Måder at spare på små virksomheders skat efter oprettelse af et LLC

At spare på små virksomheders skat handler ikke om at finde et smuthul. Det handler om at vælge den rigtige virksomhedsstruktur, træffe de rigtige skattevalg på det rigtige tidspunkt og føre disciplineret regnskab hele året. For mange stiftere begynder den smarteste skatteplanlægning allerede ved selve stiftelsen.

Et LLC kan give dig fleksibilitet. Afhængigt af ejerstruktur og skattemål kan det som udgangspunkt blive beskattet som en disregarded entity eller et partnerskab, eller det kan vælge at blive beskattet som et S corporation eller C corporation. Den fleksibilitet er en af grundene til, at mange virksomhedsejere vælger at stifte først og optimere skat bagefter.

Denne artikel forklarer de vigtigste måder, hvorpå små virksomheder lovligt og ansvarligt kan reducere skat efter stiftelsen, sammen med de vigtigste kompromiser.

Start med den rigtige enhed

Dine skattebesparelser starter med den enhed, du stifter.

En enkeltmandsvirksomhed kan være enkel, men den giver ingen beskyttelse mod ansvar. Et selskab kan give struktur, men det kan være mindre fleksibelt end et LLC. Et LLC er ofte det mest tilpasningsdygtige udgangspunkt, fordi det kombinerer ansvarsbeskyttelse med flere mulige skattemæssige behandlinger.

Den fleksibilitet er vigtig, fordi skatteresultatet for din virksomhed ikke kun bestemmes af det arbejde, du udfører. Det bestemmes også af, hvordan virksomheden klassificeres hos IRS.

For mange stiftere er den bedste rækkefølge:

1. Stift virksomheden.
2. Skab ansvarsbeskyttelsen.
3. Gennemgå skattemæssig behandling med en kvalificeret revisor.
4. Indsend eventuelle nødvendige valg til tiden.

At udskyde stiftelsen for at løse alle skattemæssige spørgsmål først kan forsinke den juridiske beskyttelse, din virksomhed har brug for.

Forstå LLC’ets standardskattemæssige behandling

Et LLC betyder ikke automatisk det samme skattemæssige resultat for alle virksomheder.

Et LLC med én ejer behandles som udgangspunkt som en disregarded entity i føderal skattemæssig forstand, medmindre det vælger en anden status. I praksis rapporteres virksomhedsindtægter og -udgifter normalt på ejerens personlige selvangivelse.

Et LLC med flere ejere behandles som udgangspunkt som et partnerskab. Det betyder normalt, at der indsendes en oplysningsangivelse for partnerskabet, og at der udstedes K-1 til ejerne.

Standardbehandlingen er nem at opretholde, men den er ikke altid det mest skatteeffektive valg for en aktiv virksomhed. I takt med at omsætningen vokser, begynder mange ejere at se på alternative skattevalg for at styre selvstændig skat og den samlede effektive skattesats.

Overvej et valg om S corporation-beskatning

For nogle virksomheder kan valg af S corporation-beskatning reducere den del af indtjeningen, der er underlagt self-employment taxes.

Denne strategi er mest relevant, når virksomheden genererer nok overskud til at retfærdiggøre det ekstra løn- og compliance-arbejde, som valget medfører. Hovedideen er enkel: en ejer, der arbejder aktivt i virksomheden, kan tage en del af indkomsten som løn og resten som udlodninger, underlagt de gældende regler.

Når det er sagt, er et valg om S corporation ikke automatisk bedre for alle virksomheder. Det afhænger af faktorer som:

• Nettovinstniveau
• Krav om rimelig løn
• Omkostninger til lønadministration
• Begrænsninger i ejerskab
• Statens skattemæssige behandling

Ikke alle ejere af et LLC er kvalificerede, og fristen for indgivelse betyder meget. IRS’ regler og tidsfrister for valg bør gennemgås grundigt med en skatteekspert, før du skifter.

Overvej C corporation-beskatning, når det passer til virksomheden

Et valg om C corporation-beskatning kan give mening i særlige situationer, især når virksomheden planlægger at beholde overskud i selskabet i stedet for at udlodde det med det samme.

C corporation-beskatning kan være nyttig for nogle vækstvirksomheder, virksomheder med planer om reinvestering eller stiftere, der ønsker en mere traditionel selskabsstruktur. I nogle tilfælde kan selskabet drage fordel af en lavere selskabsskat på en del af overskuddet, men det samlede resultat afhænger af, hvordan overskuddet udloddes, og hvordan virksomheden er struktureret.

Et C corporation er ikke en universalløsning til skattebesparelser. Det har sine egne regler, og udlodninger kan skabe endnu et lag af beskatning på ejerplan. Alligevel kan det for den rigtige forretningsmodel være en værdifuld mulighed.

Det vigtige er dette: at stifte et LLC først holder dine muligheder åbne. Du kan vurdere, om virksomheden skal forblive under standardbeskatningen for et LLC eller vælge S- eller C corporation-behandling baseret på faktiske tal, ikke gæt.

Maksimér legitime erhvervsfradrag

Valget af enhed er kun en del af skattemæssigt billede. En anden vigtig måde at spare skat på er at sikre, at du medtager alle almindelige og nødvendige erhvervsudgifter, du har ret til at fradrage.

