Các khoản tín dụng và khấu trừ thuế mới mà doanh nhân có thể tận dụng trong năm 2026

Mỗi đồng tiền đều quan trọng khi bạn đang xây dựng một công ty từ con số không. Với doanh nhân, các khoản tín dụng và khấu trừ thuế không chỉ là chi tiết cuối năm; chúng là công cụ có thể cải thiện dòng tiền, hỗ trợ tuyển dụng và giải phóng vốn cho tăng trưởng. Thách thức là quy định thuế thay đổi, điều kiện đủ tư cách phụ thuộc vào loại hình doanh nghiệp, và nhiều chủ doanh nghiệp bỏ lỡ cơ hội đơn giản vì họ không theo dõi đúng hồ sơ.

Tin tốt là vẫn có một số ưu đãi thuế liên bang đặc biệt phù hợp với startup và doanh nghiệp nhỏ. Một số khoản giảm trực tiếp số thuế bạn phải nộp. Một số khác giảm thu nhập chịu thuế. Một vài ưu đãi còn có thể gắn với tuyển dụng sớm, hoạt động nghiên cứu, phúc lợi nhân viên hoặc đầu tư vào năng lượng sạch. Nếu bạn biết cách tìm đúng và lưu giữ hồ sơ đầy đủ, những quy định này có thể tạo ra khác biệt thực sự.

Hướng dẫn này giải thích những khoản tín dụng và khấu trừ thuế hữu ích nhất mà doanh nhân nên xem xét, cách chúng khác nhau và những bước giúp bạn tự tin khi yêu cầu áp dụng.

Tín dụng thuế và khấu trừ thuế khác nhau như thế nào

Trước khi lập kế hoạch dựa trên bất kỳ ưu đãi thuế nào, bạn nên hiểu sự khác nhau.

Một tín dụng thuế giảm trực tiếp số thuế phải nộp. Nếu bạn đủ điều kiện nhận khoản tín dụng 2.000 đô la, số thuế phải nộp của bạn thường giảm 2.000 đô la.

Một khấu trừ thuế làm giảm phần thu nhập chịu thuế. Nếu bạn khấu trừ 2.000 đô la và doanh nghiệp của bạn bị đánh thuế trên lợi nhuận ròng, khoản tiết kiệm thực tế sẽ phụ thuộc vào thuế suất của bạn.

Sự khác biệt đó rất quan trọng. Tín dụng thường mạnh hơn, nhưng khấu trừ vẫn có giá trị vì chúng làm giảm thu nhập chịu thuế và có thể áp dụng cho nhiều loại chi phí kinh doanh thông thường hơn.

Các khoản tín dụng thuế doanh nhân nên xem xét

1. Tín dụng nghiên cứu

Tín dụng nghiên cứu là một trong những ưu đãi quan trọng nhất đối với các doanh nghiệp phát triển sản phẩm, phần mềm, quy trình, công thức hoặc kỹ thuật mới. Ưu đãi này không chỉ dành cho các phòng thí nghiệm lớn hay các tập đoàn công nghệ khổng lồ. Một công ty nhỏ đang cải tiến ứng dụng, thiết kế lại quy trình làm việc, thử nghiệm nguyên mẫu sản phẩm hoặc giải quyết một thách thức kỹ thuật đều có thể đủ điều kiện.

Đối với một số doanh nghiệp nhỏ, còn có cơ hội bù trừ thuế tiền lương gắn với các hoạt động nghiên cứu đủ điều kiện. Điều này đặc biệt hữu ích cho các startup chưa có lợi nhuận và muốn tận dụng chi phí nghiên cứu trước khi phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập.

Để hỗ trợ yêu cầu tín dụng nghiên cứu, hãy lưu hồ sơ thể hiện:

• Doanh nghiệp đang cố gắng giải quyết vấn đề gì
• Những hoạt động nào đã được thực hiện để phát triển hoặc cải tiến sản phẩm hay quy trình
• Ai đã thực hiện công việc đó
• Những chi phí nào đã phát sinh
• Công việc đó liên quan như thế nào đến thử nghiệm hoặc sự không chắc chắn về kỹ thuật

Nếu công ty của bạn đang xây dựng phần mềm, sản xuất sản phẩm tùy chỉnh hoặc cải tiến hệ thống nội bộ theo cách có thể đo lường được, bạn nên hỏi kế toán viên công chứng hoặc chuyên gia tư vấn thuế xem tín dụng nghiên cứu có áp dụng hay không.

