Ghid privind taxa pe vânzări în Delaware pentru afaceri: taxa pe încasări brute, licențe și conformitate

Delaware este adesea descris ca un stat fără taxă pe vânzări, dar acest lucru nu înseamnă că firmele pot ignora obligațiile fiscale la nivel de stat. Dacă desfășurați activități în Delaware, trebuie totuși să înțelegeți regulile privind licența de afaceri, taxa pe încasări brute și alte declarații specifice entității. Pentru fondatorii care înființează un LLC în Delaware, aspectele fiscale fac parte din structura mai amplă de conformitate încă din prima zi.

Delaware are taxă pe vânzări?

Delaware nu impune o taxă pe vânzări la nivel de stat sau local. Asta înseamnă că, pentru achizițiile obișnuite făcute în Delaware, clienții nu plătesc o taxă separată pe vânzări la casă.

Acest avantaj este unul dintre motivele pentru care mulți fondatori, comercianți și vânzători online acordă atenție Delaware-ului. Dar absența taxei pe vânzări este doar o parte a imaginii. Delaware folosește alte taxe și comisioane pentru a colecta venituri, iar afacerile care operează în stat trebuie în continuare să se înregistreze, să depună declarațiile și să plătească taxele aplicabile activității lor.

Ce înlocuiește taxa pe vânzări în Delaware?

Principalul substitut pentru taxa pe vânzări este taxa pe încasări brute din Delaware.

Taxa pe încasări brute se aplică asupra totalului încasărilor unei afaceri din bunuri vândute sau servicii prestate în Delaware. Punctul esențial este că încasările brute sunt, de regulă, calculate înainte de deduceri. Cu alte cuvinte, Delaware nu permite firmelor să scadă cheltuieli obișnuite precum:

• costul mărfurilor vândute
• costurile cu forța de muncă
• costurile de livrare
• cheltuielile cu dobânzile
• taxele de stat sau federale
• alte cheltuieli operaționale

Deoarece taxa este legată de încasări, nu de profit, o firmă poate datora taxa pe încasări brute chiar dacă marjele sunt mici.

Cine trebuie să o plătească?

Orice vânzător de bunuri sau furnizor de servicii care desfășoară activități în Delaware poate avea obligația de a ține cont de taxa pe încasări brute. Cota exactă depinde de tipul activității, iar firmele care obțin venituri din mai multe tipuri de activități pot avea nevoie de raportări separate.

Delaware folosește, de asemenea, calendare diferite de depunere. În funcție de activitatea și volumul afacerii, declarațiile privind încasările brute pot fi depuse lunar sau trimestrial.

Cerințe privind licența de afaceri în Delaware

Orice persoană sau entitate care desfășoară o activitate comercială în Delaware este obligată să obțină o licență de afaceri Delaware de la Division of Revenue.

Pentru mulți proprietari, acesta este unul dintre cei mai importanți pași de conformitate după înființare. Un LLC din Delaware poate fi organizat corect la Secretary of State, dar tot are nevoie de înregistrările fiscale și de licențiere potrivite înainte de a începe activitatea.

Dacă afacerea își schimbă forma juridică, de exemplu trecând de la un PFA la un LLC sau la o corporație, poate fi necesară o nouă licență de afaceri.

Dar certificatele de revânzare?

Deoarece Delaware nu are taxă pe vânzări la nivel de stat sau local, certificatele tradiționale de scutire de la taxa pe vânzări și certificatele de revânzare nu se aplică în același mod ca în alte state.

Acest detaliu este important pentru angrosiști, comercianți și vânzători online care sunt obișnuiți să colecteze și să gestioneze documente de taxă pe vânzări în alte părți. În Delaware, accentul fiscal se mută de la colectarea taxei pe vânzări către licențiere, raportarea încasărilor brute și orice alte obligații fiscale legate de structura afacerii sau de personalul angajat.

Cum funcționează taxa pe încasări brute din Delaware

Statul grupează afacerile după activitate, iar cota de impozitare depinde de categorie.

