S कॉर्पोरेशन कर कटौतियां: बचत अधिकतम करने के शीर्ष तरीके

S कॉर्पोरेशन उन छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए एक प्रभावी संरचना हो सकती है जो पास-थ्रू टैक्सेशन और मुनाफ़े को प्रबंधित करने का अधिक लचीला तरीका चाहते हैं। लेकिन इस इकाई का वास्तविक मूल्य इस बात पर निर्भर करता है कि आप कटौतियों को कितनी अच्छी तरह ट्रैक करते हैं, रिकॉर्ड कैसे रखते हैं, और IRS नियमों के साथ कितने अच्छे से तालमेल बनाए रखते हैं।

सही तरीके से करने पर, S कॉर्पोरेशन कर योजना कर योग्य आय को कम कर सकती है बिना अनावश्यक अनुपालन समस्याएं पैदा किए। गलत तरीके से करने पर, यह छूटी हुई कटौतियों, असमर्थित खर्चों, पेरोल समस्याओं, या ऐसे दंडों का कारण बन सकती है जो अपेक्षित बचत को खत्म कर दें।

यह मार्गदर्शिका सबसे सामान्य S कॉर्पोरेशन कटौतियों, IRS आम तौर पर क्या अपेक्षा करता है, और शुरुआत से ही एक अधिक साफ़ कर प्रक्रिया कैसे बनाई जाए, यह समझाती है।

S कॉर्पोरेशन पर कर कैसे लगता है

S कॉर्पोरेशन आम तौर पर एक पास-थ्रू इकाई होती है। इसका मतलब है कि व्यवसाय सामान्यतः C कॉर्पोरेशन की तरह इकाई स्तर पर संघीय आयकर नहीं देता। इसके बजाय, आय, हानि, क्रेडिट, और कटौतियां शेयरधारकों तक पास होती हैं और उनकी व्यक्तिगत कर रिटर्न पर रिपोर्ट की जाती हैं।

कर फाइलिंग के लिए, निगम आम तौर पर Form 1120-S फाइल करता है और शेयरधारकों को Schedule K-1 की जानकारी जारी करता है। यदि शेयरधारक-कर्मचारी व्यवसाय के लिए सेवाएं प्रदान करते हैं, तो निगम को पेरोल भी सही तरीके से संभालना चाहिए।

एक महत्वपूर्ण नियम उचित पारिश्रमिक है। यदि कोई शेयरधारक व्यवसाय के लिए काम करता है, तो IRS अपेक्षा करता है कि वितरण लेने से पहले उन सेवाओं के लिए वेतन दिया जाए। यह अंतर महत्वपूर्ण है क्योंकि पेरोल खर्च और शेयरधारक वितरण बहुत अलग तरह से माने जाते हैं।

कैलेंडर-वर्ष S कॉर्पोरेशनों के लिए, फाइलिंग की अंतिम तिथि सामान्यतः वर्ष समाप्ति के बाद तीसरे महीने के 15वें दिन होती है। यदि वह तारीख सप्ताहांत या कानूनी अवकाश पर आती है, तो देय तिथि अगले कार्य दिवस तक बढ़ जाती है।

कोई खर्च कटौती योग्य क्या बनाता है

IRS आम तौर पर ऐसे खर्चों को देखता है जो व्यवसाय के लिए सामान्य और आवश्यक हों।

• सामान्य का अर्थ है कि यह आपके उद्योग में प्रचलित और स्वीकृत है।
• आवश्यक का अर्थ है कि यह व्यवसाय के लिए उपयोगी और उपयुक्त है।

यह मानक सरल लगता है, लेकिन असली चुनौती दस्तावेज़ीकरण है। कोई कटौती उतनी ही मजबूत होती है जितने उसके पीछे के रिकॉर्ड। रसीदें, चालान, माइलेज लॉग, पेरोल रिपोर्ट, बैंक स्टेटमेंट, और अनुबंध सभी कटौती का समर्थन करने में मदद करते हैं, यदि IRS कभी प्रमाण मांगता है।

