Maaari Bang Maging Nasa Payroll ang mga Kasosyo sa LLC? Ano ang Dapat Malaman ng mga Founder sa U.S.

Para sa maraming bagong may-ari ng negosyo, simple lang ang tanong: kung may bahagi ka sa isang LLC, maaari ka rin bang ituring na empleyado at makatanggap ng suweldo sa payroll? Nakadepende ang sagot sa kung paano binubuwisan ang LLC, paano nakaayos ang pagmamay-ari, at kung ang bayad ay para sa mga serbisyong ibinigay o para sa kita bilang may-ari.

Para sa karamihan ng mga LLC, diretso ang default na tuntunin. Ang mga may-ari ay hindi nasa payroll sa parehong paraan ng mga W-2 na empleyado. Sa halip, karaniwan silang kumukuha ng draws o distributions mula sa negosyo. Gayunman, sa ilang tax election, maaaring bayaran ng LLC ang mga owner-employee sa pamamagitan ng payroll, ngunit lamang kung susundin ng kumpanya ang mga patakaran na kasama ng corporate taxation.

Mahalagang maunawaan ang pagkakaibang ito. Nakaaapekto ito sa buwis, bookkeeping, compliance, at kung paano mo babayaran ang sarili mo nang hindi nagkakaroon ng mga problemang maiiwasan sa IRS o sa ahensya ng buwis ng iyong estado.

Maikling sagot

Karaniwang hindi maaaring bayaran ang isang miyembro ng LLC bilang regular na empleyado kung nananatili ang default nitong tax status.

Karamihan sa mga may-ari ng LLC ay binabayaran sa pamamagitan ng:

• Owner draws
• Member distributions
• Paglalaan ng kita na makikita sa tax return ng may-ari

Maaaring ilagay sa payroll ang isang may-ari ng LLC sa limitadong sitwasyon lamang, karaniwan kapag ang LLC ay pumili ng corporate tax treatment at ang may-ari ay nagsasagawa ng mga serbisyo para sa negosyo sa paraang sumusuporta sa kompensasyon bilang empleyado sa ilalim ng istrukturang iyon.

Bakit karaniwang hindi empleyado ang mga may-ari ng LLC

Legal na entity ang LLC, pero ang tax treatment ang nagtatakda kung paano nababayaran ang mga may-ari.

Sa default na ayos:

• Ang single-member LLC ay karaniwang binubuwisan na parang sole proprietorship.
• Ang multi-member LLC ay karaniwang binubuwisan na parang partnership.

Sa parehong kaso, ang may-ari ay karaniwang itinuturing na self-employed at hindi bilang isang W-2 na empleyado ng negosyo. Ibig sabihin, kadalasan ay hindi nagpa-payroll ang negosyo para sa may-ari, hindi nagwi-withhold ng employee taxes, at hindi nag-iisyu ng W-2 para sa bahagi ng kita ng may-ari.

Sa halip, iniuulat ng may-ari ang kita ng negosyo sa personal na tax return at nagbabayad ng angkop na income tax at self-employment tax alinsunod sa istrukturang iyon.

Paano karaniwang binabayaran ang mga miyembro ng LLC

Kung default na tax treatment ang gamit ng iyong LLC, karaniwang nagmumula sa distributions o draws ang kompensasyon ng may-ari.

Owner draws at distributions

Ang draw ay pagkuha ng pera mula sa negosyo papunta sa may-ari. Ang distribution ay mas pormal na accounting term na madalas gamitin para sa tubong ipinapamahagi sa mga miyembro.

Ang mga bayad na ito ay hindi katulad ng sahod. Hindi sila dumadaan sa payroll, at hindi sila gumagana tulad ng suweldo na may awtomatikong withholding.

Dapat na:

• Suportado ng operating agreement
• Tumugma sa mga tuntunin ng pagmamay-ari o hatian ng kita
• Maayos na naitala sa mga libro ng kumpanya
• Panatilihing hiwalay ang personal at business funds

Mahalaga pa rin ang magkahiwalay na bank account

Kahit kumukuha ng pera ang may-ari mula sa negosyo, dapat panatilihing hiwalay ng LLC ang business account at personal accounts. Ang paghahalo ng dalawa ay lumilikha ng kalituhan sa accounting at maaaring magpahina sa proteksiyong pang-liability na isa sa mga dahilan kung bakit kaakit-akit ang istruktura ng LLC.

Kailan maaaring gumamit ng payroll ang isang LLC para sa may-ari

Maaaring ilagay sa payroll ang may-ari ng LLC kung ang kumpanya ay pumili na buwisan bilang corporation.