Typiske fradragsberettigede udgifter kan omfatte:

• Stiftelses- og registreringsgebyrer
• Omkostninger til registered agent
• Bogføring og regnskabsydelser
• Kontorartikler og udstyr
• Erhvervssoftware og abonnementer
• Reklame og markedsføring
• Erhvervsforsikring
• Professionelle ydelser
• Rejser, der er direkte forbundet med virksomheden
• En del af hjemmekontorudgifter, hvis du er berettiget

Nøglen er dokumentation. Et fradrag er kun værdifuldt, hvis du kan underbygge det med bilag, kvitteringer og et klart forretningsformål.

Mange små virksomheder mister fradrag, fordi de blander private og erhvervsmæssige udgifter. Løsningen er enkel, men vigtig: brug separate bankkonti, separate kort og et rent bogføringssystem fra starten.

Få styr på regnskabet hele året

Godt regnskab hjælper ikke kun ved skattemæssig opgørelse. Det hjælper dig også med at træffe bedre beslutninger i løbet af året.

Nøjagtige bøger viser dig:

• Om et valg om S corporation kan være værd at overveje
• Om virksomheden er rentabel nok til at ændre strategi
• Hvor meget du bør sætte til side til skat
• Hvilke udgifter der er tilbagevendende og fradragsberettigede
• Om løn og udlodninger håndteres korrekt

Hvis dine optegnelser er rodede, er der større sandsynlighed for, at du betaler for meget, går glip af fradrag eller træffer et dårligt valg på grund af ufuldstændige oplysninger.

Derfor er bogføring ikke en opgave i baggrunden. Det er et af de mest effektive skattemæssige værktøjer, en lille virksomhed har.

Planlæg for estimeret skat

Mange nye ejere bliver overraskede, når skattesæsonen kommer, og de skylder mere end forventet.

Hvis din virksomhedsindkomst ikke er underlagt automatisk kildeskat, kan du være nødt til at betale estimerede skattebetalinger i løbet af året. Det er især vigtigt for ejere af pass-through-enheder og selvstændigt erhvervsdrivende.

Planlægning i forvejen kan hjælpe dig med at undgå:

• Bøder for underbetaling
• Overraskelser i likviditeten
• Hektisk jagt i sidste øjeblik ved indgivelse af skat

En enkel praksis er at sætte en procentdel af indkomsten til side på en separat konto, så snart den modtages. Det skaber en buffer og gør kvartalsvis skatteplanlægning meget lettere.

Brug pensionsordninger og andre skattemæssigt fordelagtige goder

Små virksomhedsejere overser ofte pensionsindbetalinger og andre skattemæssigt fordelagtige strategier.

Afhængigt af din struktur og indkomst kan du muligvis bruge ordninger som:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Strategier med traditionel IRA
• Sundhedsrelaterede skattemæssige fordele, hvor det er relevant

Disse værktøjer kan sænke den skattepligtige indkomst, samtidig med at de hjælper dig med at opbygge langsigtet økonomisk stabilitet. Den bedste løsning afhænger af din enhedstype, indkomst og om du har ansatte.

Arbejd med en skatteekspert, før du træffer et valg

Det forkerte skattevalg kan blive dyrt.

En strategi, der reducerer skat for én virksomhed, kan skabe højere lønudgifter, mere compliance-byrde eller et dårligere resultat for en anden. Derfor bør skatteplanlægning tage udgangspunkt i din faktiske omsætning, fortjeneste, ejerstruktur og vækstplaner.

Før du indsender et valg, skal du sikre dig, at du forstår:

• Hvilke formularer der kræves
• Om tidsfristen er udløbet
• Hvordan valget påvirker løn og udlodninger
• Om statens skatteregler afviger fra den føderale behandling
• Hvordan fremtidige ændringer i ejerskab kan påvirke virksomheden

Det er især vigtigt for stiftere, der forventer at vokse hurtigt eller få partnere senere.

Hvorfor stiftelse først ofte giver mening

Mange iværksættere forsøger at optimere skat, før de overhovedet har stiftet virksomheden. I praksis bremser det ofte fremdriften.

At stifte virksomheden først giver dig det juridiske grundlag til at drive forretning, åbne konti, indgå kontrakter og opbygge en ren skattemæssig struktur. Når virksomheden først findes, kan du gennemgå standardskattemæssig status og vurdere, om et andet valg er fordelagtigt.

Det er en af grundene til, at Zenind hjælper stiftere med at få stiftelsesdelen gennemført effektivt. Når LLC’et eller selskabet er på plads, kan du og din rådgiver evaluere skatteplanen med bedre information og færre forsinkelser.

Den vigtigste konklusion

Den bedste måde at spare skat i en lille virksomhed er ikke én enkelt taktik. Det er en proces.

Start med den rigtige enhed. Forstå, hvordan din virksomhed beskattes som standard. Vurder, om et valg om S corporation- eller C corporation-beskatning passer til dine mål. Kræv legitime fradrag. Hold styr på regnskabet. Planlæg for estimeret skat. Og træf større skattemæssige beslutninger med professionel vejledning.

For mange stiftere er det rigtige første skridt at stifte et LLC, fordi det bevarer fleksibiliteten og samtidig skaber øjeblikkelig juridisk beskyttelse. Derefter kan skatteplanlægningen bygges omkring den virksomhed, du faktisk driver, ikke den, du håber at få en dag.

Denne artikel er kun til generel informationsbrug og udgør ikke skatte-, juridisk eller regnskabsmæssig rådgivning. Rådfør dig med en kvalificeret fagperson, før du træffer skattevalg eller indgiver beslutninger.