テキサスLLCの設立費用：州手数料、フランチャイズ税、見落としがちな費用

テキサスでLLCを設立するのは比較的簡単ですが、実際の費用は、どの程度のサポートを求めるか、また事業にどのような任意の申請が必要かによって変わります。基本となる州の申請手数料は固定ですが、継続的な税務申告、登録代理人サービス、商号、各種証明書、業種別許認可などが加わると、費用はすぐに膨らみます。

テキサスの有限責任会社を設立する予定なら、次の3つの層で予算を組むのが最も賢明です。

• 一度だけ発生する設立費用
• 継続的に発生するコンプライアンス費用
• 状況に応じて発生する、または任意の費用

以下では、総合的な起業予算をより正確に見積もれるように、それぞれのカテゴリを実用的に整理します。

1. テキサスLLCの設立申請手数料

テキサス州務長官は、通常のテキサスLLCのCertificate of Formationに対して300ドルの申請手数料を課しています。これが会社を正式に設立するための州手数料です。

テキサスでシリーズLLCを設立する場合も、申請はCertificate of Formationの手続きで行われ、シリーズ構造を使うこと自体に対する別の州手数料はありません。そのため、複数の分離された事業を1つの枠組みの下で運営したい所有者にとっては魅力的な選択肢になり得ますが、この構造は法務面と運営面の両方が本当に事業に合致する場合にのみ使うべきです。

申請方法によっては、少額のクレジットカード手数料が発生することもあるため、実際の支払総額は方法によって300ドルをわずかに上回る場合があります。

設立手数料に含まれないもの

州の申請手数料には次のものは含まれません。

• 登録代理人サービス
• 運営契約書の作成
• EIN申請のサポート
• 地方の許可やライセンス
• 税務登録
• 証明付き写しや各種証明書

つまり、300ドルは申請にかかる費用であり、事業を完全に立ち上げて維持するための費用ではありません。

2. 登録代理人の費用

テキサスの国内または外国事業体は、すべてテキサス州内に登録代理人と登録事務所を維持しなければなりません。登録事務所は、送達や重要書類を営業時間中に受け取れる、テキサス州内の物理的な住所である必要があります。

基本的な選択肢は次の2つです。

• 住所要件と対応可能時間の要件を満たせるなら、自分自身が登録代理人になる
• 商業登録代理人サービスを利用する

自分自身が登録代理人を務める場合、サービス利用料はかかりません。ただし、実務上のコストはあります。氏名と住所が公開記録に載る可能性があり、登録事務所で営業時間中に確実に対応できなければなりません。

外部サービスを利用する場合、価格は選ぶサービス内容によって異なります。多くの事業者にとって、これはもっとも価値のある任意費用の一つです。コンプライアンス管理を整理しやすくし、重要な通知を見落とすリスクを減らせるからです。

Zenindは、設立サポートと登録代理人サービスを組み合わせ、より分かりやすいコンプライアンスの流れを提供することで、この部分を支援できます。

3. テキサスのフランチャイズ税の費用

テキサスではLLCに対して従来型の所得税はありませんが、多くのLLCはテキサス・フランチャイズ税の対象になります。これは、テキサスで設立または組織された、あるいはテキサスで事業を行っている課税対象事業体に課される特権税です。

申告期限

年次のフランチャイズ税報告書の提出期限は、毎年5月15日です。5月15日が週末または祝日の場合、期限は次の営業日に繰り下がります。

No tax due の基準額

2026年および2027年の報告年度について、テキサスの no tax due の基準額は、年換算総収入265万ドルです。

LLCの収入がこの基準額以下であれば、通常、その報告年度のフランチャイズ税は不要です。ただし、だからといって申告制度自体を無視してよいわけではありません。報告年度や事業体の種類によっては、必要な情報報告書の提出が引き続き求められる場合があります。

基準額超過時の税率

課税対象収入が基準額を超える場合、フランチャイズ税は該当報告年度のテキサス税率に基づいて計算されます。2026年と2027年については、現行税率は次のとおりです。

• 小売・卸売事業体: 0.375%
• その他の課税対象事業体: 0.75%

また、適格事業者向けのEZ計算税率もあるため、実際の納税額は収入と申告方法によって変わります。

起業予算で重要な理由

多くの新規オーナーは、フランチャイズ税は事業が高い利益を出すようになってから気にすればよいと考えがちです。実際には、当初の数年間に基準額以下になると予想していても、初日から年次の申告義務を予算に入れておくべきです。

4. 情報報告の義務

テキサスのフランチャイズ税コンプライアンスは、税金を支払うことだけではありません。多くの事業体は、年次の情報報告書も提出しなければなりません。

多くのLLCでは、事業体の種類に応じてPublic Information ReportまたはOwnership Information Reportの提出が必要になります。no tax due の基準額が適用される場合、提出負担は軽くなることがありますが、年次のコンプライアンス義務自体は依然として重要です。

期限を逃すと、テキサス州は税額がゼロであっても罰金や利息を課すことがあります。そのため、多くの事業者は、すべての期限を自力で管理するよりも、コンプライアンスのリマインダーや整理された提出サポートを利用することを好みます。