सामान्य S कॉर्पोरेशन कर कटौतियां

1. अधिकारी वेतन और पेरोल कर

यदि शेयरधारक-कर्मचारी निगम के लिए सेवाएं प्रदान करते हैं, तो पेरोल के माध्यम से दिया गया वेतन आम तौर पर कटौती योग्य व्यवसाय खर्च होता है।

इस श्रेणी में पेरोल-संबंधी खर्च भी शामिल हो सकते हैं, जैसे नियोक्ता का Social Security और Medicare करों का हिस्सा, जहां लागू हो वहां संघीय बेरोजगारी कर, और कुछ पेरोल प्रोसेसिंग शुल्क।

महत्वपूर्ण बात यह है कि वेतन को उचित और दस्तावेज़ित रखा जाए। वेतन को कम दिखाना और वितरण का अत्यधिक उपयोग करना एक आम S कॉर्पोरेशन गलती है।

2. कर्मचारी लाभ और स्वास्थ्य बीमा

कर्मचारियों के लिए दिए गए कुछ लाभ कटौती योग्य हो सकते हैं, जिनमें स्वास्थ्य कवरेज, सेवानिवृत्ति योजना में योगदान, और अन्य योग्य फ्रिंज लाभ शामिल हैं।

2% से अधिक स्वामित्व वाले S कॉर्पोरेशन शेयरधारकों पर स्वास्थ्य बीमा के लिए विशेष नियम लागू होते हैं। ये नियम तकनीकी हैं, इसलिए प्रीमियम कैसे रिपोर्ट और कटौती किए जाते हैं, यह महत्वपूर्ण है। खर्च फिर भी मूल्यवान हो सकता है, लेकिन इसे बहीखातों और टैक्स रिटर्न दोनों पर सही तरीके से संभालना होगा।

यदि आपका व्यवसाय सेवानिवृत्ति योजना प्रदान करता है, तो योजना के नियमों और वार्षिक सीमाओं के अधीन नियोक्ता योगदान भी कटौती योग्य हो सकते हैं।

3. किराया, उपयोगिताएं, और कार्यालय लागत

व्यावसायिक किराया S कॉर्पोरेशनों के लिए सबसे सामान्य कटौतियों में से एक है जो कार्यालय, खुदरा, गोदाम, या उत्पादन स्थान किराए पर लेते हैं।

अन्य नियमित कार्यालय-संबंधी लागतों में शामिल हो सकते हैं:

• बिजली और पानी
• व्यवसाय के लिए उपयोग की गई इंटरनेट और फोन सेवा
• कार्यालय आपूर्ति
• सफाई और जनitorial सेवाएं
• उपकरण किराया
• सुरक्षा सेवाएं

यदि कोई खर्च व्यवसाय और व्यक्तिगत दोनों उपयोग को कवर करता है, तो केवल व्यवसाय वाला हिस्सा ही कटौती योग्य है।

4. घर का व्यावसायिक उपयोग

यदि निगम या शेयरधारक घर के किसी हिस्से का व्यवसाय के लिए उपयोग करता है, तो IRS आवश्यकताएं पूरी होने पर होम ऑफिस कटौती उपलब्ध हो सकती है।

आम तौर पर, स्थान का उपयोग विशेष रूप से और नियमित रूप से व्यवसाय के लिए होना चाहिए। यह तब योग्य हो सकता है यदि यह व्यवसाय का मुख्य स्थान हो या सामान्य व्यवसाय के दौरान ग्राहकों, क्लाइंट्स, या मरीजों से मिलने के लिए उपयोग किया जाता हो।

ध्यान रखें कि ऐसा साझा कमरा जो व्यक्तिगत और व्यावसायिक दोनों उद्देश्यों के लिए उपयोग होता है, आम तौर पर योग्य नहीं होता। अच्छे रिकॉर्ड, कार्यस्थल की तस्वीरें, और स्पष्ट वर्ग फुटेज गणना कटौती का समर्थन करने में मदद कर सकते हैं।

5. वाहन और माइलेज खर्च

व्यावसायिक ड्राइविंग, यदि सही ढंग से ट्रैक की जाए, तो महत्वपूर्ण कटौतियां पैदा कर सकती है।

