10 รายการลดหย่อนภาษีที่เจ้าของธุรกิจที่ทำงานจากบ้านควรรู้

ธุรกิจที่ทำงานจากบ้านสามารถมีความคล่องตัว ยืดหยุ่น และทำกำไรได้ดี แต่เรื่องภาษีจะเดินหน้าได้อย่างราบรื่นก็ต่อเมื่อคุณเก็บบันทึกอย่างเป็นระบบและเข้าใจว่าค่าใช้จ่ายใดหักลดหย่อนได้จริง โดยทั่วไป IRS อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เป็นปกติและจำเป็น ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายนั้นต้องเป็นสิ่งที่พบได้ทั่วไป เป็นประโยชน์ และเหมาะสมกับธุรกิจของคุณ สำหรับผู้ก่อตั้งที่ทำงานจากบ้าน สิ่งนี้อาจช่วยประหยัดได้อย่างมีนัยสำคัญ หากคุณติดตามค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้องและหักเฉพาะสัดส่วนของค่าใช้จ่ายที่ใช้เพื่อธุรกิจ ดูแนวทางจาก IRS ใน Publication 334 และ Topic 509

หากคุณเริ่มต้นธุรกิจจากโต๊ะกินข้าว ห้องนอนสำรอง หรือโรงรถ นิสัยทางภาษีที่ดีมีความสำคัญตั้งแต่วันแรก การเลือกโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสม การเปิดบัญชีแยกสำหรับธุรกิจ และการบันทึกพฤติกรรมการใช้จ่ายจะช่วยให้การยื่นภาษีในภายหลังง่ายขึ้น Zenind ช่วยผู้ประกอบการวางรากฐานธุรกิจที่สนับสนุนนิสัยเหล่านั้น โดยเฉพาะเมื่อเป้าหมายคือการแยกการเงินส่วนตัวออกจากการเงินธุรกิจให้ชัดเจน

1. ค่าลดหย่อนสำนักงานที่บ้าน

ค่าลดหย่อนสำนักงานที่บ้านเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เป็นที่รู้จักมากที่สุดสำหรับธุรกิจที่ทำงานจากบ้าน แต่มีเงื่อนไขค่อนข้างเข้มงวด เพื่อให้มีสิทธิ์ โดยทั่วไปคุณต้องใช้พื้นที่ส่วนหนึ่งของบ้านของคุณ เฉพาะเพื่อธุรกิจและใช้อย่างสม่ำเสมอ พื้นที่นั้นยังต้องผ่านเกณฑ์หนึ่งของ IRS เช่น เป็นสถานที่ทำธุรกิจหลักของคุณ หรือเป็นสถานที่ที่คุณพบลูกค้า คนไข้ หรือผู้รับบริการตามปกติของธุรกิจ Publication 587 ของ IRS อธิบายกฎเหล่านี้อย่างละเอียด

โดยทั่วไปคุณสามารถเลือกได้ระหว่างสองวิธี:

• วิธีแบบง่าย: หักค่าใช้จ่าย 5 ดอลลาร์ต่อหนึ่งตารางฟุตของพื้นที่สำนักงานที่บ้านที่เข้าเกณฑ์ สูงสุด 300 ตารางฟุต
• วิธีแบบปกติ: จัดสรรค่าใช้จ่ายจริงของบ้านตามสัดส่วนพื้นที่ที่ใช้เพื่อธุรกิจ

วิธีแบบปกติอาจให้ค่าลดหย่อนสูงกว่า แต่ต้องเก็บบันทึกมากกว่า วิธีแบบง่ายทำได้สะดวกกว่า โดยเฉพาะสำหรับธุรกิจใหม่ที่ต้องการหลีกเลี่ยงการคำนวณที่ซับซ้อน

2. สัดส่วนของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับบ้าน

เมื่อสำนักงานที่บ้านของคุณเข้าเกณฑ์แล้ว ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับบ้านบางส่วนอาจนำมาหักลดหย่อนได้ ขึ้นอยู่กับวิธีที่คุณใช้ ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมถึง:

• ค่าเช่า
• ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน
• ภาษีอสังหาริมทรัพย์
• ประกันเจ้าของบ้าน
• ค่าสาธารณูปโภค
• ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษา

IRS จำกัดค่าลดหย่อนเมื่อการใช้บ้านเพื่อธุรกิจสร้างรายได้รวมต่ำกว่าค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง กล่าวอีกนัยหนึ่ง ค่าลดหย่อนสำนักงานที่บ้านของคุณไม่สามารถสูงกว่ารายได้ที่เกิดจากการใช้เพื่อธุรกิจในปีนั้นได้ แม้ว่าบางจำนวนอาจยกยอดไปได้ภายใต้วิธีแบบปกติ ดู Publication 587 สำหรับกฎเรื่องเพดานค่าลดหย่อน

