Bagaimana LLC Dikenai Pajak: Panduan Ramah Pemula untuk Founder Baru

Memahami bagaimana LLC dikenai pajak adalah salah satu pertanyaan keuangan pertama yang perlu dijawab setiap founder. Versi singkatnya, LLC bersifat fleksibel: dapat dikenai pajak sebagai kepemilikan perseorangan, kemitraan, S corporation, atau C corporation, tergantung pada bagaimana strukturnya disusun dan pilihan pajak apa yang dibuat.

Fleksibilitas itu adalah salah satu alasan terbesar para entrepreneur memilih LLC di Amerika Serikat. Struktur ini dapat menawarkan perlindungan tanggung jawab, pengelolaan yang lebih sederhana, dan beberapa opsi pajak. Namun fleksibilitas tersebut juga menimbulkan kebingungan. Banyak pemilik bisnis baru tidak yakin tentang taxation pass-through, pembayaran estimasi, self-employment tax, pelaporan tingkat negara bagian, dan kapan perubahan dari perlakuan pajak default mungkin masuk akal.

Panduan ini menjelaskan dasar-dasarnya dengan bahasa sederhana agar Anda dapat memahami cara kerja perpajakan LLC, formulir apa saja yang biasanya terlibat, dan bagaimana Zenind dapat membantu Anda tetap terorganisasi saat bisnis Anda berkembang.

Dasar Pajak LLC

LLC, atau limited liability company, adalah struktur bisnis hukum, bukan klasifikasi pajak itu sendiri. Untuk tujuan pajak federal, IRS memperlakukan LLC secara berbeda tergantung pada jumlah anggotanya dan apakah LLC tersebut memilih untuk dikenai pajak sebagai korporasi.

Dalam sebagian besar kasus, LLC tidak membayar pajak penghasilan federal di tingkat entitas. Sebaliknya, pendapatan bisnis mengalir ke para pemilik, yang melaporkannya di surat pemberitahuan pajak pribadi mereka. Karena itu, LLC sering disebut sebagai entitas pass-through.

Perlakuan default ini dapat menjadi keuntungan besar karena menghindari pajak berganda dalam kasus yang umum. Meski begitu, LLC mungkin tetap perlu mengajukan laporan informasi, melacak pendapatan dan pengeluaran dengan cermat, serta mematuhi kewajiban di tingkat negara bagian.

Bagaimana LLC dengan Satu Anggota Dikenai Pajak

LLC dengan satu anggota memiliki satu pemilik. Secara default, IRS umumnya memperlakukannya sebagai disregarded entity untuk tujuan pajak penghasilan. Artinya, LLC itu sendiri biasanya tidak mengajukan surat pemberitahuan pajak penghasilan federal terpisah.

Sebagai gantinya, pemilik melaporkan pendapatan dan pengeluaran bisnis pada surat pemberitahuan pajak pribadi mereka. Dalam banyak situasi, ini dilakukan pada Schedule C, meskipun jadwal lain dapat berlaku tergantung pada sifat aktivitas bisnis.

Poin utamanya adalah bahwa pemilik dan bisnis terpisah untuk tujuan tanggung jawab hukum, tetapi bisnis biasanya tidak terpisah untuk tujuan pajak penghasilan federal kecuali pemilik memilih perlakuan pajak yang berbeda.

Artinya dalam praktik

• Pemilik melaporkan laba atau rugi bisnis pada surat pemberitahuan pribadi mereka.
• Pengeluaran bisnis sering kali dapat dikurangkan jika bersifat biasa dan diperlukan.
• Pemilik dapat berutang pajak penghasilan dan self-employment tax atas penghasilan bersih.
• Pembayaran estimasi pajak mungkin diperlukan sepanjang tahun.

Kesalahan yang umum adalah menganggap uang yang tersisa di rekening bank bisnis tidak dikenai pajak. Untuk LLC dengan satu anggota yang secara default dikenai pajak sebagai disregarded entity, pajak umumnya didasarkan pada laba bisnis yang dialokasikan kepada pemilik, bukan pada apakah uang tunainya ditarik.

Bagaimana LLC dengan Banyak Anggota Dikenai Pajak

LLC dengan banyak anggota memiliki dua atau lebih pemilik. Secara default, IRS biasanya memperlakukannya sebagai partnership untuk tujuan pajak federal.

