छोटे व्यवसाय कर कटौती चीट शीट: 15 राइट-ऑफ्स जो आपका कर बिल कम कर सकते हैं

छोटे व्यवसायों के करों को संभालना तब आसान हो जाता है जब आपको पता हो कि कौन-से खर्च कटौती योग्य हो सकते हैं और कौन-से नहीं। IRS व्यवसाय चलाने से जुड़े सामान्य और आवश्यक खर्चों को घटाने की अनुमति देता है, लेकिन विवरण मायने रखते हैं। अच्छे रिकॉर्ड, साफ-सुथरी बहीखाता व्यवस्था, और सही व्यवसाय संरचना कर समय पर बड़ा अंतर ला सकते हैं।

यदि आप एक LLC या corporation बना रहे हैं, तो Zenind पहले दिन से ही आपका व्यवसाय सही तरीके से स्थापित करने में मदद कर सकता है। एक बार आपकी कंपनी व्यवस्थित हो जाए, तो अगला कदम व्यक्तिगत खर्च और व्यवसायिक खर्च को अलग करना सीखना है, ताकि आप वही कटौतियाँ दावा कर सकें जिनके आप वास्तव में हकदार हैं।

नीचे सामान्य छोटे व्यवसाय कर कटौतियों के लिए एक व्यावहारिक चीट शीट दी गई है, साथ में नियम, रिकॉर्ड-रखरखाव के सुझाव, और कुछ सामान्य गलतियाँ भी बताई गई हैं जिनसे बचना चाहिए।

1. होम ऑफिस कटौती

यदि आप अपने घर के किसी हिस्से का विशेष और नियमित रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, तो आप होम ऑफिस कटौती के योग्य हो सकते हैं। यह फ्रीलांसरों, रिमोट फाउंडर्स, सलाहकारों, और घर-आधारित व्यवसायों के लिए सबसे मूल्यवान कटौतियों में से एक है।

इसे निकालने के दो तरीके हैं:

• सरल विधि: व्यवसायिक स्थान के प्रति वर्ग फुट $5 घटाएँ, अधिकतम 300 वर्ग फुट तक।
• नियमित विधि: किराया, गृह-ऋण ब्याज, उपयोगिताएँ, बीमा, मरम्मत, और जहाँ अनुमति हो वहाँ depreciation जैसे वास्तविक घर खर्चों का व्यवसायिक प्रतिशत घटाएँ।

स्थान का उपयोग केवल व्यवसाय के लिए होना चाहिए। परिवार के खाने के लिए भी इस्तेमाल होने वाली रसोई की मेज आमतौर पर योग्य नहीं होती। केवल काम के लिए इस्तेमाल होने वाला कमरा, कोना, या बंद क्षेत्र बेहतर समर्थन देता है।

2. कार्यालय सामग्री और रोज़मर्रा के व्यवसायिक खर्च

कार्यालय सामग्री सबसे आसान कटौतियों में से हैं जिनका हिसाब रखा जा सकता है। यदि आप अपने व्यवसाय के लिए कोई सामान्य और आवश्यक वस्तु खरीदते हैं, तो वह योग्य हो सकती है।

उदाहरणों में शामिल हैं:

• कागज़, पेन, फ़ोल्डर, और डाक टिकट
• प्रिंटर इंक और टोनर
• व्यवसायिक नोटबुक और लेबल
• कार्यस्थल में उपयोग होने वाली सफाई सामग्री
• शिपिंग सामग्री और पैकेजिंग
• दैनिक संचालन में उपयोग होने वाले छोटे उपकरण और साधन

कई स्टार्टअप्स के लिए ये खर्च जल्दी बढ़ जाते हैं। रसीदें सुरक्षित रखें और अपने बहीखाता सिस्टम में हर खरीद को सही व्यवसायिक श्रेणी में दर्ज करें।

3. कंप्यूटर, फर्नीचर, और अन्य उपकरण

बड़े खरीद-व्यय भी कटौती योग्य हो सकते हैं, लेकिन उनका कर उपचार वस्तु और उसके उपयोग पर निर्भर करता है। कंप्यूटर, मॉनिटर, डेस्क, कुर्सियाँ, और इसी तरह की संपत्तियाँ depreciation, Section 179, या किसी अन्य वर्तमान व्यय नियम के माध्यम से घटाई जा सकती हैं, यदि संपत्ति योग्य हो।