2. Tín dụng thuế tuyển dụng lao động

Tín dụng thuế tuyển dụng lao động có thể thưởng cho các nhà tuyển dụng khi họ tuyển những cá nhân thuộc các nhóm gặp rào cản trong việc tìm việc. Điều đó bao gồm một số cựu chiến binh, người thất nghiệp dài hạn và các nhóm mục tiêu khác được quy định bởi IRS.

Với doanh nhân, giá trị thực tiễn của khoản tín dụng này khá rõ ràng: nếu bạn đang mở rộng đội ngũ, chiến lược tuyển dụng của bạn cũng có thể tạo ra tiết kiệm thuế. Tuy nhiên, đây là khoản tín dụng có nhiều thủ tục. Nhà tuyển dụng thường cần xin chứng nhận cho nhân sự đủ điều kiện và đáp ứng thời hạn nộp hồ sơ, vì vậy rất dễ bỏ lỡ nếu quy trình không được tổ chức từ trước.

Đây là một ví dụ điển hình cho thấy hệ thống vận hành quan trọng như thế nào. Thiết lập bảng lương, hồ sơ onboarding và việc lưu trữ tài liệu đúng hạn có thể quyết định liệu một khoản tín dụng thuế giá trị có còn khả dụng hay bị mất đi.

3. Tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe cho doanh nghiệp nhỏ

Nếu công ty của bạn cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên, bạn nên xem xét khoản tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe cho doanh nghiệp nhỏ. Nhìn chung, khoản tín dụng này được thiết kế cho các chủ lao động đủ điều kiện, đáp ứng các yêu cầu liên quan đến số lượng nhân viên toàn thời gian tương đương, mức lương trung bình và tỷ lệ đóng phí bảo hiểm.

Đối với nhà sáng lập, khoản tín dụng này có thể giúp bù đắp chi phí cung cấp phúc lợi. Điều đó có thể cải thiện khả năng tuyển dụng, giữ chân nhân viên và mức độ hài lòng của họ, đồng thời giúp bảo hiểm trở nên dễ tiếp cận hơn đối với doanh nghiệp.

Một vài điểm thực tế cần lưu ý:

• Bạn cần số liệu chính xác về số lượng nhân viên và hồ sơ tiền lương
• Gói bảo hiểm thường phải được triển khai theo khuôn khổ thị trường bắt buộc
• Khoản tín dụng có thể ảnh hưởng đến khoản khấu trừ chi phí bảo hiểm của doanh nghiệp, vì vậy cần mô hình hóa tác động thuế cẩn thận

Nếu bạn đang cân nhắc lần đầu cung cấp bảo hiểm y tế, hãy trao đổi với chuyên gia thuế trước khi năm kế hoạch bắt đầu để bạn có thể cấu trúc đúng cách.

4. Ưu đãi cho năng lượng sạch và xe sạch

Các ưu đãi liên quan đến năng lượng tiếp tục là một phần quan trọng của bức tranh thuế doanh nghiệp. Tùy theo tình huống, doanh nghiệp có thể tiếp cận các khoản tín dụng hoặc khấu trừ gắn với xe sạch, hệ thống công trình tiết kiệm năng lượng hoặc các khoản đầu tư năng lượng đủ điều kiện khác.

Các ưu đãi này có thể quan trọng nếu công ty của bạn:

• Mua xe điện để phục vụ mục đích kinh doanh
• Nâng cấp cơ sở với hệ thống tiết kiệm năng lượng
• Đầu tư vào thiết bị năng lượng tái tạo
• Xây dựng hoặc cải thiện tài sản để đáp ứng tiêu chuẩn hiệu quả năng lượng

Đối với một số doanh nghiệp, các quy định này vừa là chiến lược vừa là tiết kiệm. Giảm chi phí năng lượng có thể cải thiện biên lợi nhuận hoạt động theo thời gian, đồng thời giúp doanh nghiệp phù hợp với mục tiêu bền vững.

Vì các quy tắc này mang tính kỹ thuật cao và thay đổi theo thời gian, bạn cần xác nhận điều kiện đủ tư cách trước khi mua hoặc lắp đặt. Thời điểm tài sản được đưa vào sử dụng, loại thiết bị và cách sử dụng tài sản đều có thể ảnh hưởng đến kết quả.

