ภาษีธุรกิจและภาษีขายของรัฐวอชิงตันสำหรับ LLC: สิ่งที่เจ้าของกิจการควรรู้

การจัดตั้ง LLC ในรัฐวอชิงตันเป็นเพียงก้าวแรกเท่านั้น เมื่อธุรกิจเริ่มดำเนินงาน คุณจำเป็นต้องมีแผนที่ชัดเจนสำหรับภาษีของรัฐและรัฐบาลกลาง การเก็บภาษีขาย ภาระหน้าที่ด้านเงินเดือน และการยื่นเอกสารต่อเนื่อง รัฐวอชิงตันมักถูกมองว่าเป็นรัฐที่เป็นมิตรต่อภาษีเพราะไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและไม่มีภาษีนิติบุคคลแบบดั้งเดิม แต่ไม่ได้หมายความว่าเจ้าของ LLC จะละเลยการปฏิบัติตามภาษีได้

LLC ในรัฐวอชิงตันอาจยังต้องเสียภาษีธุรกิจและอาชีพ ภาษีขายปลีก ภาษีการใช้ และภาษีที่เกี่ยวข้องกับเงินเดือน ในระดับรัฐบาลกลาง LLC ส่วนใหญ่จะถูกจัดเป็นนิติบุคคลแบบส่งผ่านรายได้ ซึ่งหมายความว่าเจ้าของจะนำรายได้ของธุรกิจไปยื่นในแบบแสดงรายการของตนเอง เว้นแต่จะเลือกการจัดประเภทภาษีแบบอื่น

คู่มือนี้อธิบายภาษีหลักที่อาจใช้กับ LLC ในรัฐวอชิงตัน วิธีการทำงานของภาษีขาย และสิ่งที่เจ้าของควรทำเพื่อให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดได้อย่างถูกต้อง

ภาษีของ LLC ในรัฐวอชิงตันทำงานอย่างไร

LLC เป็นโครงสร้างธุรกิจ ไม่ใช่การจัดประเภทภาษีโดยตัวมันเอง สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี โดยทั่วไป LLC จะถูกจัดอยู่ในรูปแบบใดรูปแบบหนึ่งต่อไปนี้:

• นิติบุคคลที่ถูกมองข้าม หากมีเจ้าของเพียงคนเดียว
• ห้างหุ้นส่วน หากมีเจ้าของหลายคน
• บริษัท หากเลือกเสียภาษีในฐานะบริษัท

ในรูปแบบส่งผ่านรายได้ตามปกติ โดยทั่วไป LLC เองจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากกำไรของธุรกิจ แต่กำไรและขาดทุนจะส่งผ่านไปยังเจ้าของ ซึ่งจะนำไปแสดงในแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลของตน

อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้ไม่ได้ยกเว้นภาษีธุรกิจ เพียงแต่เปลี่ยนผู้ที่รายงานรายได้และวิธีคำนวณภาษีเท่านั้น

ภาษีระดับรัฐของวอชิงตันที่อาจใช้บังคับ

รัฐวอชิงตันไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีนิติบุคคลมาตรฐาน แต่ LLC ยังอาจต้องรับผิดชอบภาษีระดับรัฐหลายประเภท ขึ้นอยู่กับลักษณะของธุรกิจ

ภาษีธุรกิจและอาชีพ

ภาษีธุรกิจและอาชีพของรัฐวอชิงตัน หรือที่มักเรียกว่า B&O tax เป็นภาษีจากรายรับรวม ซึ่งหมายความว่าโดยทั่วไปจะคำนวณจากรายรับของธุรกิจ ไม่ใช่กำไรหลังหักค่าใช้จ่าย

นี่เป็นความแตกต่างที่สำคัญจากภาษีเงินได้ ภายใต้ภาษีจากรายรับรวม ค่าใช้จ่ายตามปกติจำนวนมากในการดำเนินธุรกิจ เช่น ค่าเช่า วัสดุ อุปกรณ์ ค่าแรง การตลาด และค่าใช้จ่ายทั่วไป จะไม่ช่วยลดฐานภาษีในลักษณะเดียวกับระบบภาษีเงินได้

อัตราที่ใช้กับธุรกิจของคุณอาจขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมที่คุณดำเนินการ ธุรกิจแต่ละประเภทอาจถูกจัดเก็บภาษีต่างกัน ดังนั้นจึงสำคัญที่จะต้องระบุหมวดหมู่ที่ถูกต้องสำหรับบริษัทของคุณ แทนที่จะคิดว่าอัตราเดียวใช้ได้กับทุกธุรกิจ

สำหรับเจ้าของ LLC หลายราย ภาษี B&O เป็นหนึ่งในภาระหน้าที่ที่มักถูกมองข้ามมากที่สุด เพราะภาษีนี้ยังใช้บังคับได้แม้ธุรกิจจะไม่ได้ทำกำไรมากนัก

