Paano Gumawa ng Pro Forma Income Statement para sa isang Startup

Ang pro forma income statement ay isa sa mga pinaka-kapaki-pakinabang na financial planning tool na maaaring gawin ng isang bagong negosyo. Tinutulungan nito ang mga founder na tantiyahin ang magiging kita, gastusin, at tubo sa hinaharap bago pa man lumabas ang mga numerong iyon sa mga libro. Para sa mga entrepreneur na bumubuo ng LLC o korporasyon, ang forecast na ito ay maaaring makaapekto sa mga desisyon tungkol sa pagkuha ng empleyado, pagpepresyo, badyet sa marketing, at mga plano sa pagpopondo.

Kung naglulunsad ka ng negosyo, makatutulong ang pro forma income statement upang masagot ang mga praktikal na tanong nang maaga:

• Gaano karaming kita ang kayang kitain ng negosyo nang makatotohanan?
• Aling mga gastusin ang lalaki habang lumalago ang kumpanya?
• Kailan maaaring magsimulang maging kumikita ang negosyo?
• Gaano karaming cash ang kailangan ng kumpanya para mabuhay sa unang taon?

Ipinaliliwanag ng gabay na ito kung ano ang pro forma income statement, kung bakit ito mahalaga, kung paano gumawa nito, at kung paano ito gamitin bilang bahagi ng startup business plan.

Ano ang Pro Forma Income Statement?

Ang pro forma income statement ay isang projected profit and loss statement. Hindi tulad ng historical income statement, na nagtatala ng nakaraang performance, tinatantya ng pro forma statement kung ano ang maaaring kitain at gastusin ng negosyo sa hinaharap.

Ang salitang pro forma ay karaniwang nangangahulugang “bilang usapin ng porma” o “inaasahang magaganap.” Sa business planning, karaniwan itong tumutukoy sa forecasted financial statements batay sa mga assumption tungkol sa benta, gastos, at operating expenses.

Ang kumpletong startup financial plan ay madalas na kinabibilangan ng:

• Pro forma income statement
• Pro forma balance sheet
• Pro forma cash flow statement

Magkasama, mas malinaw na ipinapakita ng mga dokumentong ito kung ang isang business idea ay financially viable.

Bakit Mahalaga ang Pro Forma Income Statement

Para sa isang bagong negosyo, ang pro forma income statement ay higit pa sa isang spreadsheet. Isa itong planning tool na sumusuporta sa mas mahusay na pagdedesisyon.

1. Tinutulungan nitong tantiyahin ang kakayahang kumita

Ipinapakita ng forecast kung kayang makabuo ng tubo ng business model matapos matakpan ang mga gastos. Kung ipinapakita ng projections na lugi nang matagal, maaaring balikan ng founder ang pagpepresyo, overhead, o product strategy.

2. Sinusuportahan nito ang usapan tungkol sa pagpopondo

Ang mga lender, investor, at partner ay madalas na gustong makakita ng makatotohanang financial projections. Ipinapakita ng pro forma income statement na pinag-isipan ng founder ang ekonomiya ng negosyo.

3. Ginagabayan nito ang pagba-budget

Tumutulong ang projected income statement na ilaan ang pera sa marketing, payroll, software, inventory, renta, at iba pang gastusin. Mas napapadali nito ang pagkontrol sa paggastos sa mga unang yugto.

4. Pinapahusay nito ang pagpaplano para sa mga pagbabago sa season

Maraming negosyo ang hindi kumikita nang pantay-pantay sa buong taon. Makakatulong ang pro forma statement na tantiyahin ang mabagal na buwan, peak period, at pinakamainam na panahon para mamuhunan sa paglago.

5. Gumagawa ito ng benchmark

Kapag nailunsad na ang negosyo, maaaring ikumpara ang aktwal na resulta sa orihinal na forecast. Nakakatulong ang paghahambing na ito sa mga may-ari na matukoy ang mga kakulangan at makapag-adjust nang mabilis.

Ano ang Nakapaloob sa Pro Forma Income Statement?

Karaniwang may parehong pangunahing bahagi ang pro forma income statement gaya ng regular na income statement.

Kita

Ang kita ay ang inaasahang kikitain ng iyong negosyo mula sa pagbebenta ng produkto o serbisyo. Para sa mga startup, dapat nakaangkla sa makatotohanang assumption ang revenue projections, tulad ng:

• Inaasahang bilang ng customer
• Karaniwang halaga ng benta
• Conversion rate
• Dalas ng muling pagbili
• Demand na nakaayon sa season

Cost of goods sold

Ang cost of goods sold, na madalas pinaikli bilang COGS, ay kinabibilangan ng mga direktang gastos na kaugnay ng paggawa o paghahatid ng produkto o serbisyo. Maaaring kabilang dito ang materials, packaging, shipping, o contractor costs na direktang konektado sa benta.

Gross profit

Ang gross profit ay kinukuwenta sa pamamagitan ng pagbabawas ng COGS sa kita. Ipinapakita nito kung gaano karaming pera ang natitira matapos ang mga direktang gastos sa produksyon.