सामान्य कटौती योग्य वाहन लागतों में शामिल हो सकती हैं:

• मानक माइलेज या वास्तविक खर्च
• पेट्रोल और तेल
• मरम्मत और रखरखाव
• बीमा
• पंजीकरण और लाइसेंस शुल्क
• व्यवसाय-संबंधित पार्किंग शुल्क और टोल

घर से नियमित कार्यस्थल तक आना-जाना सामान्यतः कटौती योग्य नहीं होता। व्यवसाय स्थानों, क्लाइंट साइटों, आपूर्ति लेने, और अन्य वैध व्यावसायिक यात्राओं के बीच की यात्राएं वे क्षेत्र हैं जिन पर ध्यान देना चाहिए।

माइलेज लॉग में तारीख, गंतव्य, उद्देश्य, और तय की गई मील शामिल होनी चाहिए। इस रिकॉर्ड के बिना कटौती का बचाव करना बहुत कठिन हो जाता है।

6. यात्रा खर्च

व्यावसायिक यात्रा तब कटौती योग्य हो सकती है जब यात्रा करदाता के tax home से बाहर हो और मुख्य रूप से व्यवसाय के लिए हो।

सामान्य कटौती योग्य यात्रा खर्चों में शामिल हो सकते हैं:

• हवाई किराया या अन्य परिवहन
• ठहरने की लागत
• टैक्सी या राइडशेयर किराया
• सामान शुल्क
• भोजन, IRS सीमाओं और दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं के अधीन

यात्रा हमेशा वास्तविक व्यावसायिक उद्देश्य से जुड़ी होनी चाहिए। व्यावसायिक यात्रा के साथ मिला हुआ व्यक्तिगत अवकाश आम तौर पर सावधानीपूर्वक विभाजन की मांग करता है।

7. विज्ञापन और मार्केटिंग

अपने व्यवसाय का प्रचार करना आम तौर पर कटौती योग्य होता है जब खर्च सीधे कंपनी के व्यापार या व्यवसाय से जुड़ा हो।

उदाहरणों में शामिल हैं:

• वेबसाइट डिज़ाइन और होस्टिंग
• सर्च इंजन मार्केटिंग
• सोशल मीडिया विज्ञापन
• प्रिंट विज्ञापन
• लोगो डिज़ाइन
• ब्रॉशर और प्रचार सामग्री
• ट्रेड शो मार्केटिंग सामग्री

ये लागतें अक्सर इसलिए छूट जाती हैं क्योंकि वे कई प्लेटफॉर्म पर फैली होती हैं। मार्केटिंग चालानों को एक जगह केंद्रीकृत करना उन्हें ट्रैक करना बहुत आसान बनाता है।

8. पेशेवर शुल्क

पेशेवरों को दिए गए शुल्क अक्सर कटौती योग्य होते हैं यदि वे व्यवसाय के संचालन से संबंधित हों।

इसमें शामिल हो सकते हैं:

• वकील
• लेखाकार
• बुककीपर
• पेरोल प्रदाता
• टैक्स तैयारी करने वाले
• सलाहकार

यदि सेवा आंशिक रूप से व्यक्तिगत और आंशिक रूप से व्यवसायिक है, तो केवल व्यवसाय वाला हिस्सा ही कटौती किया जाना चाहिए।

9. सॉफ़्टवेयर, सब्सक्रिप्शन, और तकनीक

अधिकांश आधुनिक व्यवसाय संचालन के लिए सॉफ़्टवेयर और डिजिटल टूल्स पर निर्भर करते हैं। ये खर्च आम तौर पर कटौती योग्य होते हैं जब वे व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाते हैं।

उदाहरणों में शामिल हैं:

• अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर
• प्रोजेक्ट मैनेजमेंट टूल्स
• CRM सिस्टम
• ई-कॉमर्स प्लेटफॉर्म
• क्लाउड स्टोरेज
• साइबर सुरक्षा टूल्स
• उद्योग प्रकाशन और ऑनलाइन सब्सक्रिप्शन