ภาษีขายปลีก

หาก LLC ของคุณขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีหรือบริการที่ต้องเสียภาษีในรัฐวอชิงตัน คุณอาจต้องเก็บภาษีขายปลีกจากลูกค้าและนำส่งให้รัฐ

ภาษีขายจะถูกเรียกเก็บ ณ จุดขาย และโดยทั่วไปจะส่งต่อให้ผู้ซื้อ แต่ธุรกิจเป็นผู้รับผิดชอบในการเก็บ รายงาน และชำระภาษีอย่างถูกต้อง จำนวนที่ต้องชำระอาจแตกต่างกันตามพื้นที่ เนื่องจากหน่วยงานท้องถิ่นอาจเพิ่มอัตราของตนเองเข้าไปจากส่วนของรัฐ

ภาษีขายมักมีความสำคัญมากที่สุดสำหรับธุรกิจที่ขาย:

• สินค้าที่จับต้องได้
• ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลหรือบริการดิจิทัลบางประเภท ขึ้นอยู่กับการจัดประเภท
• บริการค้าปลีกที่ต้องเสียภาษี
• ชุดสินค้าที่รวมทั้งรายการที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี

ความผิดพลาดที่พบบ่อยคือการคิดว่าสิ่งที่ LLC ขายทั้งหมดต้องเสียภาษี ในทางปฏิบัติ การต้องเสียภาษีขึ้นอยู่กับประเภทของสินค้า บริการ และโครงสร้างของรายการธุรกรรม หากธุรกิจของคุณขายในหลายเขตอำนาจ อัตราท้องถิ่นที่แตกต่างกันอาจส่งผลต่อจำนวนภาษีที่ต้องเก็บด้วย

ภาษีการใช้

ภาษีการใช้เป็นภาษีคู่กับภาษีขาย อาจใช้เมื่อธุรกิจซื้อสินค้าหรือบริการเพื่อใช้ในรัฐวอชิงตัน แต่ไม่มีการเก็บภาษีขายในขณะซื้อ

สิ่งนี้มักเกิดขึ้นเมื่อซื้อสินค้าจากผู้ขายนอกรัฐ ผู้ขายออนไลน์ หรือซัพพลายเออร์ที่ไม่ได้เรียกเก็บภาษีขายของรัฐวอชิงตัน หากสินค้านั้นถูกนำมาใช้ในรัฐวอชิงตันและไม่มีการชำระภาษีขายที่เข้าเงื่อนไข ภาษีการใช้อาจต้องชำระแทน

ภาษีการใช้งานมีความสำคัญเพราะช่วยป้องกันไม่ให้ธุรกิจหลีกเลี่ยงภาษีเพียงเพราะซื้อของจากนอกรัฐหรือจากผู้ขายที่ไม่เก็บภาษีขาย

ภาษีเงินเดือนและภาษีการจ้างงาน

หาก LLC ของคุณจ้างพนักงาน ภาระหน้าที่ด้านภาษีเพิ่มเติมจะเริ่มมีผล

คุณอาจต้องดูแลเรื่อง:

• การหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• การหักเงินสมทบประกันสังคมและ Medicare
• ภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง
• ภาระหน้าที่ด้านภาษีการจ้างงานของรัฐวอชิงตัน
• การรายงานค่าจ้างและการยื่นเอกสารเงินเดือน

ข้อกำหนดเหล่านี้แยกจากภาษีของเจ้าของกิจการ แม้ว่า LLC จะเป็นนิติบุคคลแบบส่งผ่านรายได้ แต่เมื่อมีพนักงานก็จะเกิดกฎการปฏิบัติตามภาษีเงินเดือนอีกชุดหนึ่ง

ผู้รับจ้างอิสระจะถูกปฏิบัติแตกต่างจากพนักงาน แต่ความแตกต่างนั้นต้องพิจารณาอย่างรอบคอบ การจัดประเภทคนทำงานผิดอาจก่อให้เกิดปัญหาด้านภาษี ค่าแรง และการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

ภาษีรัฐบาลกลางสำหรับเจ้าของ LLC ในรัฐวอชิงตัน

การไม่มีภาษีเงินได้ของรัฐอาจทำให้ด้านภาษีระดับรัฐดูเรียบง่าย แต่ภาษีรัฐบาลกลางยังคงมีความสำคัญ

ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

เจ้าของที่ทำงานในธุรกิจอย่างแข็งขันอาจต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระจากส่วนแบ่งกำไรของตน ภาษีนี้ช่วยสนับสนุนระบบประกันสังคมและ Medicare และมักเกี่ยวข้องกับรายได้ที่ได้จากการทำงานอิสระมากกว่าค่าจ้างแบบดั้งเดิม

