2026 年特拉华州 C-Corp 和 LLC 费用：设立成本、年度税费与申报截止日期

Oct 02, 2025Arnold L.

2026 年特拉华州 C-Corp 和 LLC 费用：设立成本、年度税费与申报截止日期

特拉华州仍然是设立 LLC 和 C-Corp 最受欢迎的州之一，但在该州经营的实际成本并不只限于第一天提交的设立文件。创始人还需要为年度税费、特许经营税缴纳、报表截止日期、注册代理服务以及偶尔的证明文件或加急办理费用做好预算。

如果你正在创建一家新公司，关键问题不仅仅是“特拉华州设立实体要收多少钱？”还包括“为了保持合规，我每年还要支付多少？”无论你是在设立一家精简的 LLC、启动一家获得风险投资支持的特拉华州公司，还是将现有业务转为特拉华州实体，这一点都很重要。

本指南依据官方州政府来源，拆解 2026 年特拉华州 LLC 和 C-Corp 的主要费用，帮助你更少意外地规划预算。

2026 年特拉华州 LLC 费用

特拉华州 LLC 通常更简单，维护成本也更低。该州不要求 LLC 提交年度报告，但要求缴纳年度税费。

LLC 设立费用

特拉华州公司注册处目前列出的 LLC《设立证书》申报费用为 110 美元。如果你需要认证副本，州政府会额外收取 50 美元。

名称保留并非强制，但如果你希望在提交前预留 LLC 名称，特拉华州会收取 75 美元。

LLC 年度税

特拉华州 LLC、有限合伙和普通合伙企业必须缴纳 300 美元年度税。该税款应在每年 6 月 1 日或之前缴纳。

如果逾期未缴，特拉华州将收取 200 美元罚金，并对税款及罚金按 每月 1.5% 计息。

LLC 是否需要年度报告

特拉华州 LLC 不需要向公司注册处提交年度报告。这也是该实体对希望拥有更简单合规日历的创始人更具吸引力的原因之一。

会增加 LLC 成本的因素

尽管 LLC 的基础税费结构很简单，但如果你增加以下服务，总成本仍可能上升：

  • 注册代理服务
  • 加急处理
  • 认证副本
  • 状态证明或良好存续证明
  • 在其他州进行外州资质登记

这些费用并非特拉华州独有，但创始人在只比较设立费用时很容易忽略它们。

2026 年特拉华州 C-Corp 费用

特拉华州 C-Corp 的成本结构与 LLC 不同。它们通常需要提交年度报告并缴纳特许经营税，最终金额取决于公司的资本结构和计算税款的方法。

公司设立费用

对于特拉华州股份公司，公司注册处目前列出的《公司章程》最低申报费用为 109 美元。该费用可能会因授权股份数量和文件页数而增加。

如果你申请认证副本，特拉华州会额外收取 50 美元。

年度报告费用

特拉华州境内的非豁免公司必须提交年度报告并支付年度报告申报费。当前非豁免境内公司年度报告的申报费为 50 美元。

年度报告和特许经营税的截止日期均为每年 3 月 1 日。

特许经营税最低额

特拉华州公司可通过以下两种方法缴纳特许经营税：

  • 授权股份法：最低税额 175 美元
  • 假定票面资本法：最低税额 400 美元

根据公司的结构，税额可能显著增加，大多数公司最高税额为 200,000 美元，大型公司申报人最高可达 250,000 美元。

如果公司应缴税额达到 5,000 美元或以上，特拉华州要求预估季度付款：

  • 40% 于 6 月 1 日到期
  • 20% 于 9 月 1 日到期
  • 20% 于 12 月 1 日到期
  • 剩余余额于次年 3 月 1 日到期

逾期申报罚金与利息

如果公司未能在 3 月 1 日前提交完整年度报告，特拉华州将加收 200 美元罚金。未缴税款按 每月 1.5% 计收利息。

外州公司费用

如果你将一家外州公司登记为在特拉华州经营，州政府同样会施加年度报告要求及相关费用。外州公司必须在 6 月 30 日 前提交年度报告并支付 125 美元申报费。逾期提交可能触发 125 美元罚金。

特拉华州 LLC 与 C-Corp：成本对比

从整体来看，特拉华州 LLC 通常每年的维护更简单、成本更低；而特拉华州 C-Corp 随着公司成长，成本可能会更高。

类别 特拉华州 LLC 特拉华州 C-Corp
设立费用 110 美元 最低 109 美元
年度报告 不需要 需要
年度税 300 美元 特许经营税 + 年度报告费
常见到期日 6 月 1 日 3 月 1 日
逾期罚金 200 美元 + 每月 1.5% 利息 200 美元 + 每月 1.5% 利息

对于许多独立创始人和小企业来说，LLC 固定的年度税更容易预测。对于计划融资的初创公司而言，尽管税务计算更复杂，C-Corp 往往仍是首选结构。

创始人还应预算的其他特拉华州成本

设立费用和年度税只是创建并维持特拉华州企业总成本的一部分。根据你的具体情况，你可能还需要为以下项目预留预算：

  • 特拉华州注册代理服务
  • 加急申报服务
  • 良好存续证明
  • 名称保留及续展
  • 变更结构或合并申报
  • 在其他州进行外州资质登记
  • 州级合规提醒服务

这些费用单项看起来可能不高，但如果你设立多个实体或跨州经营，它们会迅速累积。

为什么特拉华州仍然吸引创始人

特拉华州之所以受欢迎，自有其原因。该州的商业实体法高度成熟，法院体系受到广泛尊重，而且设立流程对投资人、律师和合规团队来说都很熟悉。

不过，特拉华州并不总是“便宜”。更准确地说，它是一个规则清晰、合规日历明确、尤其适合重视法律稳定性和投资人熟悉度的公司的州。

Zenind 如何帮助特拉华州设立与合规

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如果你正在在特拉华州 LLC 和特拉华州 C-Corp 之间做选择，合适的结构取决于你的增长计划、税务偏好和融资策略。Zenind 可以帮助你从不确定状态走向清晰、合规的申报流程。

特拉华州官方参考资料

  • 特拉华州 LLC/LP/GP 特许经营税说明
  • 特拉华州年度报告与税务信息
  • 特拉华州公司费用表
  • 特拉华州 LLC 表格与证明文件
  • 特拉华州公司表格与证明文件

最终结论

如果你设立的是特拉华州 LLC，应预计每年 6 月 1 日到期的 300 美元固定年度税，并且无需提交年度报告。如果你设立的是特拉华州 C-Corp，则需要准备年度报告、特许经营税，以及每年 3 月 1 日的合规截止日期，而具体金额会根据股份结构而变化。

最聪明的预算方式不是只看设立费用，而是把整个合规周期都考虑进去。这包括设立、年度税费、注册代理服务，以及企业成长后可能需要的其他申报。