3. ค่าอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์

ธุรกิจที่ทำงานจากบ้านส่วนใหญ่พึ่งพาโทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต หากบริการใดใช้ทั้งเพื่อธุรกิจและชีวิตส่วนตัว คุณหักได้เฉพาะสัดส่วนที่ใช้เพื่อธุรกิจเท่านั้น หากคุณมีสายหรือบริการเฉพาะสำหรับธุรกิจ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดอาจหักได้

สิ่งสำคัญคือความสม่ำเสมอ ประเมินสัดส่วนการใช้เพื่อธุรกิจอย่างสมเหตุสมผล และเก็บหลักฐานวิธีคำนวณไว้

4. เครื่องใช้สำนักงานและอุปกรณ์ขนาดเล็ก

ปากกา กระดาษ หมึกพิมพ์ ฉลากจัดส่ง แฟ้ม สมุดบันทึก และอุปกรณ์สำนักงานลักษณะเดียวกันเป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้เมื่อใช้ในธุรกิจ สำหรับธุรกิจที่ทำงานจากบ้านหลายประเภท ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจไม่มากเมื่อแยกดูทีละรายการ แต่มีความหมายมากเมื่อรวมทั้งปี

ของที่มีมูลค่าสูงกว่าอาจต้องจัดการต่างออกไป อุปกรณ์บางอย่างหักได้ทันที ขณะที่บางรายการอาจต้องบันทึกเป็นสินทรัพย์และคิดค่าเสื่อมราคาเมื่อเวลาผ่านไป IRS จัดการเรื่องเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของกฎค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใน Publication 334

5. ซอฟต์แวร์ โฮสติ้งเว็บไซต์ และเครื่องมือคลาวด์

เครื่องมือดิจิทัลมักจำเป็นต่อธุรกิจที่ทำงานจากบ้านในยุคปัจจุบัน รายการที่หักได้มักรวมถึง:

• ซอฟต์แวร์บัญชี
• เครื่องมือออกใบแจ้งหนี้และรับชำระเงิน
• โฮสติ้งเว็บไซต์
• การต่ออายุโดเมน
• แพลตฟอร์มอีเมล
• เครื่องมือเก็บไฟล์และทำงานร่วมกันบนคลาวด์

หากการสมัครใช้งานสนับสนุนการดำเนินงานของธุรกิจ โดยมากจะถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เป็นปกติและจำเป็น จึงหักได้ เก็บใบแจ้งหนี้และบันทึกการต่ออายุไว้เพื่อแสดงความเชื่อมโยงระหว่างค่าใช้จ่ายกับกิจกรรมทางธุรกิจ

6. ค่าโฆษณาและการตลาด

การตลาดช่วยให้ธุรกิจที่ทำงานจากบ้านหาลูกค้าได้ จึงเป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานหลักมากกว่าจะเป็นสิ่งฟุ่มเฟือย ต้นทุนการตลาดที่หักได้โดยทั่วไปอาจรวมถึง:

• โฆษณาดิจิทัล
• การโปรโมตบนโซเชียลมีเดีย
• นามบัตร
• ใบปลิว
• งานออกแบบแบรนด์
• สื่อส่งเสริมการขาย
• คอนเทนต์แบบสนับสนุน

IRS อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เป็นปกติและจำเป็น และการโฆษณามักเข้าเกณฑ์นี้เมื่อมีเป้าหมายเพื่อสร้างรายได้ให้ธุรกิจ หากค่าใช้จ่ายมีทั้งประโยชน์ส่วนตัวและประโยชน์ทางธุรกิจ ให้บันทึกเฉพาะส่วนที่เป็นธุรกิจในแบบแสดงรายการของคุณ

7. ค่าธรรมเนียมวิชาชีพและบริการธุรกิจ

ผู้ก่อตั้งจำนวนมากว่าจ้างงานเฉพาะทางเพื่อให้โฟกัสกับการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายที่จ่ายให้กับนักบัญชี ทนายความ ผู้ทำบัญชี และที่ปรึกษา โดยทั่วไปสามารถหักได้หากเกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจ

หมวดนี้ยังอาจรวมถึงบริการต่าง ๆ เช่น:

• การเตรียมภาษี
• การประมวลผลเงินเดือน
• บริการตัวแทนจดทะเบียน
• การสนับสนุนด้านการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์
• ความช่วยเหลือด้านบัญชี

สำหรับเจ้าของธุรกิจที่ทำงานจากบ้าน การสนับสนุนจากผู้เชี่ยวชาญไม่ใช่แค่ความสะดวก แต่ยังช่วยลดข้อผิดพลาดในการยื่นภาษี รักษาบันทึก และทำให้ธุรกิจคงสถานะที่ดี

