Обяснение на бизнес данъците в Орегон: какво трябва да знаят LLC и корпорациите

Стартирането на бизнес в Орегон означава да разбирате данъчна система, която работи различно от много други щати. Орегон няма общ щатски данък върху продажбите, но бизнесите все пак могат да бъдат изправени пред щатски данък върху доходите, данък върху заплатите, Corporate Activity Tax и, за някои субекти, подаване на декларации за corporate excise tax или corporate income tax.

Точно кои данъци дължи вашият бизнес зависи от това как е структурирана компанията ви, дали имате служители, колко приходи генерирате и дали избирате различно федерално данъчно третиране. Например LLC може да бъде облагано като едноличен търговец, партньорство, S corporation или C corporation в зависимост от избора, който направите. Корпорацията обикновено е обект на собствен набор от щатски правила за подаване.

Това ръководство разглежда основните бизнес данъци в Орегон на ясен език, за да можете да планирате предварително, да избягвате често срещани грешки и да поддържате декларациите си организирани.

Данъчната среда за бизнеса в Орегон

Собствениците на бизнес в Орегон обикновено трябва да мислят за пет основни данъчни области:

• Федерален данък върху доходите
• Личен данък върху доходите в Орегон, ако печалбите преминават към собствениците
• Данъци върху заплатите в Орегон, ако бизнесът има служители
• Oregon Corporate Activity Tax, ако стопанската дейност в Орегон е достатъчно висока
• Корпоративен excise tax или corporate income tax в Орегон, ако бизнесът е корпорация или е избрал корпоративно третиране

Не всеки бизнес дължи всеки данък. Подходящата комбинация за подаване зависи от типа на субекта, приходите и дейността по заплати.

Как се облагат LLC в Орегон

LLC е бизнес структура, а не федерална данъчна класификация. Това разграничение е важно.

По подразбиране едноличното LLC обикновено се облага като едноличен търговец, а LLC с повече от един собственик обикновено се облага като партньорство. И в двата случая печалбите на бизнеса обикновено преминават към собствениците и се декларират в личните данъчни декларации на собствениците.

Това означава, че самото LLC може да не плаща федерален данък върху доходите на ниво субект, но собствениците все пак трябва да отчетат:

• Федерален данък върху доходите от печалбите на бизнеса
• Личен данък върху доходите в Орегон върху дохода, който преминава към тях
• Данък за самостоятелно заети лица, ако собственикът подлежи на такъв

Ако LLC избере да бъде облагано като корпорация, данъчното третиране се променя. Тогава компанията може да носи отговорност за корпоративни декларации вместо за стандартното преминаващо облагане.

Личен данък върху доходите в Орегон за собственици на бизнес

Ако печалбите на вашия бизнес преминават към вас лично, тези приходи обикновено се включват във вашата индивидуална декларация. Орегон използва прогресивна система за личен данък върху доходите, така че дължимият данък зависи от вашия облагаем доход и статуса на подаване.

За собствениците това често означава:

• Водене на точни записи за приходите и разходите на бизнеса
• Заделяне на средства за тримесечни прогнозни данъчни плащания, ако е необходимо
• Преглед дали удръжки, кредити и вноски за пенсия могат да намалят облагаемия доход

Собствениците в бизнеси с преминаващо облагане трябва особено да внимават да не бъркат паричния поток на бизнеса с облагаемата печалба. Един бизнес може да има пари в банката и въпреки това да дължи данък върху реализираната печалба.

Данък върху продажбите в Орегон: какво трябва да знаят бизнесите

Орегон е един от малкото щати без общ щатски данък върху продажбите. За много бизнеси това опростява ценообразуването и процесите на плащане на каса.

Въпреки това не приемайте, че „няма данък върху продажбите“ означава „няма данъчни задължения“. Други данъци в Орегон все още могат да се прилагат, особено ако бизнесът ви има служители или генерира значителна търговска дейност.

Oregon Corporate Activity Tax

Oregon Corporate Activity Tax, или CAT, е един от най-важните щатски данъци за растящите бизнеси.

