小型企業主與創業者必備的 10 種 IRS 稅務表格

Apr 27, 2026Arnold L.

小型企業主與創業者必備的 10 種 IRS 稅務表格

報稅季常常讓小型企業主又怕又亂。大量文件、專業術語，以及迫在眉睫的截止日期，往往令人不知所措。不過，先了解哪些 IRS 表格適用於您的企業與個人所得，是順利完成申報的第一步。

在 2026 年，IRS 仍持續強調數位準確性與透明度。本指南將拆解創業者最常接觸的 10 種重要稅務表格與附表，幫助您維持合規，並找出潛在的節稅機會。

1. 1040 表格：個人所得稅申報表

1040 表格是美國幾乎所有個人納稅人的基礎文件。即使您有可觀的自僱收入，通常也會將其作為整體 1040 申報的一部分來報告。
* 用途： 用來申報所有應稅收入來源，從薪資、利息到企業利潤，並計算最終應納稅額或退稅金額。
* 主要區塊： 收入、調整項目（例如退休金提撥）、扣除額與抵稅額。

2. A 附表：列舉扣除額

雖然許多納稅人會採用「標準扣除額」，但如果您的個人支出超過標準金額，A 附表可讓您採用「列舉扣除」。
* 用途： 透過申報特定個人支出來降低應稅所得。
* 常見扣除： 房貸利息、重大醫療與牙科支出、州與地方稅（SALT），以及慈善捐款。

3. B 附表：利息與一般股利

如果您的企業或個人投資產生可觀的被動收入，就會在 B 附表申報。
* 用途： 詳列全年收到的利息與一般股利。
* 何時需要使用： 通常在利息或一般股利總額超過 1,500 美元時需要填報。

4. C 附表：營業損益

對獨資經營者與單一成員 LLC 而言，C 附表是報稅中最重要的表格。它就像企業活動的「迷你稅表」。
* 用途： 申報企業創造的營收，以及為賺取該營收而產生的「一般且必要」費用。
* 重點： C 附表上的淨利或淨損會直接流入您的 1040 表格。

5. D 附表：資本利得與損失

如果您在年度內出售股票、債券或不動產並獲利（或虧損），就必須在 D 附表申報這些交易。
* 用途： 追蹤資產出售所產生的資本利得與損失。
* 區別： 它會區分短期資本利得（持有一年或以下）與長期資本利得（持有超過一年），而長期利得通常適用較低稅率。

6. E 附表：補充收入與損失

E 附表是申報非主要工作收入，或非傳統獨資事業收入的主要表格。
* 用途： 申報來自出租房地產、權利金、合夥事業、S 型公司、遺產與信託的收入。
* 副業收入： 許多「被動」或副業收入來源都會在這裡追蹤。

7. EIC 附表：勞動所得稅收抵免

勞動所得稅收抵免（EIC）是低至中等收入工作者與家庭非常有價值的稅務優惠。
* 用途： 計算您可獲得的抵免金額，這可能大幅降低稅負，甚至帶來退稅。
* 資格： 取決於收入水準、申報狀態，以及符合條件的子女人數。

8. F 附表：農業營業損益

農業是具有獨特規則與扣除項目的產業。F 附表專門為農業領域設計。
* 用途： 申報農業活動的收入與支出，從牲畜銷售到作物保險理賠都包含在內。
* 適用對象： 從事農業生產的獨資經營者與單一成員 LLC。

9. H 附表：家事雇用稅

如果您雇用人員在家中工作，例如保姆、清潔人員或私人看護，您可能會在 IRS 眼中成為「家事雇主」。
* 用途： 申報並繳納家庭員工的社會安全稅、醫療保險稅與聯邦失業稅（FUTA）。
* 門檻： 一般情況下，若您在一個日曆年度支付現金工資達到 2,700 美元（2026 年經調整）或以上，就需要申報。

10. SE 附表：自僱稅

如果您透過自己的企業賺錢，就必須負擔社會安全與醫療保險的雇主與員工雙重部分。
* 用途： 計算您淨業務收入的 15.3% 自僱稅。
* 門檻： 若您的自僱淨收入達到 400 美元或以上，即需要填報。

Zenind 如何協助您保持「稅務就緒」

雖然 Zenind 不直接提供報稅服務，但我們提供能讓報稅季更輕鬆的基礎支持：
* EIN 申請： 我們確保您的企業從第一天起就擁有聯邦稅務識別號，這幾乎是所有企業相關稅表的必要條件。
* 實體管理： 我們維持您的 LLC 或 Corporation 保持良好狀態，確保您的企業在稅務上被視為獨立的法律實體。
* 合規監控： 我們提醒您注意州層級的申報截止日期，避免遲交罰款，並確保您的紀錄可供聯邦申報使用且準確無誤。

結論

了解這 10 種必備表格，能將「文件山」變成一份可管理的清單。只要全年保持有條理，並知道哪些附表適用於您的具體情況，您就能更有信心地應對報稅季，並最大化財務效率，在 2026 年做出更好的規劃。主動保護您的企業與荷包，讓 Zenind 處理基礎合規，而您專注於自己的使命。