मुख्य बात यह है कि हर खरीद को एक ही तरीके से लिख-ऑफ करने की आवश्यकता नहीं होती। कुछ खरीद तुरंत व्यय के रूप में दिख सकती हैं, जबकि कुछ को समय के साथ समायोजित करना पड़ता है। इसलिए इन्हें नियमित कार्यालय सामग्री से अलग ट्रैक करना उपयोगी होता है।

4. व्यवसायिक वाहन और माइलेज खर्च

यदि आप व्यवसाय के लिए वाहन चलाते हैं, तो आप वास्तविक लागत या मानक माइलेज दर में से किसी एक का उपयोग करके वाहन खर्च घटा सकते हैं। 2025 के लिए, व्यवसायिक उपयोग पर IRS की मानक माइलेज दर 70 सेंट प्रति मील है।

सामान्य कटौती योग्य वाहन-संबंधी खर्चों में शामिल हैं:

• ग्राहक बैठकों या कार्य स्थलों तक की माइलेज
• व्यवसायिक यात्राओं के लिए पार्किंग शुल्क और टोल
• गैस, रखरखाव, और मरम्मत, यदि आप वास्तविक व्यय विधि का उपयोग करते हैं
• पट्टे की किश्तें, व्यवसायिक उपयोग नियमों के अधीन

आपको माइलेज लॉग या कोई अन्य विश्वसनीय रिकॉर्ड रखना चाहिए। तारीख, गंतव्य, उद्देश्य, और चले गए मील दर्ज करें। घर से नियमित कार्यस्थल तक का आवागमन आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होता।

5. यात्रा खर्च

यदि यात्रा मुख्य रूप से काम के लिए है, तो व्यवसायिक यात्रा से काफी कटौतियाँ मिल सकती हैं। सामान्य कटौती योग्य यात्रा लागतों में हवाई किराया, ठहरने का खर्च, ज़मीनी परिवहन, किराये की कार, बैगेज शुल्क, और व्यवसाय-संबंधी टिप्स शामिल हैं।

यात्रा के दौरान भोजन आमतौर पर meals नियमों के अधीन होता है, इसलिए वह पूरी तरह कटौती योग्य नहीं होता। मनोरंजन खर्च आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होते, भले ही उस दौरान व्यवसाय पर चर्चा की गई हो।

सबसे सुरक्षित तरीका है कि व्यवसायिक यात्रा और व्यक्तिगत समय को अलग रखें, और ऐसे रिकॉर्ड रखें जो यात्रा के व्यवसायिक उद्देश्य को दिखाएँ।

6. व्यवसायिक भोजन

व्यवसायिक भोजन अक्सर गलत समझा जाता है। सामान्य रूप से, आप योग्य व्यवसायिक भोजन खर्चों का 50% घटा सकते हैं, जब भोजन सीधे आपके व्यवसाय से जुड़ा हो और अत्यधिक या फिजूलखर्ची वाला न हो।

उदाहरणों में शामिल हो सकते हैं:

• किसी क्लाइंट के साथ परियोजना पर चर्चा करते समय लिया गया भोजन
• व्यवसायिक यात्रा के दौरान खरीदा गया भोजन
• कुछ व्यवसायिक बैठकों या वर्किंग लंच के लिए भोजन

आइटमाइज्ड रसीदें रखें और यह दर्ज करें कि कौन उपस्थित था, क्या चर्चा हुई, और भोजन व्यवसाय-संबंधी क्यों था। यदि व्यक्तिगत और व्यवसायिक खर्च मिल जाएँ, तो केवल व्यवसायिक हिस्सा ही कटौती योग्य होता है।

7. फोन और इंटरनेट

फोन और इंटरनेट कनेक्शन कई आधुनिक व्यवसायों के लिए आवश्यक हैं, लेकिन यदि सेवा का उपयोग व्यक्तिगत और व्यवसायिक दोनों उद्देश्यों के लिए होता है, तो केवल व्यवसायिक उपयोग वाला हिस्सा ही घटाया जा सकता है।

आप निम्न कटौती कर सकते हैं:

• आपके मोबाइल फोन बिल का एक हिस्सा
• आपकी कंपनी के लिए उपयोग होने वाली इंटरनेट सेवा
• केवल व्यवसाय के लिए लाइन या डिवाइस
• संचालन से जुड़े VoIP, conferencing, और संचार सॉफ़्टवेयर

यदि आपका फोन आंशिक रूप से व्यक्तिगत कॉल के लिए उपयोग होता है, तो व्यवसायिक हिस्से को सावधानी से ट्रैक करें। अलग व्यवसायिक लाइन या डिवाइस इसे बहुत आसान बना सकता है।

