Daňe a poplatky pre korporácie v Illinois: Praktický sprievodca pre zakladateľov

Založenie korporácie v Illinois znamená viac než len podanie zakladacích dokumentov. Keď je subjekt schválený, musíte rozumieť daniam, výkazom a priebežným poplatkom, ktoré udržiavajú podnik v dobrom stave. Presné povinnosti závisia od toho, či fungujete ako C corporation, zvolíte si status S corporation, zamestnávate pracovníkov, predávate zdaniteľný tovar alebo expandujete do iných štátov. Jasný plán dodržiavania predpisov vám pomáha vyhnúť sa sankciám za omeškanie a sústrediť sa na rast.

Tento sprievodca rozoberá hlavné dane a poplatky pre korporácie v Illinois jednoduchou angličtinou.

Čo korporácie v Illinois zvyčajne platia

Väčšina korporácií v Illinois by mala počítať s kombináciou federálnych daní, štátnych daní z príjmu, štátnej náhradnej dane a bežných podávacích poplatkov. V praxi sú najväčšie opakujúce sa položky zvyčajne:

• Federálna daň z príjmu právnických osôb pre C corporations
• Daň z príjmu právnických osôb v Illinois pre korporácie s príjmom zdaniteľným v Illinois
• Náhradná daň v Illinois
• Poplatky za podanie výročného výkazu
• Dane súvisiace so mzdami, ak korporácia zamestnáva pracovníkov
• Povinnosti registrácie a výberu dane z predaja, ak korporácia predáva zdaniteľné produkty alebo služby

Nie každá korporácia platí každý typ dane. Povinnosti závisia od toho, ako je podnik zdaňovaný a čomu sa v skutočnosti venuje.

Základy federálnych daní

Na federálnej úrovni štandardná C corporation platí daň z príjmu právnických osôb zo svojho zdaniteľného príjmu. Súčasná federálna sadzba dane z príjmu právnických osôb je 21 % pre zdaňovacie obdobia začínajúce po 31. decembri 2017. Korporácie spravidla podávajú formulár 1120 každý rok, aj keď neplatia žiadnu daň.

S corporation je iná. Zvyčajne ide o „pass-through“ subjekt na účely federálnej dane z príjmu, čo znamená, že korporácia spravidla neplatí federálnu daň z príjmu na úrovni subjektu. Namiesto toho príjmy, straty, odpočty a kredity prechádzajú na akcionárov, ktorí ich uvádzajú vo svojich osobných daňových priznaniach. Táto štruktúra môže zjednodušiť otázku dvojitého zdanenia, ale neodstraňuje všetky povinnosti podávania.

S corporation môže napriek tomu v obmedzených situáciách dlhovať niektoré dane na úrovni subjektu a musí spĺňať federálne pravidlá oprávnenosti, aby si zachovala status S corporation.

Daň z príjmu právnických osôb v Illinois

Illinois ukladá daň z príjmu právnických osôb z čistého príjmu dosiahnutého v štáte. Daň sa vypočítava z federálneho zdaniteľného príjmu s úpravami špecifickými pre Illinois. Pre korporácie je sadzba dane z podnikateľského príjmu v Illinois 7 % z čistého príjmu.

Táto sadzba sa vzťahuje na korporácie v Illinois, ktoré sú zdaňované ako C corporations. Ak má vaša korporácia príjem zo zdrojov v Illinois, musíte vyhodnotiť, koľko z tohto príjmu je zdaniteľné v Illinois a aké odpočty alebo kredity sa môžu uplatniť.

Častou chybou je predpoklad, že samotné založenie korporácie vytvára daňovú povinnosť. Daň závisí od zdaniteľného príjmu, nie iba od právnej formy subjektu. Korporácia s nízkym alebo žiadnym príjmom môže mať stále povinnosť podávať priznania, ale nemusí platiť veľa alebo vôbec nič na štátnej dani z príjmu.

Náhradná daň v Illinois

Illinois ukladá aj náhradnú daň. Táto daň je oddelená od dane z príjmu právnických osôb a vymeriava sa z čistého príjmu.

Pre korporácie okrem S corporations je sadzba náhradnej dane 2,5 % z čistého príjmu. Pre partnerstvá, trusty a S corporations používa Illinois 1,5 % náhradnú daň z čistého príjmu zdaniteľného v Illinois.

Toto je jedno z najdôležitejších rozlíšení, ktoré by mali zakladatelia chápať. Voľba statusu S corporation môže zmeniť federálne daňové zaobchádzanie, ale neodstraňuje povinnosti súvisiace s náhradnou daňou v Illinois.

Pri plánovaní cash flow by ste mali uvažovať o dani z príjmu v Illinois a náhradnej dani spoločne, nie ako o samostatných prekvapeniach.

Môže sa uplatniť aj daň z predaja a mzdová daň

Ak vaša korporácia predáva zdaniteľný tovar alebo zdaniteľné služby v Illinois, možno sa budete musieť registrovať na výber a odvádzanie dane z predaja. Povinnosť závisí od toho, čo predávate a kde predávate.

Ak zamestnávate pracovníkov, korporácia môže mať aj povinnosti súvisiace s mzdovými daňami, vrátane zrážok a podávania výkazov o zamestnaní. Tieto dane sa pri zakladaní často prehliadajú, pretože zakladatelia sa sústredia na samotný subjekt, nie na personálnu stránku podnikania.