หากคุณเป็นเจ้าของและยังทำงานสำคัญในธุรกิจ ภาษีนี้อาจใช้บังคับได้ แม้ว่าบริษัทจะจัดตั้งในรูปแบบ LLC ก็ตาม

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

นอกเหนือจากภาษีการประกอบอาชีพอิสระ เจ้าของโดยทั่วไปยังต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากรายได้ธุรกิจที่ต้องเสียภาษี จำนวนภาษีขึ้นอยู่กับรายได้รวม การหักลดหย่อน สถานะการยื่นแบบ และการจัดประเภทภาษีของนิติบุคคล

เจ้าของควรแยกการเงินส่วนตัวและธุรกิจออกจากกัน และเก็บบันทึกให้ครบถ้วน การทำบัญชีที่ชัดเจนช่วยให้รายงานรายได้ได้อย่างถูกต้องและอ้างสิทธิ์ในการหักลดหย่อนที่ชอบด้วยกฎหมาย

การเลือกเสียภาษีในฐานะบริษัท

LLC บางแห่งเลือกที่จะเสียภาษีในฐานะ S corporation หรือ C corporation สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง ซึ่งอาจเปลี่ยนวิธีรายงานรายได้ และอาจส่งผลต่อเงินเดือนระดับเจ้าของ การจ่ายผลตอบแทนจากกำไร และความเสี่ยงจากภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

การเลือกนี้ไม่ได้ดีกว่าเสมอไป ในบางกรณีอาจช่วยประหยัดภาษีได้ แต่ก็เพิ่มข้อกำหนดด้านการบริหารและภาระงานเงินเดือน ทางเลือกที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับรายได้ ระดับกำไร โครงสร้างผู้ถือหุ้น และแผนระยะยาว

เมื่อใดที่ LLC ในรัฐวอชิงตันต้องลงทะเบียนภาษี

LLC ของคุณอาจต้องลงทะเบียนภาษีก่อนที่จะขายครั้งแรก จ้างพนักงานคนแรก หรือทำสัญญากับลูกค้าครั้งแรก

ปัจจัยกระตุ้นที่พบบ่อย ได้แก่:

• การขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีในรัฐวอชิงตัน
• การจ้างพนักงานในรัฐ
• มีสถานประกอบการทางกายภาพ เช่น สำนักงาน คลังสินค้า หรือหน้าร้าน
• ปฏิบัติตามข้อกำหนดการลงทะเบียนของรัฐสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจ
• ขยายเข้าสู่ตลาดใหม่ที่มีกฎการเก็บภาษีบังคับใช้

บริษัทที่ดำเนินงานในรัฐวอชิงตันแต่ขายไปยังรัฐอื่นอาจต้องพิจารณากฎภาษีนอกวอชิงตันด้วย การขายหลายรัฐอาจสร้างภาระการยื่นแบบและประเด็นเรื่อง nexus เพิ่มเติม

เช็กลิสต์การปฏิบัติตามภาษีขายแบบใช้งานได้จริง

กระบวนการปฏิบัติตามที่เรียบง่ายสามารถช่วยป้องกันความผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูงในภายหลังได้

1. ลงทะเบียนธุรกิจสำหรับบัญชีภาษีของรัฐที่ถูกต้อง
2. ตรวจสอบว่าสินค้าหรือบริการแต่ละรายการต้องเสียภาษีหรือไม่
3. ตั้งค่าระบบชำระเงินหรือออกใบแจ้งหนี้ให้เก็บภาษีในอัตราที่ถูกต้อง
4. ใช้อัตราท้องถิ่นที่ถูกต้องตามรายละเอียดของรายการธุรกรรม
5. ยื่นแบบให้ตรงเวลา แม้ในช่วงที่ยอดขายช้า หากกฎหมายกำหนด
6. เก็บใบแจ้งหนี้ ใบรับรองการยกเว้น และบันทึกการซื้อให้เป็นระเบียบ
7. ทบทวนการจัดเก็บภาษีทุกครั้งที่เพิ่มสินค้าใหม่หรือบริการใหม่

ความเสี่ยงที่ใหญ่ที่สุดมักไม่ใช่ตัวภาษีเอง แต่เป็นความไม่สม่ำเสมอที่เกิดขึ้นเมื่อธุรกิจเติบโตเร็วกว่ากระบวนการปฏิบัติตามของตน

ความผิดพลาดที่พบบ่อยของเจ้าของ LLC ในรัฐวอชิงตัน

แม้แต่เจ้าของที่มีประสบการณ์ก็ยังทำข้อผิดพลาดด้านภาษีที่หลีกเลี่ยงได้

คิดว่าไม่มีภาษีเงินได้ก็เท่ากับไม่มีภาษี

รัฐวอชิงตันอาจไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล แต่ภาษี B&O ภาษีขาย ภาษีการใช้ และภาษีเงินเดือนยังอาจใช้บังคับได้