May dalawang karaniwang corporate tax path:

• S corporation taxation
• C corporation taxation

Kapag pumili na ang LLC ng corporate treatment, nagbabago ang mga patakaran sa kompensasyon ng may-ari. Sa istrukturang iyon, maaaring makatanggap ang may-ari ng:

• Salary sa pamamagitan ng payroll para sa trabahong ginawa
• Karagdagang profit distributions, depende sa tax setup at resulta ng kumpanya

Dito madalas naririnig ng mga founder ang tungkol sa “reasonable compensation.” Kung gumagawa ng mahalagang trabaho ang may-ari para sa negosyo, dapat ang suweldo ay tumutugma sa karaniwang bayad sa merkado para sa katulad na trabaho.

Ano ang ibig sabihin ng reasonable compensation

Ang reasonable compensation ay isa sa pinakamahalagang konsepto para sa mga LLC na binubuwisan bilang corporation.

Inaasahan ng IRS na ang mga owner-employee ay magtakda sa sarili ng sahod na tumutugma sa halaga ng trabahong kanilang ginagawa. Hindi sapat ang simbolikong suweldo kung aktibong pinapatakbo ng may-ari ang negosyo.

Mga salik na maaaring makaapekto sa reasonable pay:

• Mga tungkulin ng may-ari sa trabaho
• Oras na ginugol sa negosyo
• Karanasan at kwalipikasyon
• Mga pamantayan sa industriya
• Lokasyon ng negosyo
• Laki at kita ng kumpanya

Kung masyadong mababa ang itinalagang kompensasyon, maaaring muling uriin ng IRS ang mga bayad at magpataw ng back taxes, penalties, o interest.

Payroll vs. distributions: ang praktikal na pagkakaiba

Magkaiba ang layunin ng payroll at distributions.

Payroll

Ginagamit ang payroll para sa sahod ng mga empleyado. Karaniwan itong may kasamang:

• Tax withholding
• Mga obligasyon ng employer para sa payroll tax
• Pag-uulat ng sahod
• Paulit-ulit na payroll filings
• Year-end wage statements

Distributions

Ang distributions ay bayad sa may-ari mula sa kita. Karaniwan ay wala itong katulad na withholding process gaya ng sahod.

Maaaring gumamit ang negosyo ng pareho sa tamang istruktura, pero hindi lahat ng LLC ay puwedeng gawin iyon. Ang tax classification ang nagtatakda kung aling paraan ng pagbabayad ang pinapayagan.

Mga karaniwang senaryong dapat maunawaan ng mga founder

Single-member LLC

Ang single-member LLC ay madalas binubuwisan bilang disregarded entity bilang default. Karaniwang hindi itinuturing na W-2 employee ng LLC ang may-ari.

Sa karamihan ng pagkakataon, kumukuha lang ang may-ari ng pera mula sa negosyo kapag kailangan, habang pinananatiling tama ang mga libro at nagbabayad ng buwis ayon sa angkop na mga tuntunin.

Multi-member LLC

Ang multi-member LLC ay karaniwang binubuwisan bilang partnership bilang default. Karaniwang binabayaran ang mga miyembro sa pamamagitan ng distributions batay sa operating agreement at mga tuntunin ng pagmamay-ari.

Sa default na istrukturang ito, karaniwan ay hindi inilalagay sa payroll ang mga partner at LLC member para sa kanilang bahagi bilang may-ari.

LLC na binubuwisan bilang S corporation

Kapag ang LLC ay nag-elect ng S corporation status, ang may-ari na nagtatrabaho para sa negosyo ay maaaring ituring na empleyado at bayaran ng salary sa pamamagitan ng payroll. Maaari ring magbigay ang negosyo ng distributions.

Madalas itong pinag-iisipan ng mga founder na nais ng balanse sa pagitan ng payroll at profit distribution, pero kailangan itong pangasiwaan nang maingat at may maayos na rekord.

LLC na binubuwisan bilang C corporation

Ang LLC na pumili ng C corporation taxation ay maaari ring magbayad ng owner-employee sa pamamagitan ng payroll. Sa ganitong kaso, ang kumpanya ay napapailalim sa mga patakaran ng corporate tax, na iba sa default na buwis ng LLC.

Maaaring kapaki-pakinabang ito para sa ilang negosyo, pero nagdadala rin ito ng ibang tax profile at mas pormal na mga requirement sa compliance.

Mga pagkakamaling dapat iwasan ng mga may-ari ng LLC pagdating sa payroll

Ang maling pag-uuri ng mga bayad sa may-ari ay maaaring magdulot ng mga isyu sa buwis at compliance. Kabilang sa mga karaniwang pagkakamali ang:

• Pagbabayad sa may-ari na parang empleyado habang ang LLC ay binubuwisan pa rin bilang partnership o disregarded entity
• Pagtawag sa distribution na salary nang walang payroll setup
• Pagbibigay ng sobrang baba na salary sa isang corporate tax structure
• Hindi pagpapanatili ng maayos na mga libro at hiwalay na accounts
• Hindi pagsunod sa operating agreement kapag namamahagi ng kita
• Pag-aakalang pareho ang patakaran ng estado at pederal sa bawat detalye

Maaaring maging magastos ang mga pagkakamaling ito kapag nasama na ang tax filings, audits, o state reporting.

