12 個適合外派人士與創業者的低所得稅國家

對許多人來說，低稅國家的吸引力很直接：保留更多收入、簡化跨境規劃，並在一個重視流動性的地方建立生活或事業。對創辦人、遠距工作者、投資人與退休人士而言，真正的問題不只是稅率是否低，而是該國的稅制、居留規則、商業環境與生活成本是否真正符合你的目標。

這個區別很重要。即使沒有個人所得稅的國家，仍可能有增值稅、薪資稅、公司稅、關稅或嚴格的居留要求。另一個國家可能只對本地來源所得課稅，這對國際收入者很有吸引力，但若你的收入來自當地營運，實際效益可能有限。最佳選擇取決於你的收入來源、居住地，以及你如何架構公司。

本指南介紹 12 個常被視為低所得稅目的地的國家，也說明創業者該如何思考公司設立、合規與長期流動性。如果你正在美國建立事業，Zenind 可以協助你設立並維持美國 LLC 或公司，同時評估你的全球稅務與居留策略。

什麼樣的國家算低稅？

通常只要符合下列其中一項，便可被視為低稅國家：

• 沒有個人所得稅。
• 採用屬地稅制，主要對本地來源所得課稅。
• 個人所得稅率相對較低，或設有上限。
• 為居民、外籍人士或外國投資人提供特別稅制。

低稅不代表沒有義務。在許多地方，你仍可能需要處理：

• 增值稅或銷售稅
• 社會保險或薪資提撥
• 公司所得稅
• 不動產移轉稅
• 進口關稅與地方費用

對企業主而言，稅務居住地往往比表面稅率更重要。如果你是美國公民或需在美國報稅的人，僅僅搬到海外並不會消除美國申報義務。若你正在設立公司，實體類型與註冊地也會影響申報、銀行與合規要求。