สับสนระหว่างรายรับรวมกับกำไร

ภาษี B&O ไม่ได้คำนวณจากกำไร หากคุณวางแผนจากรายได้สุทธิเพียงอย่างเดียว คุณอาจประเมินภาษีที่ต้องชำระต่ำเกินจริง

เก็บภาษีขายในอัตราที่ผิด

เนื่องจากอัตราท้องถิ่นอาจแตกต่างกัน การใช้อัตราคงที่อัตราเดียวสำหรับทุกการขายอาจทำให้เก็บภาษีขาดหรือเกินได้

มองข้ามการซื้อจากนอกรัฐ

การซื้ออุปกรณ์หรือสินค้าคงคลังออนไลน์ไม่ได้ทำให้ภาษีหายไป หากไม่มีการเก็บภาษีขาย อาจต้องชำระภาษีการใช้แทน

ละเลยภาระหน้าที่ด้านเงินเดือน

เมื่อมีการจ้างพนักงาน การหักภาษีและการรายงานค่าจ้างจะกลายเป็นข้อบังคับ ความผิดพลาดด้านเงินเดือนอาจมีค่าใช้จ่ายสูงอย่างรวดเร็ว

Zenind ช่วยได้อย่างไร

Zenind ช่วยผู้ประกอบการจัดตั้งและดูแลธุรกิจด้วยการสนับสนุนเชิงปฏิบัติสำหรับงานที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามข้อกำหนด สำหรับเจ้าของ LLC ในรัฐวอชิงตัน นั่นหมายถึงเส้นทางที่ชัดเจนขึ้นในการ:

• จัดตั้งบริษัทให้ถูกต้อง
• จัดระเบียบกำหนดเวลาการปฏิบัติตามข้อกำหนด
• ดูแลตัวแทนจดทะเบียนและข้อกำหนดการยื่นเอกสาร
• จัดเก็บบันทึกธุรกิจและรายละเอียดความเป็นเจ้าของให้อยู่ในระเบียบ

โครงสร้างลักษณะนี้มีความสำคัญ เพราะการปฏิบัติตามภาษีจะง่ายขึ้นเมื่อบริษัทของคุณถูกตั้งค่าอย่างถูกต้องตั้งแต่ต้น

คำถามที่พบบ่อย

รัฐวอชิงตันมีภาษีเงินได้ของรัฐหรือไม่?

ไม่มี รัฐวอชิงตันไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีนิติบุคคลแบบมาตรฐาน

LLC ในรัฐวอชิงตันทุกแห่งต้องเสียภาษีขายหรือไม่?

ไม่ ภาษีขายจะใช้เฉพาะเมื่อธุรกิจขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น

ภาษี B&O คำนวณจากกำไรหรือไม่?

ไม่ ภาษี B&O โดยทั่วไปคำนวณจากรายรับรวม ไม่ใช่กำไรสุทธิ

เจ้าของ LLC ต้องเสียภาษีรัฐบาลกลางจากกำไรหรือไม่?

ใช่ ในโครงสร้างภาษีแบบส่งผ่านรายได้ตามปกติ เจ้าของจะรายงานรายได้ของธุรกิจในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางส่วนบุคคล

ถ้า LLC ของฉันไม่มีการขายในเดือนนี้ล่ะ?

คุณอาจยังมีภาระหน้าที่ในการยื่นแบบ ขึ้นอยู่กับสถานะการลงทะเบียนของคุณและว่ารัฐกำหนดให้ต้องยื่นเป็นงวดหรือไม่

ความคิดสุดท้าย

ภาษีของ LLC ในรัฐวอชิงตันสามารถจัดการได้ เมื่อคุณเข้าใจความแตกต่างระหว่างภาษีจากรายรับรวม ภาษีขาย ภาษีการใช้ ภาระหน้าที่ด้านเงินเดือน และภาษีแบบส่งผ่านรายได้ของรัฐบาลกลาง กุญแจสำคัญคือไม่ควรคิดว่ากฎภาษีข้อเดียวครอบคลุมทุกอย่าง

หากคุณรักษาการลงทะเบียนให้เป็นปัจจุบัน จัดประเภทการขายให้ถูกต้อง และเก็บบันทึกที่เชื่อถือได้ คุณจะลดความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดและมุ่งเน้นการดำเนินธุรกิจได้ สำหรับเจ้าของหลายราย เวลาที่ดีที่สุดในการสร้างกระบวนการภาษีคือก่อนที่บริษัทจะเริ่มเติบโต