क्योंकि इनमें से कई शुल्क आवर्ती होते हैं, मासिक रूप से उनका मिलान न करने पर वे आसानी से छूट सकते हैं।

10. मरम्मत और रखरखाव

जो मरम्मत संपत्ति को सामान्य कार्यशील स्थिति में रखती है, वे अक्सर कटौती योग्य होती हैं, जबकि वे सुधार जो मूल्य बढ़ाते हैं या उपयोगी जीवन को बढ़ाते हैं, उन्हें अलग कर उपचार की आवश्यकता हो सकती है।

यह अंतर महत्वपूर्ण है। किसी टूटे हुए हिस्से को ठीक करना, किसी प्रमुख सिस्टम को बदलने या अपग्रेड करने के समान नहीं है। संदेह होने पर, किए गए काम और खर्च के कारण का दस्तावेज़ रखें।

11. बीमा

व्यवसाय बीमा प्रीमियम कटौती योग्य हो सकते हैं यदि वे कंपनी के संचालन के लिए आवश्यक हों।

सामान्य उदाहरण शामिल हैं:

• सामान्य देयता बीमा
• व्यावसायिक देयता बीमा
• संपत्ति बीमा
• साइबर बीमा
• वर्कर्स’ कॉम्पेन्सेशन बीमा
• वाणिज्यिक ऑटो बीमा

बीमा सबसे आसानी से छूट जाने वाली पंक्तियों में से एक है क्योंकि प्रीमियम अक्सर मासिक के बजाय वार्षिक या अर्धवार्षिक रूप से दिए जाते हैं।

12. कर और लाइसेंस

कुछ व्यावसायिक कर और संचालन लाइसेंस कटौती योग्य हो सकते हैं, कर के प्रकार और शुल्क किस तरह लगाया गया है, इस पर निर्भर करता है।

उदाहरणों में शामिल हो सकते हैं:

• व्यवसाय लाइसेंस और परमिट
• राज्य और स्थानीय व्यवसाय कर
• नियोक्ता पेरोल कर
• कुछ फ्रैंचाइज़-संबंधी शुल्क, राज्य और संघीय नियमों के अधीन

हर सरकारी भुगतान कटौती योग्य नहीं होता, इसलिए व्यवसाय करों को दंडों और व्यक्तिगत करों से अलग करना महत्वपूर्ण है।

13. आपूर्ति और इन्वेंटरी-संबंधी लागत

ऑफिस आपूर्ति, पैकेजिंग सामग्री, शिपिंग आपूर्ति, और छोटे उपकरण आम तौर पर कटौती योग्य होते हैं यदि वे व्यवसाय में उपयोग किए जाते हैं।

हालांकि, इन्वेंटरी पर सामान्य आपूर्ति से अलग कर नियम लागू होते हैं। उत्पाद बेचने वाले व्यवसायों को खरीद, समाप्ति इन्वेंटरी, और cost of goods sold को ट्रैक करने के लिए एक स्पष्ट प्रणाली रखनी चाहिए।

वे कटौतियां जिनमें अतिरिक्त सावधानी चाहिए

कुछ खर्च अक्सर गलत वर्गीकृत हो जाते हैं। टैक्स फाइल करने से पहले इनकी सावधानी से समीक्षा करें।

• मनोरंजन खर्च आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होते, भले ही व्यवसायिक उद्देश्य हो।
• व्यक्तिगत खर्च केवल इसलिए कटौती योग्य नहीं होते क्योंकि उन्हें व्यवसाय खाते से चुकाया गया था।
• मालिक के ड्रॉ और वितरण कटौती योग्य खर्च नहीं होते।
• जुर्माने और दंड आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होते।
• राजनीतिक योगदान कटौती योग्य नहीं होते।
• भोजन अक्सर सामान्य संचालन लागतों की तुलना में अलग विश्लेषण और मजबूत साक्ष्य मांगता है।

एक अच्छा नियम: यदि खर्च व्यवसाय के बिना भी मौजूद रहता, तो वह व्यक्तिगत या आंशिक रूप से व्यक्तिगत हो सकता है और कटौती से पहले समीक्षा की जानी चाहिए।