Dalam kasus ini, LLC biasanya mengajukan laporan informasi partnership, dan setiap anggota menerima bagian dari pendapatan, pengurangan, kredit, dan rugi bisnis sesuai dengan operating agreement dan persentase kepemilikan.

Setiap pemilik kemudian melaporkan bagian mereka pada surat pemberitahuan pajak pribadi mereka. LLC sendiri umumnya tidak membayar pajak penghasilan federal kecuali memilih perpajakan korporasi.

Mengapa operating agreement penting

Operating agreement membantu menentukan bagaimana laba dan rugi dialokasikan, bagaimana keputusan dibuat, dan bagaimana item pajak dibagi di antara para anggota. Ini bukan hanya dokumen hukum. Ini juga alat perencanaan pajak.

Sebagai contoh, dua anggota mungkin memiliki kepemilikan 50-50, tetapi mereka dapat menyepakati alokasi yang berbeda dalam situasi tertentu jika strukturnya disusun dan dijalankan dengan benar.

Self-Employment Tax dan Pemilik LLC

Banyak founder baru hanya fokus pada pajak penghasilan dan mengabaikan self-employment tax. Itu bisa mahal.

Jika pemilik LLC aktif bekerja di dalam bisnis dan LLC tersebut secara default dikenai pajak sebagai kepemilikan perseorangan atau partnership, pemilik mungkin berutang self-employment tax atas bagian penghasilan bersih mereka. Pajak ini membantu mendanai Social Security dan Medicare.

Bagi banyak pemilik usaha kecil, self-employment tax merupakan bagian yang berarti dari total tagihan pajak. Merencanakannya sejak awal penting karena pajak ini biasanya tidak dipotong di sumber dari pendapatan LLC seperti halnya pemotongan pada karyawan W-2.

Kebiasaan pajak yang praktis untuk pemilik LLC

• Sisihkan uang dari setiap distribusi atau owner draw.
• Lacak pendapatan dan pengeluaran secara langsung, bukan hanya saat musim pajak.
• Tinjau apakah pembayaran estimasi triwulanan diperlukan.
• Bekerja dengan profesional pajak yang berkualifikasi jika pendapatan menjadi lebih kompleks.

Apakah LLC Dapat Memilih Perpajakan Korporasi?

Ya. Salah satu fitur paling berharga dari LLC adalah fleksibilitas pajaknya. LLC dapat memilih untuk dikenai pajak sebagai korporasi alih-alih menggunakan perlakuan pass-through default.

Pilihan itu tidak mengubah LLC sebagai entitas hukum. Pilihan itu mengubah cara IRS mengenakan pajak pada bisnis.

Ada dua pilihan pajak korporasi yang umum:

• Perpajakan C corporation
• Perpajakan S corporation

Keduanya memiliki aturan pelaporan, manfaat, dan trade-off yang berbeda.

LLC yang Dikenai Pajak sebagai C Corporation

Ketika LLC memilih perpajakan C corporation, bisnis dikenai pajak sebagai entitasnya sendiri untuk tujuan pajak penghasilan federal.

Ini dapat berguna dalam beberapa situasi, terutama jika bisnis ingin menahan laba, menginvestasikan kembali keuntungan, atau membentuk struktur pajak korporasi yang lebih formal. Namun, perpajakan C corporation juga dapat menimbulkan pajak berganda dalam banyak skenario, karena keuntungan dapat dikenai pajak di tingkat korporasi dan আবার ketika dibagikan kepada pemilik.

Perpajakan C corporation umumnya lebih kompleks dibandingkan perlakuan pajak LLC default, jadi biasanya sebaiknya dibahas dengan akuntan atau penasihat pajak.

Potensi manfaat

• Pemisahan yang jelas antara pajak bisnis dan pajak pemilik
• Fleksibilitas perencanaan untuk laba yang ditahan
• Mungkin sesuai untuk bisnis yang berorientasi pertumbuhan tertentu

Potensi kekurangan

• Kompleksitas lebih tinggi
• Potensi pajak berganda
• Persyaratan kepatuhan pajak yang lebih formal

LLC yang Dikenai Pajak sebagai S Corporation

LLC juga dapat memilih untuk dikenai pajak sebagai S corporation jika memenuhi aturan kelayakan IRS. Ini adalah pilihan populer bagi sebagian bisnis kecil yang profitable.