5. Các khoản tín dụng khác có thể áp dụng

Tùy theo mô hình kinh doanh của bạn, các khoản tín dụng liên bang khác cũng có thể phù hợp. Ví dụ có thể bao gồm các tín dụng gắn với hỗ trợ chăm sóc trẻ em, sử dụng nhiên liệu trong một số hoạt động nhất định, hoặc đầu tư vào các khu vực khó khăn thông qua Opportunity Zones. Không phải doanh nghiệp nào cũng đủ điều kiện, nhưng bạn vẫn nên sàng lọc trước khi nộp hồ sơ thuế.

Một nguyên tắc chung rất đơn giản: nếu công ty của bạn đã thực hiện một khoản đầu tư đáng kể, tuyển dụng theo cách có mục tiêu, hoặc thay đổi hoạt động theo cách có thể đo lường được, có thể sẽ có một khoản tín dụng đáng để xem xét.

Những khoản khấu trừ vẫn rất quan trọng đối với doanh nhân

Tín dụng thuế thường được chú ý nhiều hơn, nhưng khấu trừ vẫn là phần cốt lõi của hoạch định thuế. Hầu hết doanh nghiệp đều dựa vào khấu trừ trong suốt cả năm, không chỉ vào thời điểm nộp hồ sơ.

Chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết

Nền tảng của khấu trừ kinh doanh vẫn giống như trước: các khoản chi phí thông thường và cần thiết được trả hoặc phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt động kinh doanh. Điều đó có thể bao gồm:

• Văn phòng phẩm
• Dịch vụ đăng ký phần mềm
• Dịch vụ chuyên môn
• Quảng cáo và tiếp thị
• Bảo hiểm doanh nghiệp
• Phí xử lý bảng lương
• Phí ngân hàng và phí xử lý thẻ/thu hộ
• Tiền thuê hoặc chi phí thuê không gian kinh doanh

Điều then chốt là tính nhất quán và hồ sơ chứng minh. Nếu một khoản chi vừa mang tính cá nhân vừa liên quan đến kinh doanh, hãy lưu hồ sơ rõ ràng để thể hiện phần dùng cho doanh nghiệp.

Chi phí khởi nghiệp và thành lập

Nhiều nhà sáng lập mới phát sinh chi phí trước khi công ty bắt đầu hoạt động. Một số chi phí liên quan đến thành lập có thể được xử lý thuế theo cách đặc biệt, nhưng cách áp dụng chính xác phụ thuộc vào từng khoản chi và tình huống cụ thể.

Đó là một lý do quan trọng khiến việc chọn đúng loại hình doanh nghiệp và lưu giữ hồ sơ thành lập đầy đủ trở nên cần thiết ngay từ đầu. Một dấu vết giấy tờ rõ ràng giúp dễ phân loại phí pháp lý, phí nộp hồ sơ, dịch vụ đại diện đã đăng ký, chi phí thiết lập kế toán và các chi phí vận hành ban đầu.

Chi phí văn phòng tại nhà và làm việc từ xa

Nếu bạn điều hành doanh nghiệp từ nhà và đáp ứng các yêu cầu áp dụng, bạn có thể khấu trừ một phần chi phí văn phòng tại nhà. Điều tương tự cũng đúng với một số chi phí kinh doanh liên quan đến làm việc từ xa.

Vì lĩnh vực này thường bị hiểu sai, độ chính xác là rất quan trọng. Hãy lưu kích thước, hóa đơn tiện ích và nhật ký sử dụng nếu bạn dự định yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà.

Đóng góp hưu trí và phúc lợi nhân viên

Doanh nhân tài trợ các kế hoạch hưu trí hoặc cung cấp phúc lợi cho nhân viên có thể khấu trừ nhiều chi phí đó. Trong một số trường hợp, những phúc lợi này còn hỗ trợ tuyển dụng và giữ chân nhân viên, nên giá trị của chúng còn lớn hơn.

Đối với một công ty đang tăng trưởng, đây thường là nơi mà hoạch định thuế và chiến lược nhân sự giao nhau.

Cách đủ điều kiện mà không tự tạo thêm rắc rối

Các lợi ích thuế chỉ hữu ích khi bạn có thể chứng minh chúng. Lý do phổ biến nhất khiến chủ doanh nghiệp bỏ lỡ không phải vì họ không đủ điều kiện. Mà là vì ghi chép kém.