Operating expenses

Ang operating expenses ay ang pang-araw-araw na gastos sa pagpapatakbo ng negosyo. Maaaring kabilang dito ang:

• Renta
• Payroll
• Insurance
• Marketing
• Mga subscription sa software
• Professional fees
• Utilities
• Administrative costs

Operating income

Ang operating income ay ang natitira matapos ibawas ang operating expenses mula sa gross profit. Nakakatulong ang figure na ito na ipakita kung kayang suportahan ng negosyo ang sarili nito.

Buwis at net income

Pagkatapos tantiyahin ang buwis at iba pang non-operating items, makukuha ang net income. Ito ang inaasahang tubo o lugi pagkatapos ng lahat ng inaasahang gastos.

Paano Gumawa ng Pro Forma Income Statement

Ang paggawa ng pro forma income statement ay proseso ng pagbuo ng makatwirang mga pagtataya at pagdodokumento ng iyong mga assumption.

Hakbang 1: Magsimula sa iyong revenue model

Magsimula sa pagtukoy kung paano eksaktong kikita ang iyong negosyo. Ang isang service business ay maaaring mag-forecast ng kita batay sa bilang ng kliyente at presyo bawat proyekto. Ang isang product business ay maaaring magtantiya ng units sold at average order value.

Isulat ang mga assumption sa likod ng bawat revenue line item. Halimbawa:

• 40 customer bawat buwan
• Average order value na $85
• 20% ng customer ay bumibili muli sa loob ng 60 araw

Mas malinaw ang iyong mga assumption, mas madali mong mababago ang forecast sa susunod.

Hakbang 2: Tantiyahin ang direktang gastos

Susunod, kalkulahin ang mga gastos na tumataas habang tumataas ang benta. Kung nagbebenta ka ng pisikal na produkto, maaaring kabilang dito ang raw materials, packaging, at shipping. Kung nagbebenta ka ng serbisyo, maaaring kabilang dito ang subcontractor fees, payment processing, o iba pang delivery-related costs.

Ang isang matibay na forecast ay naghihiwalay sa direktang gastos mula sa pangkalahatang overhead upang makita mo kung saan nalilikha ang margin.

Hakbang 3: Tantiyahin ang fixed at variable operating expenses

Ilista ang lahat ng operating expense na malamang na maganap sa forecast period. May ilang gastusin na nananatiling halos pareho, tulad ng software subscriptions o renta. Ang iba naman ay nagbabago kasabay ng paglago, tulad ng advertising o payroll.

Karaniwang kategorya ng startup expense ang mga sumusunod:

• Marketing at advertising
• Sahod at bayad sa contractor
• Opisina o warehouse space
• Kagamitan
• Insurance
• Bank fees
• Accounting at legal services
• Business licenses at formation costs

Kung bumuo ka ng LLC o korporasyon, isama ang paulit-ulit na compliance at administration costs bilang bahagi ng iyong forecast.

Hakbang 4: I-proyekto ang buwanan o quarterly na resulta

Karaniwang mas kapaki-pakinabang para sa startup ang monthly forecast sa unang taon. Ang monthly projections ay nagpapakita ng mga pressure point sa cash at tumutulong na makita ang mga problema nang mas maaga kaysa sa annual summaries.

Para sa mas mahabang pagpaplano, maaaring makatulong din ang quarterly o annual summaries.

Hakbang 5: Kalkulahin ang gross profit

Gamitin ang pormulang ito:

Gross Profit = Revenue - Cost of Goods Sold

Ipinapakita ng gross profit kung gaano karaming pera ang natitira upang matakpan ang operating expenses.

Hakbang 6: Kalkulahin ang operating income

Gamitin ang pormulang ito:

Operating Income = Gross Profit - Operating Expenses

Kung negatibo ang operating income, mas malaki ang ginagastos ng kumpanya sa overhead kaysa sa kinikita nito matapos ang mga direktang gastos.

Hakbang 7: Tantiya ang buwis

Nakadepende ang buwis sa business structure, lokasyon, at mga naaangkop na deduction. Dahil iba-iba ang tax treatment, makabubuting gumamit ng konserbatibong assumption o kumonsulta sa kwalipikadong tax professional kapag gumagawa ng pormal na financial projections.

Hakbang 8: Kalkulahin ang net income

Gamitin ang pormulang ito:

Net Income = Operating Income - Taxes - Other Expenses

Ipinapakita ng huling linya na ito ang inaasahang kabuuang tubo o lugi.

Simpleng Halimbawa ng Pro Forma Income Statement

Narito ang isang pinasimpleng halimbawa para sa isang small service-based startup.

Pinasimple ang halimbawang ito, ngunit ipinapakita nito ang pangunahing estruktura. Ang mga totoong projection ay dapat magsama ng mas detalyadong assumption, lalo na kung maraming revenue stream ang negosyo o malaki ang overhead.

Pinakamahuhusay na Gawi para sa Tumpak na Forecasting

Ang isang pro forma income statement ay kasingsaayos lamang ng mga assumption na pinagbabatayan nito. Para mas maging kapaki-pakinabang ang forecast, sundin ang mga best practice na ito.