8. किराया, coworking, और कार्यालय स्थान

यदि आप कार्यालय स्थान, coworking स्पेस, स्टूडियो, या किसी अन्य व्यावसायिक स्थान को किराए पर लेते हैं, तो वे लागतें अक्सर rent या occupancy खर्च के रूप में कटौती योग्य होती हैं।

इस श्रेणी में शामिल हो सकते हैं:

• मासिक कार्यालय किराया
• साझा कार्यस्थल सदस्यताएँ
• व्यवसायिक इन्वेंटरी या उपकरण के लिए उपयोग होने वाला storage space
• बैठक कक्ष किराया शुल्क

यदि आप घर से काम करते हैं, तो सामान्यतः आप एक ही व्यवसायिक उपयोग के लिए full office rent और home office deduction, दोनों नहीं ले सकते। खर्च को स्थान और तथ्यों के अनुरूप होना चाहिए।

9. मार्केटिंग और विज्ञापन

जब marketing आपके व्यवसाय को बढ़ावा देने से जुड़ी हो, तो वह आम तौर पर कटौती योग्य होती है। यह एक व्यापक श्रेणी है और इसमें अक्सर डिजिटल और पारंपरिक दोनों प्रकार के प्रचार शामिल होते हैं।

उदाहरणों में शामिल हैं:

• वेबसाइट डिज़ाइन और होस्टिंग
• सर्च विज्ञापन और सोशल मीडिया विज्ञापन
• बिज़नेस कार्ड और ब्रोशर
• ईमेल मार्केटिंग टूल
• प्रायोजन और प्रचार सामग्री
• लोगो डिज़ाइन और ब्रांड एसेट्स

यदि कोई खर्च जागरूकता बढ़ाने, लीड्स उत्पन्न करने, या ग्राहकों को लाने के उद्देश्य से किया गया है, तो वह अक्सर वैध व्यवसायिक कटौती होता है।

10. सॉफ़्टवेयर, सब्सक्रिप्शन, और ऑनलाइन टूल

अधिकांश आधुनिक व्यवसाय सॉफ़्टवेयर पर चलते हैं। अकाउंटिंग टूल, डिज़ाइन प्लेटफ़ॉर्म, प्रोजेक्ट मैनेजमेंट ऐप, CRM सिस्टम, और उद्योग-विशिष्ट सब्सक्रिप्शन, यदि व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाते हैं, तो कटौती योग्य हो सकते हैं।

उदाहरणों में शामिल हैं:

• बहीखाता और अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर
• पेरोल प्लेटफ़ॉर्म
• e-signature टूल
• क्लाउड स्टोरेज और फ़ाइल शेयरिंग
• उद्योग प्रकाशन या रिसर्च सब्सक्रिप्शन
• वेबसाइट प्लग-इन्स और साइबरसिक्योरिटी टूल

यदि कोई सब्सक्रिप्शन आंशिक रूप से व्यक्तिगत उपयोग के लिए है, तो केवल व्यवसायिक हिस्सा ही घटाया जाना चाहिए।

11. पेशेवर शुल्क

पेशेवरों को दिए गए शुल्क तब कटौती योग्य हो सकते हैं जब वे व्यवसाय संचालन के लिए सामान्य और आवश्यक हों।

इसमें शामिल हो सकता है:

• बुककीपिंग और अकाउंटिंग सेवाएँ
• आपके टैक्स रिटर्न के व्यवसायिक हिस्से के लिए टैक्स तैयारी शुल्क
• व्यवसाय संचालन से संबंधित कानूनी शुल्क
• परामर्श शुल्क
• registered agent या compliance support लागत

व्यवसाय की स्थापना, रखरखाव, या बचाव से जुड़े शुल्कों पर सावधानी से नज़र रखनी चाहिए। कुछ startup और formation खर्च कटौती योग्य होते हैं, जबकि कुछ को amortize या capitalize करना पड़ सकता है।

12. स्टार्टअप और संगठनात्मक लागत

यदि आपका व्यवसाय नया है, तो आप कुछ startup और organizational costs को वर्षों तक प्रतीक्षा करने के बजाय घटा सकते हैं।

इन लागतों में शामिल हो सकते हैं:

• बाज़ार अनुसंधान
• लॉन्च से पहले का विज्ञापन
• व्यवसाय शुरू करने से जुड़ी प्रारंभिक यात्रा
• गठन से जुड़े पेशेवर शुल्क
• राज्य फाइलिंग और संगठनात्मक खर्च