8. ระยะทางและค่าใช้จ่ายรถยนต์

หากคุณใช้รถส่วนตัวเพื่อธุรกิจ คุณอาจหักค่าใช้จ่ายจากการใช้งานเพื่อธุรกิจได้ โดยทั่วไป IRS อนุญาตสองวิธี:

• วิธีอัตราระยะทางมาตรฐาน
• วิธีค่าใช้จ่ายจริง

ค่าที่จอดรถและค่าผ่านทางที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจหักแยกได้ การเดินทางจากบ้านไปยังที่ทำงานประจำไม่สามารถหักได้ ดังนั้นจึงสำคัญที่ต้องแยกการเดินทางเพื่อธุรกิจออกจากการเดินทางส่วนตัว ดู Topic 510 ของ IRS สำหรับกฎเกี่ยวกับยานพาหนะ

เก็บบันทึกระยะทางที่ระบุวันที่ จุดหมาย วัตถุประสงค์ และจำนวนไมล์ที่ขับ บันทึกนั้นมักเป็นตัวตัดสินระหว่างค่าลดหย่อนที่มีหลักฐานรองรับกับการประมาณที่อาจถูกตัดสิทธิ์

9. การศึกษาและการฝึกอบรม

การฝึกอบรมอาจหักได้เมื่อช่วยให้คุณคงไว้หรือพัฒนาทักษะที่คุณใช้ในธุรกิจปัจจุบัน ตัวอย่างเช่น:

• หลักสูตรสำหรับอาชีพที่คุณทำอยู่แล้ว
• เวิร์กช็อปที่เกี่ยวข้องกับบริการปัจจุบันของคุณ
• สิ่งพิมพ์ในอุตสาหกรรม
• ใบรับรองที่ช่วยรักษาความเชี่ยวชาญปัจจุบัน

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาไม่สามารถหักได้หากเป็นการทำให้คุณมีคุณสมบัติสำหรับอาชีพหรือธุรกิจใหม่ ข้อนี้สำคัญมาก โดยเฉพาะสำหรับผู้ประกอบการที่กำลังเปลี่ยนไปสู่สายงานใหม่ หากการฝึกอบรมเป็นส่วนหนึ่งของการรักษาความสามารถในการแข่งขันในธุรกิจที่คุณทำอยู่ ก็มีแนวโน้มที่จะเข้าเกณฑ์มากกว่า

10. ภาษีการประกอบอาชีพอิสระและประกันสุขภาพของผู้ประกอบอาชีพอิสระ

เจ้าของธุรกิจที่ทำงานจากบ้านมักลืมไปว่าการประหยัดภาษีไม่ได้จำกัดอยู่แค่ค่าใช้จ่ายแบบดั้งเดิม หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ คุณอาจหักภาษีการประกอบอาชีพอิสระครึ่งหนึ่งเป็นการปรับปรุงรายได้ได้ แนวทางของ IRS ใน Topic 554 อธิบายค่าลดหย่อนนี้

คุณอาจมีสิทธิ์หักเบี้ยประกันสุขภาพของผู้ประกอบอาชีพอิสระ หากคุณเข้าเกณฑ์ตามที่ IRS กำหนด โดยทั่วไปค่าลดหย่อนนี้เป็นการปรับปรุงรายได้ ไม่ใช่รายการหักแบบลงรายละเอียด และอาจใช้กับเบี้ยที่จ่ายสำหรับตัวคุณ คู่สมรส ผู้พึ่งพิง และบุตรที่มีสิทธิ์ ดู Topic 502 สำหรับกฎเกณฑ์

การปรับปรุงเหล่านี้ไม่ได้ทำงานเหมือนค่าใช้จ่ายใน Schedule C แต่ก็ยังมีความสำคัญ เพราะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้

ทำไมโครงสร้างธุรกิจและการเก็บบันทึกจึงสำคัญ

กลยุทธ์การหักลดหย่อนที่ดีเริ่มตั้งแต่ก่อนถึงฤดูยื่นภาษี แยกการใช้จ่ายธุรกิจและส่วนตัว เปิดบัญชีธนาคารสำหรับธุรกิจโดยเฉพาะ และเก็บใบเสร็จตลอดทั้งปี นิสัยเหล่านี้ช่วยให้คุณรองรับการหักลดหย่อนใน Schedule C และในบางกรณี Schedule SE และ Schedule 1 ได้ง่ายขึ้น

สำหรับผู้ก่อตั้งจำนวนมาก การจัดตั้ง LLC หรือโครงสร้างธุรกิจอื่น ๆ เป็นส่วนหนึ่งของวินัยนี้ แม้ว่าการจัดเก็บภาษีจะขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงและการเลือกสถานะที่เกี่ยวข้อง แต่ธุรกิจที่มีโครงสร้างดีสามารถช่วยให้ติดตามรายได้ บันทึกค่าใช้จ่าย และสร้างภาพลักษณ์ที่เป็นมืออาชีพต่อลูกค้าและซัพพลายเออร์ได้ง่ายขึ้น Zenind ช่วยผู้ประกอบการสร้างรากฐานนั้นด้วยบริการด้านการจัดตั้งและการปฏิบัติตามข้อกำหนด