Korporácia, ktorá plánuje otvoriť prevádzku, sklad alebo kanceláriu v Illinois, by si mala tieto povinnosti overiť včas. Čakanie až do prvej predaje alebo prvej výplatnej cykly môže spôsobiť zbytočné sankcie.

Poplatky za založenie korporácie v Illinois

Predtým, než môže korporácia začať podnikať, musí byť založená u Illinois Secretary of State. Ak podávate online domáce korporátne založenie, aktuálny poplatok za podanie je 150 USD pri štandardnom vybavení a 250 USD pri 24-hodinovom vybavení.

Tento poplatok za podanie je oddelený od daní. Ide o náklad na predloženie a spracovanie zakladateľskej listiny. Ak využijete zrýchlené alebo špeciálne spracovanie, môžu sa účtovať ďalšie poplatky.

Pre mnohých zakladateľov je to prvý jednorazový náklad korporácie, ale nie posledný. Lepší spôsob rozpočtovania je oddeliť jednorazové náklady na založenie od každoročných nákladov na dodržiavanie predpisov.

Ročný poplatok za výkaz v Illinois

Korporácie v Illinois musia podať výročný výkaz, aby zostali v dobrom stave. Výročný výkaz je zvyčajne splatný každý rok podľa mesiaca výročia založenia a štát posiela pokyny na podanie prostredníctvom svojho systému na podávanie obchodných formulárov.

Súčasný poplatok za podanie výročného výkazu pre korporáciu je 75 USD. Pri online podaní sa môže účtovať aj poplatok spracovateľa platieb.

Výročný výkaz nie je voliteľný. Jeho zmeškanie môže viesť k sankciám, strate dobrého postavenia a neskôr k dodatočnej práci, ak bude potrebné korporáciu obnoviť. Ak sa zmení registrovaný agent, registrovaná adresa, vedúci pracovníci alebo iné údaje, ktoré sa vykazujú, mali by ste sa uistiť, že výročný výkaz a súvisiace podania sú správne aktualizované.

Bežné chyby v súlade s predpismi, ktorým sa treba vyhnúť

Daňové problémy korporácií v Illinois často vznikajú skôr z jednoduchých administratívnych chýb než zo zle vedeného účtovníctva. Medzi najčastejšie problémy patria:

• Zámena poplatku za založenie s poplatkom za výročný výkaz
• Predpoklad, že status S corporation odstráni všetky dane na úrovni subjektu v Illinois
• Zmeškanie termínu výročného výkazu
• Zabudnutie na registráciu k dani z predaja pred uskutočnením zdaniteľných predajov
• Prehliadnutie povinností súvisiacich s mzdovými daňami po prijatí zamestnancov
• Neschopnosť odlišovať príjem zo zdrojov v Illinois od príjmu získaného inde

Týmto problémom sa dá vyhnúť, ak si vytvoríte kalendár dodržiavania predpisov hneď pri založení korporácie.

Jednoduchý kontrolný zoznam pre súlad korporácie v Illinois

Použite tento kontrolný zoznam ako východiskový bod:

• Potvrďte, či bude korporácia zdaňovaná ako C corporation alebo S corporation
• Získajte EIN od IRS
• Zistite, či bude podnik potrebovať registráciu k dani z predaja alebo k mzdovým daniam
• Vyčleňte finančné prostriedky na federálne dane, dane v Illinois a náhradnú daň
• Označte si termín výročného výkazu do kalendára
• Udržiavajte aktuálne údaje o registrovanom agentovi a adrese kancelárie
• Pravidelne kontrolujte účtovníctvo a záznamy, aby daňové priznania vychádzali z presných údajov

Ak sa vaše podnikanie rozšíri, rýchlo prijíma zamestnancov alebo pôsobí vo viacerých štátoch, prehodnoťte tento zoznam každý štvrťrok.

Ako Zenind pomáha podnikateľom zostať organizovanými

Zenind pomáha zakladateľom zakladať a spravovať podniky v Spojených štátoch so zameraním na prehľadnosť a priebežný súlad s predpismi. Pre korporácie v Illinois to znamená spoľahlivý proces založenia, správy dokumentov a opakujúcich sa podnikových povinností.

Keď budujete korporáciu, skutočná hodnota nie je len v jednom podaní. Je v tom, že zostanete organizovaní aj po dokončení podania. Praktický systém dodržiavania predpisov uľahčuje sledovanie termínov, udržiavanie dobrého postavenia a predchádzanie prekvapeniam pri raste podniku.

Záverečné zhrnutie

Dane a poplatky pre korporácie v Illinois vychádzajú z viacerých vrstiev: federálna daň z príjmu, daň z príjmu právnických osôb v Illinois, náhradná daň v Illinois, poplatky za výročný výkaz a akékoľvek dane z predaja alebo mzdové dane, ktoré sa vzťahujú na váš obchodný model. Kľúčom je vedieť, ktoré povinnosti sa vzťahujú na vašu korporáciu, skôr než prídu termíny.

Ak plánujete vopred, udržiavate záznamy aktuálne a považujete súlad s predpismi za súčasť prevádzky, znižujete riziko a dávate svojej korporácii čistejšiu cestu k rastu.