¿Qué estados tienen el impuesto sobre ventas más bajo? Guía 2025 para dueños de negocios

El impuesto sobre ventas es uno de esos temas empresariales que puede parecer sencillo al principio y volverse sorprendentemente complejo en el momento en que empiezas a comparar estados. Una tasa publicada rara vez cuenta toda la historia. Los impuestos locales, los impuestos de distritos especiales, las reglas de nexus económico y las exenciones específicas por industria afectan todo lo que una empresa realmente paga y recauda.

Si estás formando un negocio nuevo o expandiéndote a nuevos mercados, conviene entender dónde el impuesto sobre ventas es más bajo y por qué eso importa. En algunos estados, la tasa a nivel estatal es cero. En otros, la tasa estatal es baja, pero los impuestos locales elevan bastante la carga total. Y para los vendedores de ecommerce, la ubicación del cliente suele importar más que el estado donde se constituyó la empresa.

Esta guía desglosa los estados con el impuesto sobre ventas más bajo en 2025, explica cómo funciona el impuesto sobre ventas y muestra cómo los fundadores pueden usar esta información al elegir dónde formar y operar un negocio.

Cómo funciona el impuesto sobre ventas

El impuesto sobre ventas es un impuesto al consumo que se aplica a bienes gravables y, en algunos estados, a ciertos servicios. En la mayoría de los casos, el vendedor recauda el impuesto en el punto de venta y lo remite a la autoridad fiscal correspondiente.

Para los dueños de negocios, hay tres conceptos que más importan:

• Tasa estatal: El impuesto base sobre ventas establecido por el estado.
• Tasa local: Cualquier impuesto de ciudad, condado o distrito especial que se añade encima de la tasa estatal.
• Nexus: La conexión que crea una obligación fiscal en un estado, a menudo basada en presencia física o volumen de ventas.

Una empresa puede tener una tasa estatal baja y aun así enfrentar una carga total importante cuando se incluyen los impuestos locales. Por eso, los fundadores deberían revisar tanto la tasa estatal como la tasa combinada antes de tomar decisiones de ubicación.

Los estados sin impuesto sobre ventas a nivel estatal

A partir de 2025, cinco estados no imponen un impuesto sobre ventas a nivel estatal:

• Alaska
• Delaware
• Montana
• New Hampshire
• Oregon

Eso no siempre significa que no existan obligaciones fiscales. Los impuestos locales, los impuestos de hospedaje, los impuestos sobre comidas y otros impuestos empresariales todavía pueden aplicar según el estado y la actividad involucrada.

Alaska

Alaska no tiene impuesto sobre ventas a nivel estatal, pero muchos gobiernos locales pueden imponer sus propios impuestos sobre ventas. Como resultado, la carga total varía según la ciudad o borough.

Para las empresas, esto convierte a Alaska en un estado donde la respuesta no es solo “no hay impuesto sobre ventas”. Aún debes revisar la jurisdicción local donde operas o vendes.

Delaware

Delaware no tiene impuesto sobre ventas estatal ni local, una de las razones por las que suele mencionarse en conversaciones sobre formación de negocios. Aun así, una empresa debería evaluar el entorno fiscal y de cumplimiento más amplio de Delaware, en lugar de enfocarse solo en el impuesto sobre ventas.

Montana

Montana no tiene impuesto sobre ventas a nivel estatal. En ciertas zonas pueden aplicarse algunos impuestos locales opcionales, especialmente en comunidades enfocadas en el turismo. Las empresas en esas ubicaciones deben confirmar si impuestos locales especiales afectan a sus productos o servicios.

New Hampshire

New Hampshire no tiene un impuesto general sobre ventas a nivel estatal. Las empresas todavía deben considerar otras obligaciones fiscales, pero el impuesto sobre ventas no forma parte del cálculo normal de precios minoristas para la mayoría de los bienes.

Oregon

Oregon tampoco tiene impuesto sobre ventas a nivel estatal. Para muchas empresas, eso simplifica los precios y la experiencia de pago, especialmente en ventas minoristas dentro del estado. Como ocurre en cualquier estado, aun así pueden aplicar otros impuestos estatales y requisitos de cumplimiento.

Estados con las tasas no cero más bajas de impuesto sobre ventas

Si vas más allá de los estados sin impuesto sobre ventas, la tasa estatal más baja en 2025 es Colorado, con 2.9%.

Varios otros estados tienen una tasa estatal de 4%:

• Alabama
• Georgia
• Hawaii
• New York
• Wyoming

Otras tasas estatales bajas incluyen North Carolina con 4.75% y Oklahoma con 4.5%.

Para un dueño de negocio, esas tasas pueden parecer favorables en comparación con estados de impuesto sobre ventas más alto, pero la carga combinada puede subir una vez que se agregan los impuestos locales. Un estado con una tasa base moderada puede volverse menos atractivo si el impuesto local promedio es alto.

Tasas combinadas promedio más bajas de impuesto sobre ventas

Una comparación mejor para muchos fundadores es la tasa combinada promedio, estatal y local. En 2025, las tasas combinadas promedio más bajas se concentran en un grupo pequeño de estados.