5. 名称予約の費用

LLCを設立する前に事業名を確保したい場合、テキサスでは120日間の名称予約が可能です。事業体名予約の申請手数料は40ドルです。

これは任意ですが、次のような場合に役立ちます。

• 最終的な事業名をまだ決めている途中
• ブランディングに投資する前に名前を確保したい
• 申請前にパートナーや投資家と調整している

LLC名がすでに利用可能で、すぐに設立できるなら、この手順を省いて費用を節約できます。

6. 商号またはDBAの費用

テキサスLLCが法的なLLC名とは異なる名称で事業を行う場合、assumed name certificate、いわゆるDBAが必要になることがあります。

州務長官に提出するassumed name certificateの申請手数料は25ドルです。

この費用は通常少額ですが、次のような場合には提出が重要になることがあります。

• 法的な事業体名とは別のブランド名を使いたい
• 1つのLLCの下で複数の商品ラインを運営したい
• 公的な名称とは別の名前で銀行口座や契約を扱いたい

複数の商号を使う予定がある場合、通常はそれぞれ別の申請が必要です。

7. 写しと証明書

設立後に正式な写しや証明書が必要になることはよくあります。代表的な例は次のとおりです。

• 設立書類のcertified copy
• certificate of fact-status
• 会社の存在や営業許可を証明する書類

テキサスではcertificate of fact-statusに15ドルかかります。certified copyは通常、1ページあたり1ドル＋証明書1件につき15ドルです。

次のような場面で必要になることがあります。

• 銀行口座の開設
• 他州での登録
• ライセンスや許可の申請
• 会社のgood standingや存在証明を第三者に示す場合

これらはすべての設立で必須ではありませんが、見落とされやすい追加費用としてよく発生します。

8. テキサスでの外国LLC登録

他州で設立したLLCがテキサスで事業を行う場合、通常は外国LLCとして登録しなければなりません。

外国LLCの登録申請手数料は750ドルです。

これはテキサスの国内LLC設立手数料よりかなり高いため、テキサスに事業を拡大する企業はそれに応じて予算を組む必要があります。外国LLCもテキサス州内の登録代理人と登録事務所を維持しなければならず、登録前に90日以上テキサスで事業を行っていた場合は遅延申請料が発生する可能性があります。

テキサスが主な市場なら、最初からテキサスでLLCを設立する方が、一般的にはより簡単で費用も抑えられます。

9. 専門ライセンスと地方許可の費用

すべてのLLCが同じ許可を必要とするわけではありません。総費用は、事業内容と事業を行う場所によって変わります。

次のような場合、追加の申請やライセンスが必要になることがあります。

• 規制対象の専門サービスを提供する
• 課税対象の商品やサービスを販売する
• 物件の使用許可や用途地域の承認が必要な場所で事業を行う
• 市、郡、または業界特有の許可制度を利用する

これらの費用は、業種や地域によって大きく異なります。コンサルティングLLCは、レストラン、請負業者、医療機関、法律事務所よりもずっと簡単な許認可構成で済む場合があります。

こうした義務は事業ごとに大きく異なるため、最良の予算策定方法は、申請後ではなく申請前に要件を確認することです。

10. 事業保険

保険は州の申請手数料ではありませんが、初期の起業費用として最も重要なものの一つです。

業種、リスク特性、従業員の有無によって、次のような保険を検討することがあります。

• general liability insurance
• professional liability insurance
• workers’ compensation coverage
• commercial property insurance
• cyber liability coverage

テキサスは、すべてのLLCに対して一律の保険料を課しているわけではありません。低リスクのサービス業なら費用は比較的少額かもしれませんが、物理的な設備、車両、従業員、顧客対応のリスクを抱える会社では高くなることがあります。

保険が任意であっても、保険料よりはるかに高額になり得る自己負担の損失から会社を守ることができます。

11. テキサスLLCの典型的な予算例

現実的な起業予算は、具体例で見ると理解しやすくなります。

最低限のDIY設立

自分でLLCを申請し、自分自身が登録代理人になる場合、直接の州費用は次の金額から始まります。

• 300ドル の設立申請手数料

これが、多くの国内LLCにとっての最低限の法定申請費用です。

実用的な起業セットアップ

名称予約、商号、書類写しを追加すると、総額はすぐに増えます。

• 300ドル の設立申請手数料
• 必要であれば 40ドル の名称予約
• 必要であれば 25ドル の商号
• 必要であれば 15ドル以上 の証明書や写し

より充実したコンプライアンス体制

登録代理人サービスも利用し、保険をかけ、税務やコンプライアンスの追跡を外部に依頼する場合、初期費用と初年度費用はさらに高くなります。多くの事業者にとって、その追加支出は、リスクを下げ、時間を節約できるという点で十分に価値があります。

12. Zenindが摩擦を減らす方法

テキサスLLCで本当に大変なのは、設立申請手数料そのものではありません。設立後のコンプライアンスを維持することです。

Zenindは、次のような形でテキサスの事業者を支援できます。

• LLC設立申請
• 登録代理人サービス
• コンプライアンス期限の管理
• 書類管理の整理

期限切れの申請、通知の見落とし、次の手順の不明確さは、初期費用以上のコストにつながることがあるため、これらは重要です。

13. まとめ

テキサスLLCの設立費用は、300ドルの州申請手数料だけではありません。実際の費用は、登録代理人、名称予約、商号、証明書や写し、外国登録、保険、業種別許可が必要かどうかで変わります。

多くの事業者にとって、最も賢い予算の立て方は次の3段階です。

1. 必須のテキサス設立手数料から始める
2. 継続的なコンプライアンス費用を加える
3. 事業に本当に必要な任意の申請だけを追加する

そうすることで、より明確で正確な起業予算を作れ、LLCを最初からコンプライアンスに沿って運営しやすくなります。