În general:

• cotele variază în funcție de industrie și tipul afacerii
• unele firme depun lunar, altele trimestrial
• firmele cu mai multe linii de venit pot avea nevoie de mai multe raportări
• depunerea se face, în general, prin sistemele fiscale online ale statului Delaware

Deoarece taxa pe încasări brute se bazează pe încasările totale, contabilitatea exactă este esențială. Evidențele bune vă ajută să clasificați corect veniturile, să susțineți declarațiile și să evitați erorile care pot duce la penalități sau la corecții inutile mai târziu.

Taxa pe vânzări din Delaware și afacerile online

Fondatorii de e-commerce presupun uneori că un stat fără taxă pe vânzări înseamnă absența completă a obligațiilor de conformitate fiscală. Nu este cazul.

Dacă afacerea dvs. operează în Delaware, este posibil să aveți nevoie în continuare de:

• o licență de afaceri Delaware
• declarații privind taxa pe încasări brute
• rețineri salariale, dacă aveți angajați
• obligații privind impozitul pe venit al corporațiilor sau taxa de franchiză, în funcție de entitate și de locul în care operează

Dacă vindeți în alte state, acele state pot avea propriile reguli privind taxa pe vânzări. Avantajul Delaware-ului de a nu avea taxă pe vânzări nu elimină automat obligațiile fiscale din afara Delaware-ului.

Greșeli frecvente de conformitate de evitat

Câteva greșeli apar din nou și din nou:

• presupunerea că Delaware nu are deloc taxe de afaceri
• tratarea taxei pe încasări brute ca pe un impozit pe venit
• ignorarea cerinței privind licența de afaceri
• folosirea greșită a programului de depunere
• combinarea diferitelor surse de venit într-o singură raportare atunci când este necesară raportarea separată
• uitarea reținerilor salariale dacă afacerea are angajați
• trecerea cu vederea a taxei de franchiză sau a altor obligații la nivel de entitate

Aceste greșeli pot fi, de regulă, prevenite printr-un flux de conformitate consecvent și o contabilitate clară încă de la început.

Cum poate ajuta Zenind

Zenind îi ajută pe fondatori să înființeze și să gestioneze entități de afaceri din SUA cu accent pe claritate și conformitate. Pentru afacerile din Delaware, asta înseamnă că înființarea și configurarea continuă pot fi gestionate având în vedere depunerile corecte, în loc să trateze înregistrarea fiscală ca pe un aspect secundar.

Dacă înființați un LLC sau o corporație în Delaware, este util să vă construiți planul de conformitate din timp:

• alegeți entitatea potrivită
• finalizați corect înființarea
• obțineți înregistrările de care afacerea are nevoie
• păstrați evidențele organizate pentru încasările brute și alte depuneri
• urmăriți obligațiile anuale înainte de expirarea termenelor limită

O abordare structurată economisește timp mai târziu și reduce șansa ca o licență, o declarație sau o obligație fiscală să fie omisă.

Întrebări frecvente

Delaware are taxă pe vânzări?

Nu. Delaware nu impune o taxă pe vânzări la nivel de stat sau local.

Ce taxă plătesc firmele din Delaware în locul taxei pe vânzări?

Majoritatea firmelor care desfășoară activitate trebuie să țină cont de taxa pe încasări brute, care se bazează pe încasările totale, nu pe profit.

Am nevoie de o licență de afaceri în Delaware?

Da, dacă desfășurați o activitate comercială în Delaware, în general aveți nevoie de o licență de afaceri Delaware de la Division of Revenue.

Se folosesc certificatele de revânzare în Delaware?

Nu, certificatele tradiționale de scutire de la taxa pe vânzări și certificatele de revânzare nu se aplică în Delaware, deoarece statul nu are taxă pe vânzări.

Concluzie

Delaware este un stat fără taxă pe vânzări, dar nu este un stat fără taxe. Dacă afacerea dvs. operează acolo, munca reală constă în înțelegerea taxei pe încasări brute, a licențierii afacerii și a oricăror obligații suplimentare legate de entitatea dvs. sau de angajați.

Pentru fondatori, cea mai sigură cale este să înființeze compania corect, să mențină contabilitatea curată și să păstreze un calendar de conformitate care urmărește fiecare depunere din Delaware aplicabilă afacerii.