Lưu hồ sơ theo thời gian thực

Đừng đợi đến mùa thuế mới dựng lại cả năm. Hãy theo dõi chi phí, hóa đơn, hồ sơ tiền lương, nhật ký quãng đường, lựa chọn phúc lợi và tài liệu dự án ngay trong quá trình doanh nghiệp hoạt động.

Tách biệt chi tiêu kinh doanh và cá nhân

Hãy sử dụng tài khoản doanh nghiệp và thẻ tín dụng doanh nghiệp riêng biệt. Việc trộn lẫn quỹ khiến báo cáo thuế khó hơn và có thể tạo ra các vấn đề tránh được trong quá trình kiểm toán hoặc thẩm định tài chính.

Chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp với chiến lược

Việc chọn LLC, công ty cổ phần hoặc cấu trúc khác có thể ảnh hưởng đến cách ghi nhận thu nhập, thù lao và khấu trừ. Loại hình phù hợp không tự động tạo ra ưu đãi thuế, nhưng có thể giúp việc hoạch định hiệu quả hơn.

Theo dõi thời hạn

Một số khoản tín dụng yêu cầu chứng nhận trước khi nộp hồ sơ, lựa chọn thuế hoặc biểu mẫu phải hoàn thành từ rất lâu trước khi tờ khai được nộp. Bỏ lỡ thời hạn có thể khiến bạn mất hoàn toàn quyền hưởng ưu đãi.

Phối hợp với chuyên gia thuế

Điều này đặc biệt quan trọng nếu doanh nghiệp của bạn có nhân viên, dự định yêu cầu ưu đãi liên quan đến nghiên cứu, hoặc đang đầu tư vào thiết bị, phương tiện hay bất động sản. Một CPA hoặc đại diện thuế đủ điều kiện có thể giúp bạn xác định lợi ích nào là thực tế và lợi ích nào không đáng với gánh nặng tuân thủ.

Vì sao thành lập và tuân thủ vẫn quan trọng

Hoạch định thuế bắt đầu từ trước khi tờ khai đầu tiên được nộp. Một doanh nghiệp được thành lập đúng cách, có hồ sơ rõ ràng và tuân thủ các yêu cầu cấp bang sẽ ở vị thế tốt hơn nhiều để yêu cầu tín dụng và khấu trừ chính xác.

Đó là nơi Zenind góp phần vào bức tranh này. Với vai trò là dịch vụ thành lập doanh nghiệp tại Hoa Kỳ, Zenind giúp các nhà sáng lập xây dựng nền tảng pháp lý và hành chính hỗ trợ cho công việc thuế và tuân thủ sau này. Hồ sơ thành lập rõ ràng, hỗ trợ đại diện đã đăng ký và nhắc nhở tuân thủ liên tục đều giúp doanh nghiệp của bạn được tổ chức tốt hơn khi mùa thuế đến.

Về mặt thực tiễn, nền tảng thành lập tốt giúp bạn:

• Duy trì hồ sơ pháp nhân rõ ràng
• Tách biệt hoạt động của công ty với hoạt động cá nhân
• Theo dõi chặt chẽ các hồ sơ và thời hạn nộp
• Tạo dấu vết kiểm toán mạnh hơn cho chi phí và tín dụng

Xây dựng một doanh nghiệp thông minh về thuế ngay từ ngày đầu

Chiến lược thuế tốt nhất không phải là chạy nước rút vào phút cuối. Đó là một hệ thống được xây dựng ngay trong cách công ty của bạn được tổ chức, theo dõi và ghi chép.

Những doanh nhân chú ý đến tín dụng và khấu trừ trong suốt cả năm có nhiều khả năng bảo toàn tiền mặt, tránh bỏ lỡ cơ hội và đưa ra quyết định tăng trưởng tốt hơn. Dù doanh nghiệp của bạn đang tuyển dụng, phát triển sản phẩm mới, cải thiện hiệu quả năng lượng hay cung cấp phúc lợi cho nhân viên, rất có thể vẫn có một góc độ thuế đáng để xem xét.

Trước khi nộp hồ sơ, hãy dành thời gian xác định các khoản tín dụng và khấu trừ phù hợp với mô hình kinh doanh của bạn, xác nhận quy định của năm hiện tại và lưu giữ hồ sơ để chứng minh yêu cầu của bạn.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành tư vấn thuế, pháp lý hoặc kế toán. Hãy tham khảo chuyên gia thuế đủ điều kiện trước khi yêu cầu bất kỳ khoản tín dụng hoặc khấu trừ nào.