit

Съответствието е друга област, в която разликите лесно се подценяват в началото и трудно се игнорират по-късно.

Съответствие за LLC

LLC обикновено има по-малко формални управленски изисквания от nonprofit. Това не означава, че няма задължения. В зависимост от щата LLC може да трябва да подава годишни отчети, да поддържа регистриран агент, да подновява лицензи и да води изрядни финансови записи.

Ако LLC има няколко собственици, силно важно е да има ясен учредителен договор.

Съответствие за nonprofit

Nonprofit често носи по-голяма административна тежест. Освен държавното учредяване и годишната поддръжка, може да се наложи да изпълнява изисквания за отчетност пред IRS, да спазва ограничения, свързани с мисията, и да поддържа управленски записи.

Ако организацията търси данъчно освободен статут, стандартът за съответствие става още по-важен. Неспазването на правилата може да застраши статута на организацията и да доведе до избегнати по-рано проблеми.

Стратегия за финансиране и капитал

Начинът, по който планирате да финансирате организацията, трябва да влияе върху структурата, която избирате.

Финансиране на LLC

LLC често се финансират от основателите, партньори, заеми или външни инвеститори. Те работят добре за бизнеси, които очакват да генерират приходи от продажби и искат да запазят възможността за разпределение на печалба.

Финансиране на nonprofit

Nonprofit често разчитат на дарения, грантове, членства, спонсорства и такси за услуги. Те също могат да получават приходи от дейности, свързани с мисията им. Ключовата разлика е, че финансирането подкрепя мисията, а не разпределението към собствениците.

Ако планът ви зависи в голяма степен от благотворително набиране на средства или кандидатстване за грантове, nonprofit може да е по-подходящият избор. Ако планът ви зависи от модел с продукт или услуга и възвръщаемост за собствениците, LLC обикновено е по-добрият старт.

Кога LLC има повече смисъл

LLC често е по-добрият избор, ако:

• Искате да изградите бизнес с цел печалба
• Искате да разпределяте доходите между собствениците
• Имате нужда от гъвкава собственост и управление
• Планирате да набирате средства чрез заеми или приходи от бизнес
• Искате по-лесен път за учредяване и поддръжка
• Нямате нужда от данъчно освободен статут
• Основната ви цел е търговски растеж

Примери включват консултантски фирми, ecommerce бизнеси, местни компании за услуги, операции с недвижими имоти и стартиращи компании, водени от основатели.

Кога nonprofit има повече смисъл

Nonprofit често е по-добрият избор, ако:

• Вашата мисия е благотворителна, образователна, религиозна, научна или ориентирана към обществена полза
• Не искате частни собственици
• Очаквате да разчитате на дарения или грантове
• Искате да търсите данъчно освободен статут, ако отговаряте на условията
• Планирате да реинвестирате целия излишък от приходи в програми и услуги
• Можете да поддържате по-формални изисквания за управление и съответствие
• Общественото доверие и отчетността към мисията са централни за вашия модел

Примери включват хранителни банки, организации за защита на животни, фондове за стипендии, образователни благотворителни организации и обществени организации.

Често срещани грешки, които да избегнете

Изборът на грешна структура може да доведе до скъпа последваща корекция. Избягвайте тези чести грешки.

Избор само въз основа на данъци

Данъчното третиране има значение, но не бива да бъде единственият фактор. Структура, която изглежда привлекателна на хартия, може да е неподходяща за начина, по който организацията реално работи.

Да приемате, че nonprofit не може да генерира приходи

Nonprofit могат да генерират приходи. Въпросът е как се използват тези приходи и дали организацията изпълнява изискванията, свързани с мисията и статута ѝ.

Да приемате, че LLC не може да подкрепя социална мисия

LLC може напълно да подкрепя бизнес с мисия, social enterprise или проект, свързан с кауза. Ако частната собственост и разпределението на печалба са част от модела, LLC може да е правилният избор.

Да игнорирате изискванията за управление

И двете структури изискват дисциплина. Пропуснати подавания, слабо водене на документи и смесване на финанси могат да създадат правни и данъчни проблеми.

Да чакате твърде дълго, за да създадете правилното юридическо лице

Ако започнете да работите неформално и чакате твърде дълго, за да учредите подходящата структура, може да се изложите на излишен риск. Ранното учредяване помага да се изгради правната рамка от самото начало.

Как Zenind може да помогне

Ако избирате между LLC и nonprofit, първата стъпка е да изберете структурата, която съответства на целите ви. Zenind помага на основатели да учредяват US бизнес юридически лица чрез опростен процес, който улеснява ранните етапи.

Независимо дали стартирате бизнес, създавате организация, водена от мисия, или се подготвяте да изградите дългосрочни навици за съответствие, правилното учредяване е важно. Правилно учреденото юридическо лице създава правната основа, от която се нуждаете, за да работите с по-голяма увереност.

Zenind може да ви помогне да преминете от идея към учредяване с практическа подкрепа за собственици на бизнес и основатели на nonprofit, които искат да започнат по правилния начин.

Ключов извод

Изборът между LLC и nonprofit се свежда до цел, собственост, данъчно третиране, финансиране и управление.

Изберете LLC, ако изграждате бизнес с цел печалба и искате гъвкава собственост, разпределение на печалбата и сравнително проста структура. Изберете nonprofit, ако вашата организация съществува, за да напредва мисия, да разчита на благотворителна подкрепа и потенциално да се квалифицира за данъчно освободен статут.

Ако решението все още изглежда неясно, съсредоточете се върху единствения въпрос, който има най-голямо значение: създавате ли бизнес, за да генерирате частна печалба, или организация, за да служите на обществена мисия? Отговорът обикновено посочва правилната структура.