CAT е данък върху търговската дейност в Орегон. Той не е данък върху продажбите и не е данък върху доходите. Вместо това се прилага за търговска дейност в Орегон над определени прагове.

Настоящите насоки на Oregon Department of Revenue посочват:

• Бизнеси с 750 000 долара или по-малко търговска дейност в Орегон са изключени от изискванията за CAT
• Бизнеси с 750 000 долара или повече търговска дейност в Орегон трябва да се регистрират
• Бизнеси с повече от 1 милион долара търговска дейност в Орегон трябва да подадат декларация
• Бизнеси с облагаема търговска дейност в Орегон над 1 милион долара дължат CAT

CAT обикновено се изчислява като фиксирани 250 долара плюс 0,57% от търговската дейност в Орегон над прага от 1 милион долара.

Този данък може да засегне широк кръг типове субекти, включително LLC, партньорства, еднолични търговци и корпорации, така че бизнесите с високи приходи трябва да преглеждат задълженията си по CAT рано през годината, вместо да чакат сезона за подаване.

Корпоративен excise tax и corporate income tax в Орегон

Корпорациите, които извършват дейност в Орегон, може да трябва да подадат или декларация за excise tax, или декларация за income tax, в зависимост от това дали извършват дейност в щата или само имат доход от източници в Орегон.

Като цяло:

• Корпорация, която извършва дейност в Орегон, обикновено подава декларация за excise tax
• Корпорация с доход от източници в Орегон, но без да извършва дейност в Орегон, обикновено подава декларация за income tax
• Подателите на excise tax са подложени на minimum tax за корпорации

Oregon Department of Revenue третира тези декларации по различен начин, така че правилната декларация зависи от вашата дейност в щата, а не само от това къде е регистриран бизнесът.

Ако вашият бизнес е корпорация или LLC, облагано като корпорация, потвърдете коя категория на подаване е приложима преди крайния срок.

Федерален данък за самостоятелно заети лица

Много собственици на LLC също дължат федерален данък за самостоятелно заети лица върху приходите на бизнеса.

Данъкът за самостоятелно заети лица обикновено покрива вноските за Social Security и Medicare за хора, които работят за себе си. Ставката обикновено е 15,3% върху нетния доход от самостоятелна заетост, при спазване на федералните правила и тавана за доходите за Social Security.

Този данък често изненадва новите собственици на бизнес, защото е отделен от федералния данък върху доходите. Един печеливш бизнес може да дължи и двата.

Обикновено можете да намалите ефекта, като следите внимателно бизнес разходите и, когато е уместно, работите с данъчен специалист, за да структурирате правилно възнаграждението и тегленията.

Данъци върху заплатите, ако имате служители

Назначаването на служители добавя още едно ниво данъчна отговорност. Когато бизнесът ви има заплати, може да се наложи да се справяте с:

• Федерално удържане на данък върху доходите
• Удържане за Social Security и Medicare
• Федерален данък за безработица
• Удържане в Орегон за служители
• Отчитане и внасяне на данъци върху заплатите в Орегон

Грешките при заплатите могат бързо да доведат до санкции. Дори малък екип създава повтарящи се крайни срокове за подаване, графици за внасяне и задължения за годишно отчитане.

Ако наемате за първи път, настройте системите за заплати преди да бъде издаден първият фиш. Не чакайте данъчния сезон, за да подреждате записите за заплати.

Прогнозни данъчни плащания

Много собственици на бизнес трябва да правят прогнозни данъчни плащания през годината вместо да плащат всичко при подаване.

Прогнозни данъци може да са необходими, когато:

• Очаквате да дължите федерален данък върху доходите
• Очаквате да дължите личен данък върху доходите в Орегон върху доход от преминаващо облагане
• Имате печалби от бизнеса, които не са покрити от удръжки
• Вашият бизнес дължи CAT или други данъци на ниво субект

Ключът е да правите консервативна оценка. Недоплащането може да доведе до санкции, а надплащането може да създаде проблеми с паричния поток на бизнеса.