Los estados con las tasas combinadas promedio más bajas incluyen:

• Delaware: 0.00%
• New Hampshire: 0.00%
• Oregon: 0.00%
• Alaska: aproximadamente 1.82%
• Hawaii: aproximadamente 4.50%
• Wyoming: aproximadamente 5.44%

Estas cifras importan porque reflejan el impuesto que los clientes tienen más probabilidades de ver en las transacciones diarias. Si tu negocio vende productos físicos, la experiencia de pago puede cambiar significativamente de un estado a otro.

Por qué el impuesto sobre ventas bajo no cuenta toda la historia

Elegir un estado basándose solo en el impuesto sobre ventas puede llevar a una decisión superficial. Los dueños de negocios también deben considerar:

• Impuesto sobre ingresos: Un estado sin impuesto sobre ventas puede tener una carga mayor de impuesto sobre la renta.
• Impuesto de franquicia o sobre ingresos brutos: Algunos estados sustituyen parte de los ingresos por ventas con otros impuestos empresariales.
• Cuotas de informes anuales: Los costos de formación y mantenimiento pueden variar.
• Requisitos de agente registrado y cumplimiento: Esto afecta el costo real de mantenerse al día.
• Reglas de marketplace y umbrales de nexus: Vender en línea suele crear obligaciones fiscales en estados donde tienes clientes, no solo donde formaste la empresa.

En otras palabras, un estado con bajo impuesto sobre ventas no es automáticamente el mejor estado para un negocio. Es solo un factor dentro de una decisión más amplia.

Lo que deben saber los fundadores de ecommerce

El impuesto sobre ventas se vuelve más complicado cuando vendes en línea.

Después de que una empresa supera el umbral de nexus económico de un estado, puede necesitar registrarse, recaudar y remitir impuesto sobre ventas ahí, incluso sin una oficina física o almacén. Eso significa que una empresa constituida en un estado con baja carga fiscal todavía puede deber impuesto sobre ventas en muchos otros estados si vende lo suficiente allí.

Para los negocios de ecommerce, las preguntas prácticas suelen ser:

• ¿Dónde están ubicados mis clientes?
• ¿Tengo nexus en esos estados?
• ¿Qué productos están gravados?
• ¿Estoy cobrando la tasa correcta según las reglas del destino?

Por eso, la formación de negocios y el cumplimiento del impuesto sobre ventas deben considerarse juntos, no por separado.

Cómo pueden usar esta información los fundadores al elegir un estado

Si estás lanzando una empresa, el impuesto sobre ventas debe formar parte de tu comparación entre estados, pero no ser el único factor. Una evaluación sólida incluye:

1. El tipo de negocio que estás formando.
2. Dónde operarás realmente.
3. Si vendes en línea, en persona o ambos.
4. La combinación fiscal de cada estado, incluidos los impuestos sobre la renta y de franquicia.
5. La carga de cumplimiento continuo después de la formación.

Por ejemplo, un fundador puede elegir un estado para la formación, otro para las operaciones y aun así deber impuestos en varios más por el nexus. Eso es normal. Lo importante es construir una estructura clara, conforme y sostenible desde el primer día.

Dónde entra Zenind

Si estás formando una LLC o una corporación, Zenind puede ayudarte a constituir la entidad de forma eficiente y a mantener organizada la parte de la formación. Eso les da a los fundadores un punto de partida más ordenado mientras evalúan las obligaciones fiscales, la ubicación del negocio y las necesidades de cumplimiento a largo plazo.

Cuando comparas estados, ayuda separar dos preguntas:

• ¿Dónde debo formar la empresa?
• ¿Dónde tendré que pagar impuestos y presentar declaraciones?

Esas preguntas están relacionadas, pero no son lo mismo.

Preguntas frecuentes

¿Qué estado tiene el impuesto sobre ventas más bajo en 2025?

Delaware, New Hampshire y Oregon no tienen impuesto sobre ventas a nivel estatal ni local, mientras que Alaska tampoco tiene impuesto estatal, pero sí permite impuestos locales sobre ventas. Si comparas solo las tasas estatales, Colorado tiene la tasa no cero más baja con 2.9%.

¿Un estado sin impuesto sobre ventas siempre es la mejor opción?

No. Otros impuestos, cuotas y reglas de cumplimiento pueden compensar el beneficio. Debes comparar el entorno fiscal y operativo completo, no solo la tasa de impuesto sobre ventas.

¿Constituir una empresa en un estado con bajo impuesto sobre ventas elimina ese impuesto?

No. Las obligaciones de impuesto sobre ventas normalmente dependen de dónde haces negocios y de dónde están ubicados tus clientes. El nexus económico puede crear obligaciones fiscales en varios estados.

¿Los vendedores en línea deben preocuparse por el impuesto local sobre ventas?

Sí. Las tasas locales pueden cambiar de forma material el monto que debes recaudar y remitir, especialmente si vendes en varias jurisdicciones.

Conclusión final

Los estados con el impuesto sobre ventas más bajo no siempre son los estados que ofrecen la menor carga fiscal total para los negocios. Aun así, el impuesto sobre ventas es un factor importante para los fundadores, especialmente para quienes construyen marcas de ecommerce o se expanden a través de fronteras estatales.

Si estás evaluando dónde formar tu empresa, empieza por el panorama del impuesto sobre ventas y luego pondera el cuadro fiscal y de cumplimiento más amplio. Ese enfoque te dará una visión mucho más clara del costo real de operar en cada estado.