ค่าใช้จ่ายใดที่โดยทั่วไปไม่เข้าเกณฑ์

ไม่ใช่ทุกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำงานจากบ้านจะหักได้ ค่าใช้จ่ายส่วนตัวก็ยังเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว แม้ว่าคุณจะทำงานที่บ้านก็ตาม ตัวอย่างค่าใช้จ่ายที่หักไม่ได้โดยทั่วไป ได้แก่:

• ค่าใช้จ่ายในครัวเรือนที่เป็นเรื่องส่วนตัวล้วน ๆ
• ค่าสมาชิกสโมสรสังคม
• ความบันเทิงส่วนตัว
• ค่าใช้จ่ายในบ้านที่ไม่เกี่ยวข้องกับการใช้เพื่อธุรกิจ

เมื่อค่าใช้จ่ายมีทั้งการใช้เพื่อธุรกิจและส่วนตัว ให้หักเฉพาะส่วนที่เป็นธุรกิจ และเก็บคำอธิบายที่ชัดเจนเกี่ยวกับวิธีคำนวณไว้

วิธีเตรียมตัวสำหรับการยื่นภาษีของเจ้าของธุรกิจที่ทำงานจากบ้าน

ระบบเก็บบันทึกที่เรียบง่ายสามารถประหยัดเวลาและลดความเสี่ยงจากการตรวจสอบได้ เริ่มจากนิสัยเหล่านี้:

• บันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายทันทีที่เกิดขึ้น
• เก็บใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ และรายการเดินบัญชี
• บันทึกระยะทางอย่างต่อเนื่อง
• เก็บขนาดพื้นที่สำนักงานที่บ้านและบันทึกค่าสาธารณูปโภค
• กระทบบัญชีรายงานทางบัญชีทุกเดือน

IRS คาดหวังให้ Schedule C แสดงค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักได้ทั้งหมด และบันทึกที่ดีช่วยพิสูจน์ค่าใช้จ่ายเหล่านั้นได้ หากคุณใช้ซอฟต์แวร์บัญชี ควรทบทวนหมวดหมู่เป็นประจำเพื่อไม่ให้ค่าใช้จ่ายส่วนตัวปะปนเข้ากับบันทึกธุรกิจ

แบบฟอร์มที่ควรรู้

ธุรกิจที่ทำงานจากบ้านส่วนใหญ่รายงานรายได้และค่าใช้จ่ายผ่าน:

• Schedule C (Form 1040) สำหรับกำไรหรือขาดทุนของธุรกิจ
• Schedule SE (Form 1040) สำหรับภาษีการประกอบอาชีพอิสระ
• Schedule 1 (Form 1040) สำหรับการปรับปรุงรายได้บางรายการ
• Form 8829 หากคุณใช้วิธีแบบปกติสำหรับค่าลดหย่อนสำนักงานที่บ้าน

การรู้จักแบบฟอร์มเหล่านี้ตั้งแต่เนิ่น ๆ จะช่วยให้การยื่นภาษีเครียดน้อยลง และช่วยจัดระเบียบบันทึกในรูปแบบเดียวกับที่ IRS คาดหวังให้รายงาน

ข้อคิดส่งท้าย

ค่าลดหย่อนสำหรับธุรกิจที่ทำงานจากบ้านสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้อย่างมีนัยสำคัญ แต่จะได้ผลก็ต่อเมื่อมีบันทึกที่ชัดเจนและใช้สิทธิ์ตามกฎของ IRS โอกาสที่ใหญ่ที่สุดมักมาจากค่าลดหย่อนสำนักงานที่บ้าน การจัดสรรค่าใช้จ่ายในบ้านเพื่อธุรกิจ เครื่องมือดิจิทัล การตลาด ค่าบริการวิชาชีพ ค่าใช้จ่ายยานพาหนะ และการปรับปรุงภาษีของผู้ประกอบอาชีพอิสระ

หากคุณต้องการให้ด้านภาษีของธุรกิจเป็นระเบียบ ควรวางโครงสร้างที่เหมาะสมตั้งแต่ต้น แยกค่าใช้จ่ายส่วนตัวกับธุรกิจออกจากกัน และบันทึกทุกค่าลดหย่อนในขณะที่เกิดขึ้น นั่นคือเส้นทางที่สะอาดที่สุดไปสู่ฤดูยื่นภาษีที่แข็งแรงขึ้นและธุรกิจที่ดูเป็นมืออาชีพมากขึ้นโดยรวม