Gumamit ng konserbatibong pagtataya

Ang sobrang optimistikong projections ay maaaring magmukhang mas malakas ang negosyo kaysa sa tunay na kalagayan nito. Ang konserbatibong pagtataya ay lumilikha ng mas maaasahang planning document at tumutulong sa iyong maghanda para sa mas mabagal na paglago.

Ibase ang mga assumption sa totoong datos kung maaari

Kung mayroon kang industry benchmarks, maagang feedback mula sa customer, resulta ng pilot program, o dating karanasan sa negosyo, gamitin ang impormasyong iyon sa halip na manghula.

Paghiwalayin ang one-time costs at recurring costs

Ang startup expenses tulad ng formation fees, branding, o pagbili ng kagamitan ay dapat ilista nang hiwalay sa paulit-ulit na gastusin. Nakakatulong ito na makilala ang launch costs mula sa regular na gastos sa pagpapatakbo ng negosyo.

Regular na i-update ang forecast

Ang pro forma income statement ay hindi dapat manatiling hindi ginagalaw sa business plan. Balikan ito buwan-buwan o kada quarter upang maipakita ang aktwal na benta, gastos, at mga pagbabago sa merkado.

Ikumpara ang na-forecast at aktwal na resulta

Ang pag-track ng pagkakaiba sa pagitan ng projected at actual performance ay nakakatulong na mapahusay ang susunod na forecasting. Kung mas mataas ang marketing costs kaysa sa inaasahan o mas mabagal ang paglago ng kita kaysa sa plano, maaari kang mag-adjust nang maaga.

Mga Karaniwang Pagkakamaling Dapat Iwasan

Maraming unang beses na founder ang gumagawa ng magkakatulad na forecasting error. Iwasan ang mga isyung ito kapag inihahanda ang iyong statement.

Sobrang pagtaas ng pagtataya sa kita

Madaling ipalagay na malakas agad ang demand, ngunit kadalasang mas matagal umabot sa inaasahan ang startup sales. Panatilihing nakabatay sa makatotohanang sales funnel ang iyong projections.

Pagmamaliit sa mga gastos

Madaling makaligtaan ng mga bagong negosyo ang mga item tulad ng buwis, payment processing fees, shipping, insurance, o pagpapalit ng kagamitan. Ang mga nawawalang gastos ay maaaring makasira sa buong forecast.

Pagwawalang-bahala sa timing ng cash flow

Maaaring kumikita ang isang kumpanya sa papel ngunit mahirapan pa rin sa cash flow. Maaaring late magbayad ang mga customer, kailangang bilhin nang maaga ang inventory, o kailangan munang bayaran ang mga gastusin bago dumating ang kita.

Paggamit lamang ng annual totals

Itinatago ng annual totals ang mga pagtaas at pagbaba na pinakamahalaga sa maagang yugto. Ang buwanang forecasting ay nagbibigay ng mas malinaw na pagtingin sa pangangailangan sa working capital.

Pagtingin sa projection bilang permanente

Ang pro forma income statement ay planning document, hindi garantiya. Dapat itong i-update habang nagbabago ang mga assumption.

Paano Umaangkop ang Pro Forma Income Statement sa Business Plan

Kung nagtatayo ka ng bagong negosyo, ang pro forma income statement ay dapat kasama ng iba mo pang startup planning materials.

Ang isang matibay na business plan ay kadalasang may kasamang:

• Buod ng kumpanya at misyon nito
• Paglalarawan ng produkto o serbisyo
• Market research at competitive analysis
• Marketing at sales strategy
• Estruktura ng pagmamay-ari at pamamahala
• Financial projections

Para sa founder na bumubuo ng LLC o korporasyon, maaaring suportahan ng mga financial projection na ito ang internal planning, loan application, at usapan sa mga investor.

Zenind at Startup Planning

Kapag nagsisimula ka ng negosyo, ang financial forecast ay isa lamang bahagi ng proseso. Kailangan mo ring pumili ng tamang entity, magsumite ng formation documents, at manatiling organisado sa mga compliance requirement.

Tinutulungan ng Zenind ang mga entrepreneur na bumuo at mamahala ng negosyo sa United States gamit ang mga praktikal na serbisyo na idinisenyo para sa mga early-stage founder. Ang malinaw na pro forma income statement ay maaaring maging karagdagang suporta sa gawaing iyon sa pamamagitan ng pagpapakita kung gaano karaming kapital ang maaaring kailanganin ng negosyo at kung kailan ito maaaring magsimulang kumita.

Pangwakas na Kaisipan

Ang pro forma income statement ay nagbibigay sa mga startup founder ng praktikal na paraan upang mag-isip nang maaga. Ginagawa nitong structured forecast ang mga assumption at nakakatulong itong matukoy kung malamang na makabuo ang negosyo ng sapat na kita upang matakpan ang mga gastusin at lumago.

Kung naghahanda kang maglunsad ng bagong kumpanya, maglaan ng oras upang bumuo ng detalyadong forecast, regular itong repasuhin, at i-revise habang mas marami kang natututunan. Ang disiplinang iyon ay maaaring maging pagkakaiba sa pagitan ng malabong ideya at isang business plan na nakabatay sa mga numero.