Pemilihan S corporation dapat berpotensi mengurangi eksposur self-employment tax karena owner-employee biasanya dibayar gaji yang wajar, sementara laba sisanya dapat didistribusikan secara terpisah. Meski begitu, IRS mengharapkan kompensasi yang wajar, dan strukturnya harus dipertahankan dengan benar.

Pilihan ini bukan jalan pintas. Ini menambah payroll, kepatuhan, dan tanggung jawab pembukuan. Pilihan ini bisa bernilai, tetapi hanya ketika angka dan beban administrasinya memang sepadan.

Kapan founder sering mempertimbangkan perpajakan S corporation

• Bisnis memiliki laba yang stabil dan signifikan
• Pemilik ingin memisahkan gaji dari distribusi
• Perusahaan dapat menangani payroll dan persyaratan kepatuhan

Peringatan penting

Pemilihan S corporation tidak seharusnya dilakukan hanya karena terdengar efisien dari sisi pajak. Pengaturan yang salah dapat menambah kerumitan pelaporan lebih banyak daripada penghematannya.

Pajak Negara Bagian dan LLC

Perlakuan pajak federal hanyalah sebagian dari gambaran. LLC juga menghadapi kewajiban pajak di tingkat negara bagian dan terkadang lokal.

Tergantung pada negara bagian, LLC dapat berutang:

• Biaya annual report
• Franchise tax
• Pajak minimum tahunan
• Pajak penghasilan negara bagian
• Gross receipts tax
• Pajak lokal bisnis atau lisensi

Aturannya sangat bervariasi. Beberapa negara bagian relatif murah untuk pemeliharaan LLC, sementara yang lain memiliki biaya tahunan yang lebih tinggi atau persyaratan pelaporan yang lebih ketat.

Inilah salah satu alasan penting untuk berpikir melampaui pendirian. Memilih di mana Anda membentuk dan memelihara LLC memengaruhi kewajiban kepatuhan berkelanjutan Anda.

Sales Tax dan LLC

LLC juga mungkin perlu memungut dan menyetor sales tax jika menjual barang atau jasa yang dikenai pajak.

Aturan sales tax bergantung pada:

• Negara bagian tempat bisnis beroperasi
• Jenis produk atau jasa yang dijual
• Apakah bisnis memiliki nexus di suatu negara bagian
• Persyaratan pajak lokal

Tidak setiap bisnis memiliki kewajiban sales tax, tetapi bisnis yang memilikinya perlu mendaftar dengan benar dan melapor tepat waktu. Jika bisnis Anda menjual secara online, Anda harus memperhatikan aturan nexus, karena kewajiban sales tax dapat meluas melampaui negara bagian asal Anda.

Pajak Estimasi untuk Pemilik LLC

Karena banyak pemilik LLC tidak memiliki pajak yang dipotong dari pendapatan bisnis mereka, estimated tax sering kali diperlukan.

Estimated tax adalah pembayaran yang dilakukan sepanjang tahun untuk menutupi pajak penghasilan dan, dalam beberapa kasus, self-employment tax. Biasanya dibayarkan setiap triwulan.

Jika Anda memperkirakan akan berutang pajak dalam jumlah yang berarti untuk tahun tersebut, melakukan pembayaran estimasi dapat membantu Anda menghindari penalti kekurangan bayar dan tagihan besar saat pengajuan.

Cara sederhana memahaminya

Jika LLC Anda menghasilkan laba dan tidak ada pihak yang memotong pajak dari laba tersebut, Anda kemungkinan perlu merencanakan ke depan dan membayar pajak sepanjang tahun.

Potongan Pajak LLC yang Umum

Salah satu keuntungan memiliki LLC adalah kemampuan untuk mengurangkan pengeluaran bisnis yang memenuhi syarat. Potongan mengurangi penghasilan kena pajak, yang dapat menurunkan beban pajak keseluruhan.