Добра практика е на всяко тримесечие да преглеждате прогнозните приходи, удръжките и тегленията на собственика, за да можете да коригирате плащанията преди края на годината.

Данъчни срокове и основи на подаването

Спазването на данъците става много по-лесно, когато изградите проста годишна система.

Един базов данъчен контролен списък за бизнес в Орегон трябва да включва:

• Потвърждаване на типа на вашия субект и данъчната му класификация
• Проследяване на брутните приходи и търговската дейност в Орегон
• Записване на всички приспадащи се бизнес разходи
• Следене на внасянията по заплати, ако имате служители
• Преглед дали е приложима регистрация или подаване по CAT
• Подготовка на федерални и щатски прогнозни данъчни плащания за Орегон
• Задаване на напомняния за годишните крайни срокове за подаване

Закъснелите декларации или липсващите плащания често се дължат на лошо водене на документацията, а не на самите данъчни правила. Добре организирана счетоводна система е един от най-евтините начини за управление на риска, които бизнесът може да има.

Често срещани грешки при бизнес данъците в Орегон

Собствениците на бизнес често попадат в същите избежими проблеми:

• Да приемат, че LLC автоматично избягва данъци
• Да забравят, че доходът от преминаващо облагане пак се появява в личните декларации
• Да игнорират регистрацията по CAT, защото бизнесът не дължи данък върху доходите
• Да пропускат внасяния по заплати след наемане на служители
• Да смесват бизнес и лични разходи
• Да чакат до края на годината, за да подредят записите
• Да избират структура на субекта, без да обмислят данъчното третиране

Повечето от тези проблеми могат да бъдат избегнати с ясен календар за подаване и редовно счетоводство.

Как Zenind помага на собствениците на бизнес да останат организирани

Учредяването на бизнес е само началото. След като вашето LLC или корпорация бъде създадена, истинската работа е да останете в съответствие с изискванията.

Zenind помага на предприемачите да учредяват компаниите си и да следят текущите бизнес задължения, включително организационните стъпки, които правят данъчния сезон по-лесен за управление. Чистият процес на учредяване, надеждните записи и последователната процедура за спазване на изискванията всички подпомагат по-добри данъчни резултати с течение на времето.

Често задавани въпроси за бизнес данъците в Орегон

Има ли Орегон данък върху продажбите?

Не. Орегон няма общ щатски данък върху продажбите.

Плащат ли LLC данъци за бизнес в Орегон?

Често да, но точните данъци зависят от това как е облагано LLC и дали има служители или достатъчна търговска дейност в Орегон, за да се задейства CAT.

Какво е Oregon Corporate Activity Tax?

CAT е данък върху търговската дейност в Орегон над определени прагове. Той се прилага за много типове бизнес и не е същото като данък върху доходите.

Плащат ли корпорациите minimum tax в Орегон?

Да. Корпорациите, които подават декларации за excise tax в Орегон, подлежат на minimum tax за корпорации.

Трябва ли да плащам прогнозни данъци?

Много собственици на бизнес трябва. Ако имате доход от преминаващо облагане или нямате удръжки, които да покрият данъчните ви задължения, прогнозните плащания често са задължителни.

Данъкът за самостоятелно заети лица същият ли е като данъка върху доходите?

Не. Данъкът за самостоятелно заети лица е отделен от данъка върху доходите и обикновено се прилага върху нетните доходи от самостоятелна заетост.

Заключение

Бизнес данъците в Орегон са управляеми, когато знаете кои данъци се прилагат за вашия субект, ниво на приходи и решения за персонал. Собствениците на LLC трябва да разбират преминаващото облагане, корпорациите трябва да потвърдят своята категория на подаване, а растящите бизнеси трябва внимателно да следят праговете за CAT.

Най-добрият начин да избегнете данъчни изненади е да водите чисти записи, да преглеждате задълженията редовно и да планирате както федералните, така и щатските изисквания за подаване през цялата година.