सामान्यतः, IRS कुछ startup और organizational costs के लिए सीमित पहले वर्ष की कटौती की अनुमति देता है, और शेष राशि को नियमों के अनुरूप समय के साथ amortize किया जाता है। यही कारण है कि pre-launch spending को दैनिक संचालन खर्चों से अलग रखना मददगार होता है।

13. बीमा

व्यवसायिक बीमा प्रीमियम आम तौर पर तब कटौती योग्य होते हैं जब वे कंपनी या उसके संचालन की सुरक्षा करते हैं।

उदाहरणों में शामिल हैं:

• सामान्य देयता बीमा
• पेशेवर देयता या errors and omissions कवरेज
• वाणिज्यिक संपत्ति बीमा
• साइबर बीमा
• व्यवसाय अवरोध बीमा
• workers’ compensation प्रीमियम, जहाँ लागू हो

यदि कोई पॉलिसी व्यवसायिक और व्यक्तिगत दोनों जोखिमों को कवर करती है, तो केवल व्यवसाय-संबंधी हिस्सा घटाएँ।

14. पेरोल, ठेकेदार भुगतान, और कर्मचारी लाभ

यदि आपके पास कर्मचारी हैं, तो मुआवज़े से जुड़े खर्च अक्सर आपकी सबसे बड़ी कटौतियों में से होते हैं।

संभावित कटौतियों में शामिल हैं:

• मजदूरी और वेतन
• ठेकेदारों को भुगतान
• नियोक्ता पेरोल कर
• बोनस और कमीशन
• कुछ कर्मचारी लाभ
• अनुमति होने पर सेवानिवृत्ति योजना में योगदान

स्वतंत्र ठेकेदारों को कर्मचारियों से अलग ट्रैक किया जाना चाहिए। यह अंतर कर रिपोर्टिंग और compliance, दोनों के लिए महत्वपूर्ण है।

15. मरम्मत और रखरखाव

जो मरम्मत और रखरखाव किसी संपत्ति को काम करने की स्थिति में बनाए रखते हैं, वे अक्सर कटौती योग्य होते हैं। ये उन सुधारों से अलग हैं जो मूल्य बढ़ाते हैं, उपयोगी जीवन बढ़ाते हैं, या संपत्ति को नए उपयोग के लिए अनुकूल बनाते हैं।

उदाहरणों में शामिल हो सकते हैं:

• कार्यालय की पाइपलाइन या लाइटिंग ठीक करना
• उपकरणों की नियमित देखभाल
• सफाई और छोटी संपत्ति-देखभाल
• कंप्यूटर, फर्नीचर, या उपकरणों की छोटी मरम्मत

संदेह होने पर पूछें कि क्या खर्च ने किसी चीज़ को उसकी पूर्व स्थिति में लौटाया या उसमें पर्याप्त सुधार किया। सुधारों का उपचार आम तौर पर मरम्मत से अलग होता है।

16. उपयोगिताएँ और संचालन खर्च

यदि उपयोगिताएँ व्यवसायिक उपयोग से जुड़ी हैं, तो वे भी कटौती योग्य हो सकती हैं।

उदाहरणों में शामिल हैं:

• बिजली
• पानी और सीवर
• कचरा सेवा
• हीटिंग और कूलिंग
• व्यवसायिक इंटरनेट और टेलीकॉम शुल्क

यदि आप घर से काम करते हैं, तो इन लागतों का केवल व्यवसायिक हिस्सा ही योग्य हो सकता है। यदि आपके पास वाणिज्यिक स्थान है, तो पूर्ण व्यवसायिक राशि अक्सर कटौती योग्य होती है।

17. ब्याज और बैंक शुल्क

व्यवसायिक उधारी लागतें, यदि वे कंपनी के संचालन से जुड़ी हों, तो कटौती योग्य हो सकती हैं।

इसमें शामिल हो सकता है:

• व्यवसायिक ऋणों पर ब्याज
• व्यवसायिक खरीद पर क्रेडिट कार्ड ब्याज
• व्यापारी प्रोसेसिंग शुल्क
• बैंक खाता शुल्क
• भुगतान प्लेटफ़ॉर्म शुल्क

व्यक्तिगत ब्याज आम तौर पर योग्य नहीं होता। व्यवसायिक खातों को अलग रखें ताकि इन लागतों का दस्तावेज़ीकरण आसान हो।