Anong mga rekord ang dapat itago

Nakakatulong ang maayos na rekord para mas madaling ipagtanggol at pamahalaan ang kompensasyon ng may-ari.

Dapat itago ng mga founder ang:

• Operating agreements
• Mga rekord ng pagmamay-ari at hati sa kita
• Payroll records, kung angkop
• Distribution logs
• Mga meeting note o approval sa kompensasyon kung kailangan
• Mga tax election filing
• Business bank statements at bookkeeping reports

Lalo pang mahalaga ang consistent na recordkeeping kapag lumalaki na ang negosyo o nagdadagdag ng mas maraming may-ari.

Paano makakatulong ang Zenind sa mga bagong may-ari ng LLC na manatiling organisado

Ang pagsisimula at pagpapatakbo ng LLC ay higit pa sa formation paperwork. Kailangan din ng mga founder ng istrukturang sumusuporta sa compliance mula sa simula.

Tinutulungan ng Zenind ang mga entrepreneur na bumuo ng mga U.S. business at manatiling organisado sa mga legal at compliance step na mahalaga pagkatapos ng formation. Kasama rito ang pagbuo ng matibay na pundasyon para sa ownership records, company structure, at patuloy na business maintenance.

Kapag nauunawaan ng mga founder kung paano binubuwisan ang kanilang LLC at kung paano gumagana ang kompensasyon ng may-ari, mas handa silang gumawa ng malinaw na desisyong pinansyal at iwasan ang hindi kailangang problema sa bandang huli.

FAQ

Maaari bang maging empleyado ang isang kasosyo sa LLC?

Karaniwan ay hindi sa ilalim ng default na buwis ng LLC. Sa karamihan ng kaso, ang partner o member ay binabayaran sa pamamagitan ng distributions, hindi ng sahod. Maaaring pahintulutan ng LLC na binubuwisan bilang corporation ang kompensasyon ng may-ari sa pamamagitan ng payroll kung sinusuportahan ito ng istruktura.

Nakakakuha ba ng W-2 ang may-ari ng LLC?

Karaniwan ay hindi. Ang W-2 ay karaniwang ginagamit kapag ang may-ari ay itinuturing na empleyado sa ilalim ng corporate tax election. Sa default na buwis ng LLC, ang mga bayad sa may-ari ay karaniwang hindi pinoproseso sa pamamagitan ng W-2 payroll.

Maaari bang magbayad ng salary ang LLC sa mga may-ari nito?

Sa ilang tax structure lamang. Kung ang LLC ay pumili ng corporate taxation, maaaring bayaran ang may-ari ng salary para sa mga serbisyong ginawa, alinsunod sa naaangkop na tax rules at reasonable compensation requirements.

May buwis ba ang distributions?

Oo. Ang distributions ng may-ari ay karaniwang bahagi ng daloy ng taxable income ng negosyo papunta sa may-ari, ngunit ang eksaktong tax treatment ay nakadepende sa classification ng LLC at sa sitwasyon ng buwis ng may-ari. Makakatulong ang isang tax professional sa mga detalye.

Dapat bang mag-elect ng corporate taxation ang bawat LLC para makagamit ng payroll?

Hindi. Kung ang tax election ay babagay o hindi ay nakadepende sa kita ng negosyo, gastusin, estruktura ng pagmamay-ari, at pangmatagalang layunin. Dapat pag-isipang mabuti ang mga tradeoff sa buwis at compliance.

Mga Pangunahing Konklusyon

Karamihan sa mga partner o member ng LLC ay hindi nasa payroll bilang default. Karaniwan silang binabayaran sa pamamagitan ng draws o distributions, hindi ng W-2 wages. Nagiging opsyon lamang ang payroll sa ilang tax structure, lalo na kapag ang LLC ay pumili na buwisan bilang corporation.

Kung nagpo-form ka ng bagong negosyo o nire-review mo kung paano pinangangasiwaan ng kasalukuyan mong LLC ang kompensasyon ng may-ari, ang susi ay itugma ang paraan ng pagbabayad sa tax classification ng kumpanya at magpanatili ng tumpak na rekord mula sa simula.

Iyon ang pinakaligtas na paraan para manatiling organisado, maprotektahan ang istruktura ng kumpanya, at maiwasan ang mga isyu sa buwis sa hinaharap.

Disclaimer: Ang artikulong ito ay para sa pangkalahatang impormasyong layunin lamang at hindi legal, tax, o accounting advice. Kumonsulta sa lisensyadong propesyonal para sa gabay sa iyong partikular na sitwasyon.