Potongan yang umum dapat mencakup:

• Perangkat lunak dan langganan bisnis
• Biaya kantor
• Jasa profesional
• Pemasaran dan iklan
• Perjalanan bisnis
• Biaya home office, jika memenuhi syarat
• Peralatan dan perlengkapan
• Biaya bank dan pemrosesan pembayaran

Kuncinya adalah dokumentasi. Simpan kuitansi, catatan bank, faktur, dan log jarak tempuh jika berlaku. Catatan yang baik membuat pelaporan pajak lebih mudah dan mendukung potongan Anda jika muncul pertanyaan.

Mengapa Pembukuan Sangat Penting

Pajak menjadi lebih mudah ketika pembukuan Anda rapi.

Banyak pemilik LLC mengalami masalah bukan karena aturan pajak mustahil dipahami, melainkan karena mereka menunggu sampai akhir tahun untuk merapikan data keuangan. Itu menyebabkan potongan yang terlewat, kesalahan pelaporan, dan stres yang sebenarnya bisa dihindari.

Pembukuan yang kuat membantu Anda:

• Melihat apakah bisnis benar-benar untung
• Menyisihkan kas yang cukup untuk pajak
• Melacak pengeluaran yang dapat dikurangkan
• Menyiapkan pelaporan yang akurat
• Membuat keputusan yang lebih baik tentang pilihan entitas di kemudian hari

Bagi founder yang ingin tetap fokus pada pertumbuhan, kerapian keuangan bukan pilihan tambahan. Itu bagian dari pengelolaan bisnis yang bertanggung jawab.

Bagaimana Zenind Membantu Pemilik LLC Tetap Patuh

Zenind dibangun untuk membantu founder membentuk dan mengelola bisnis di AS dengan lebih sedikit hambatan. Bagi pemilik LLC, itu berarti lebih dari sekadar mengajukan dokumen pendirian.

Saat bisnis Anda berkembang, Zenind dapat membantu Anda tetap mengawasi sisi operasional kepemilikan, termasuk:

• Mendirikan LLC Anda di negara bagian yang tepat
• Menjaga tugas kepatuhan tetap terorganisasi
• Mendukung pemeliharaan bisnis yang berkelanjutan
• Membantu Anda tetap sadar terhadap tenggat waktu dan pelaporan

Itu penting karena perencanaan pajak dan kepatuhan dimulai jauh sebelum Anda mengajukan surat pemberitahuan pajak. LLC yang dibentuk dengan baik dan dipelihara dengan baik lebih mudah dikelola, lebih mudah didokumentasikan, dan lebih mudah dikembangkan.

Kapan Harus Berbicara dengan Profesional Pajak

Panduan ini mencakup dasar-dasarnya, tetapi strategi pajak menjadi lebih bernuansa seiring bertambahnya pendapatan atau berubahnya struktur bisnis.

Anda sebaiknya mempertimbangkan untuk berbicara dengan CPA atau penasihat pajak jika:

• LLC Anda memiliki beberapa anggota
• Anda sedang mempertimbangkan pemilihan S corporation
• Anda beroperasi di beberapa negara bagian
• Anda menjual produk atau jasa yang dikenai pajak
• Bisnis Anda memiliki karyawan atau kontraktor
• Pendapatan Anda tumbuh dengan cepat
• Anda ingin bantuan optimalisasi entitas

Pengaturan pajak yang tepat dapat menghemat uang, tetapi hanya jika diterapkan dengan benar.

Inti Kesimpulan

Perpajakan LLC bersifat fleksibel, tetapi fleksibilitas itu datang dengan tanggung jawab. Secara default, sebagian besar LLC dikenai pajak sebagai entitas pass-through, yang berarti keuntungan biasanya mengalir ke pemilik dan dilaporkan pada surat pemberitahuan pribadi mereka. Tergantung pada jumlah anggota dan pilihan yang dibuat, LLC juga dapat dikenai pajak sebagai S corporation atau C corporation.

Bagi founder, prioritas utamanya sederhana: pilih struktur yang tepat, jaga catatan keuangan yang rapi, rencanakan pembayaran pajak estimasi, dan tetap berada di depan persyaratan kepatuhan negara bagian dan federal.

Zenind membantu entrepreneur membentuk dan mengelola bisnis di AS dengan struktur yang dibutuhkan untuk tetap terorganisasi sejak hari pertama.