18. प्रशिक्षण, शिक्षा, और उद्योग विकास

ऐसा प्रशिक्षण जो आपको आपके मौजूदा व्यवसाय के लिए कौशल बनाए रखने या सुधारने में मदद करता है, कटौती योग्य हो सकता है। यह विशेष रूप से सलाहकारों, पेशेवर सेवा फर्मों, और विशेष क्षेत्रों के संचालकों के लिए प्रासंगिक है।

उदाहरणों में शामिल हैं:

• सतत शिक्षा पाठ्यक्रम
• व्यापारिक प्रमाणपत्र
• कार्यशालाएँ और सेमिनार
• उद्योग सम्मेलन
• व्यवसाय-संबंधी पुस्तकें और प्रकाशन

ऐसी शिक्षा जो आपको किसी नए व्यापार या व्यवसाय के लिए योग्य बनाती है, उसका उपचार अलग हो सकता है, इसलिए प्रशिक्षण का उद्देश्य मायने रखता है।

क्या आम तौर पर योग्य नहीं होता

अच्छे व्यवसाय भी तब परेशानी में पड़ जाते हैं जब वे व्यक्तिगत खर्च घटाने की कोशिश करते हैं। कुछ सामान्य गैर-कटौती योग्य वस्तुओं में शामिल हैं:

• व्यक्तिगत कपड़े, जो यूनिफ़ॉर्म या सुरक्षात्मक गियर नहीं हैं
• पारिवारिक भोजन और मनोरंजन
• नियमित कार्यस्थल तक आवागमन
• व्यवसायिक यात्रा से जुड़ी व्यक्तिगत यात्रा
• स्पष्ट व्यवसायिक विभाजन के बिना मिश्रित-उपयोग खरीद

यदि कोई खर्च आंशिक रूप से व्यक्तिगत और आंशिक रूप से व्यवसायिक है, तो केवल व्यवसायिक हिस्सा ही कटौती योग्य होता है।

रिकॉर्ड-रखरखाव के सुझाव जो आपकी कटौतियों की रक्षा करते हैं

मज़बूत रिकॉर्ड ही उपयोगी कटौती और कर सिरदर्द के बीच का अंतर हैं।

इन आदतों को अपनाएँ:

• अलग व्यवसायिक बैंक खाता और क्रेडिट कार्ड उपयोग करें
• आइटमाइज्ड रसीदें, इनवॉइस, और स्टेटमेंट सुरक्षित रखें
• माइलेज और यात्रा का उद्देश्य वास्तविक समय में दर्ज करें
• टैक्स सीज़न का इंतज़ार करने के बजाय हर महीने खर्चों को वर्गीकृत करें
• गठन, पेरोल, और ठेकेदार रिकॉर्ड व्यवस्थित रखें
• बैकअप के साथ दस्तावेज़ क्लाउड सिस्टम में स्टोर करें

आप किसी खर्च को अपने व्यवसायिक उद्देश्य से जितना स्पष्ट रूप से जोड़ पाएँगे, कटौती को समर्थन देना उतना ही आसान होगा।

शुरू करने और व्यवस्थित रहने का एक समझदार तरीका

सबसे अच्छी कर रणनीति केवल साल के अंत में कटौतियाँ ढूँढना नहीं है। यह एक व्यवसायिक संरचना स्थापित करने, साफ़ किताबें रखने, और पहले दिन से ही व्यवसायिक गतिविधि को व्यक्तिगत खर्च से अलग रखने से शुरू होती है।

यहीं Zenind अमेरिका में LLC या corporation बनाने वाले फाउंडर्स के लिए स्वाभाविक रूप से प्रक्रिया में फिट बैठता है। साफ़ व्यवसायिक सेटअप compliance को आसान बनाता है, बहीखाता को साफ़ रखता है, और कर योजना को अधिक प्रबंधनीय बनाता है।

अंतिम निष्कर्ष

छोटे व्यवसायों की कटौतियाँ कर योग्य आय कम कर सकती हैं और नकदी प्रवाह बचा सकती हैं, लेकिन तभी जब आप उन्हें सही तरीके से ट्रैक करें। सामान्य और आवश्यक खर्चों पर ध्यान दें, व्यक्तिगत खर्च को अलग रखें, और फ़ाइल करने से पहले IRS नियमों की समीक्षा करें।

यदि आप एक नई कंपनी शुरू कर रहे हैं, तो अपना रिकॉर्ड-रखरखाव सिस्टम शुरुआत में ही बना लें। जब आपके खाते शुरू से व्यवस्थित हों, तो कटौतियों की सुरक्षा करना बहुत आसान होता है।