रिकॉर्ड रखने की व्यवस्था जो कटौती की रक्षा करती है

अच्छी कर बचत अच्छी प्रणालियों से आती है।

कम से कम, S कॉर्पोरेशनों को यह रखना चाहिए:

• अलग व्यवसाय बैंक खाता
• जहां संभव हो, अलग व्यवसाय क्रेडिट कार्ड
• सभी महत्वपूर्ण खर्चों की रसीदें
• वाहन कटौतियों के लिए माइलेज लॉग
• पेरोल रिपोर्ट और Forms W-2
• विक्रेता अनुबंध और चालान
• दायर रिटर्न और शेयरधारक विवरण की प्रतियां
• प्रतिपूर्ति और accountable plans के लिए दस्तावेज़

टैक्स सीज़न का इंतजार करने की बजाय मासिक मिलान बेहतर है। यदि आपकी पुस्तिकाएं अद्यतन हैं, तो छूटी हुई कटौतियों को पकड़ना और अंतिम समय के सुधारों से बचना बहुत आसान हो जाता है।

S कॉर्पोरेशनों के लिए एक व्यावहारिक वर्ष-अंत चेकलिस्ट

फाइलिंग सीज़न से पहले इन बिंदुओं की समीक्षा करें:

• पुष्टि करें कि शेयरधारक वेतन उचित है और सही तरीके से दर्ज किया गया है
• सभी बैंक और क्रेडिट कार्ड खातों का मिलान करें
• यात्रा, भोजन, और वाहन लॉग की समीक्षा करें
• व्यवसाय और व्यक्तिगत खर्च अलग करें
• जांचें कि कोई आवर्ती सब्सक्रिप्शन, बीमा प्रीमियम, या सॉफ़्टवेयर बिल छूटा तो नहीं
• सत्यापित करें कि होम ऑफिस और मिश्रित-उपयोग खर्च सही तरीके से आवंटित किए गए हैं
• राज्य और स्थानीय फाइलिंग आवश्यकताओं की पुष्टि करें

वर्ष के अंत में थोड़ी सफाई बाद में बहुत अधिक लागत बचा सकती है।

Zenind व्यवसाय मालिकों को संगठित रहने में कैसे मदद करता है

जब व्यवसाय की स्थापना और रखरखाव शुरुआत से ही सही तरीके से किया जाता है, तो कर कटौतियां अधिक आसानी से अधिकतम की जा सकती हैं। Zenind उद्यमियों को उनके कंपनी ढांचे को अनुपालन को ध्यान में रखकर स्थापित और प्रबंधित करने में मदद करता है, जिससे बाद में रिकॉर्ड साफ़ रखना और कटौतियों का समर्थन करना आसान हो जाता है।

यह महत्वपूर्ण है क्योंकि कर रणनीति तब सबसे अच्छा काम करती है जब वह एक संगठित व्यवसाय नींव पर आधारित हो। साफ़ गठन रिकॉर्ड, लगातार स्वामित्व दस्तावेज़ीकरण, और एक स्पष्ट अनुपालन प्रक्रिया टैक्स सीज़न आने पर घर्षण को कम करती है।

अंतिम निष्कर्ष

सबसे अच्छी S कॉर्पोरेशन कटौतियां केवल सबसे बड़ी कटौतियां नहीं होतीं। वे वे होती हैं जो वैध, अच्छी तरह दस्तावेज़ित, और इस बात के अनुरूप हों कि व्यवसाय वास्तव में कैसे काम करता है।

यदि आप रिकॉर्ड व्यवस्थित रखते हैं, वेतन को सही तरीके से संभालते हैं, व्यक्तिगत और व्यवसायिक खर्च अलग रखते हैं, और पूरे वर्ष खर्चों की समीक्षा करते हैं, तो आपका S कॉर्पोरेशन अनावश्यक जोखिम के बिना वास्तविक कर दक्षता दे सकता है।

सबसे मजबूत परिणाम के लिए, ठोस बहीखाता, वर्तमान IRS मार्गदर्शन, और आपके व्यवसाय के अनुरूप पेशेवर कर सलाह को मिलाएं.