12 個常被視為低稅的國家

1. 阿拉伯聯合大公國

阿聯酋是最知名的低個人稅負目的地之一。政府不對個人課徵個人所得稅，因此對創業者、顧問與遠距專業人士特別有吸引力。

但代價是，阿聯酋仍有其他重要稅務規則。企業可能需要繳納公司稅，消費者也會在多數購買中支付增值稅。居留資格也可能取決於就業、投資或其他符合條件的關聯。

人們看重它的原因：

• 個人不需繳納個人所得稅
• 國際商業基礎設施完善
• 深受外派人士與創辦人歡迎
• 自由區與專業服務網絡廣泛

2. 巴哈馬

巴哈馬長期以來被視為對個人友善的稅務轄區。它沒有國內個人所得稅制度，這也是它經常出現在低稅名單中的主要原因。

不過，巴哈馬仍採用消費稅型態與其他地方性費用。生活成本可能偏高，特別是在進口商品與理想區域的住宅方面。

人們看重它的原因：

• 沒有國內個人所得稅
• 英語環境
• 適合生活方式與資產保全規劃
• 距離美國很近

3. 開曼群島

開曼群島是另一個主要的免所得稅轄區。當地沒有個人所得稅、公司稅、資本利得稅、遺產稅或贈與稅。

這使它對高淨值人士與國際金融專業人士相當有吸引力。但生活成本通常很高，日常開支也往往遠超出許多人的預期。

人們看重它的原因：

• 個人所得與資本利得都不需直接課稅
• 成熟的離岸金融中心
• 國際聲譽強
• 沒有公司所得稅

4. 百慕達

百慕達通常被列入低稅目的地，因為個人在當地不需繳納個人所得稅。相對地，該地依賴其他形式的稅收，包括薪資稅。

對重視穩定性、國際連結與成熟金融環境的人來說，百慕達可能具有吸引力。它更像是不同的稅負組合，而不是單純追求絕對避稅。

人們看重它的原因：

• 沒有個人所得稅
• 國際商業環境成熟
• 法律與金融服務完善
• 適合高技能專業人士

5. 摩納哥

摩納哥以優惠稅制與高端生活聞名。一般而言，摩納哥不對居民課徵個人所得稅，但法國公民在法國-摩納哥安排下有重要例外。

摩納哥並不是一個可以輕易搬去的地方。住房昂貴，而真正建立居留資格的要求也相當嚴格。不過，對富裕人士而言，它仍可能是極具力量的稅務規劃目的地。

人們看重它的原因：

• 多數居民不需繳納個人所得稅
• 具有聲望的商業與生活環境
• 私隱與財富管理吸引力強
• 沒有財富稅或年度房產稅

6. 卡達

卡達常被形容為全球個人稅負最低的國家之一。當地沒有個人所得稅，對能夠取得居留資格的受僱者與企業主尤其有吸引力。

企業仍有稅務義務，且可能適用特定產業規則。不過，就個人收入而言，卡達仍是非常具競爭力的選項。

人們看重它的原因：

• 沒有個人所得稅
• 許多專業人士可享有較強的購買力
• 基礎設施現代化，國際勞動力充足
• 商業稅制仍相對有利

7. 沙烏地阿拉伯

沙烏地阿拉伯一般不對個人課徵個人所得稅，因此常出現在外派人士的低稅清單中。稅務重點更多體現在企業端，特別是非沙烏地所有權與營運實體。

對專業人士與創辦人來說，關鍵在於收入屬於個人受僱所得，還是與需在當地課稅的營運活動相關。

人們看重它的原因：

• 一般個人不需繳納個人所得稅
• 經濟規模大且持續成長
• 區域商業與投資機會多
• 企業稅與外資所有結構規則明確

8. 汶萊

汶萊是另一個沒有個人所得稅的國家。它人口規模較小，商業環境獨特，個人承受的直接稅負也較低。

由於汶萊不像海灣國家那樣常被討論，因此容易被忽略。但對合適的人來說，它可能在簡單性與稅務效率之間提供很有吸引力的平衡。

人們看重它的原因：

• 沒有個人所得稅
• 對個人而言屬低稅環境
• 在東南亞具獨特區域優勢
• 比大型外派中心更不擁擠

9. 香港

香港不是零稅轄區，但由於採屬地稅制，且本地所得稅率相對低，仍是全球最具競爭力的地區之一。

這種制度代表收入來源很重要。如果你的收入並非香港來源，稅務結果可能與課徵全球所得的國家大不相同。

人們看重它的原因：

• 屬地稅制
• 本地所得稅率具競爭力
• 全球商業樞紐
• 銀行、物流與法律基礎設施強

10. 新加坡

新加坡常被歸類為低稅轄區，但更準確地說，它是一套高度競爭、對企業友善的稅制，而非零稅制度。新加坡採用累進式個人所得稅率，而且最高稅率相較許多西方國家仍屬溫和。

新加坡之所以受歡迎，是因為它穩定、法治健全，而且非常適合作為國際商業樞紐。對創業者來說，它作為商業中心的吸引力往往大於作為純稅務避風港的價值。

人們看重它的原因：

• 個人稅制具競爭力
• 合規與穩定性的聲譽良好
• 對創辦人與全球企業具吸引力
• 基礎設施與人才庫都很強

11. 巴拿馬

巴拿馬以屬地稅制聞名。簡單來說，當地來源所得是重點，而境外來源所得可能會以不同方式處理。

這也是為什麼巴拿馬深受數位遊牧者、國際顧問與全球流動型企業主歡迎。但屬地制度仍需要謹慎規劃，以避免在來源、居留與申報方面出錯。

人們看重它的原因：

• 屬地課稅
• 對國際來源收入具吸引力
• 外派人士與退休族熟悉的目的地
• 銀行與公司體系實用

12. 巴拉圭

巴拉圭也常出現在低稅討論中，原因同樣是其屬地課稅方式。對許多國際收入者來說，如果大部分收入來自國外，這可能帶來實質差異。

與巴拿馬一樣，實際效益取決於居留、文件與收入類型。光是搬到一個稅負評價較低的地方還不夠，你還需要可行的合規計畫。

人們看重它的原因：

• 屬地稅制
• 對境外來源收入可能較有吸引力
• 生活成本低於許多傳統外派據點
• 對某些國際居民而言結構較簡單

如何選擇合適的低稅國家

選擇國家不應只從稅務開始。如果居留程序不切實際、生活成本太高，或當地規則與你的商業模式衝突，那麼低稅地點也可能不適合你。

可用以下標準縮小選擇範圍：

居留規則

你是否真的能合法居住並保持合規？有些國家要求投資、就業、房產持有或其他符合條件的關聯；另一些國家較容易入境，但長期維持更困難。

收入來源

如果你的收入來自客戶、股利、受僱工作或線上銷售，收入來源可能決定其課稅方式。屬地稅制對這一點尤其敏感。

公司架構

如果你經營的是美國企業，實體類型很重要。LLC、S 公司與 C 公司在稅務與申報上各有不同後果。你搬到海外並不會消除這些義務。

銀行與合規

如果開立銀行帳戶很困難，或你無法以完整記錄支持業務運作，那麼低稅國家也沒有幫助。良好的文件、會計與清楚的所有權結構都很重要。

生活品質

稅只是整體考量的一部分。還要考慮醫療、學校、語言、氣候、安全、網速與旅行便利性。

為什麼創辦人仍需要美國設立策略

許多考慮低稅國家的創業者，同時也經營美國公司。這會形成第二層規劃。

如果你在海外生活，同時建立或維持一間美國公司，請考慮：

• 公司在哪裡設立
• 管理與控制發生在哪裡
• 適用哪些州的規定
• 你是否需要 EIN、年度報告或註冊代理人
• 你的實體將如何在美國課稅

Zenind 協助創辦人設立美國 LLC 與公司，並持續處理合規事項。這很重要，因為完善的公司架構能讓跨境規劃更容易，特別是在你協調居留、稅務申報與國際銀行業務時。

常見錯誤

• 只為了稅務而搬家，卻沒有確認居留要求
• 誤以為「沒有個人所得稅」就代表沒有任何稅
• 如果你是美國人，卻忽略美國申報義務
• 個人與企業收入混在一起，沒有清楚記錄
• 在了解稅務處理方式之前就先設立實體
• 忘記稅法可能快速變動

最後重點

低所得稅國家確實能帶來實質財務優勢，但前提是搬遷背後有可行的規劃。最好的目的地不一定是表面稅率最低的那個，而是最符合你的收入來源、居留狀態、公司架構與生活方式的地方。

對某些人來說，這代表像阿聯酋、巴哈馬、開曼群島或百慕達這類沒有個人所得稅的轄區。對其他人而言，則可能是巴拿馬或香港這樣的屬地制度。對正在建立美國事業的創業者來說，合適的公司設立與合規架構，可能和你選擇居住的國家一樣重要。

如果你正規劃下一步，請先從稅制開始，再加入居留、公司設立與合規考量。這才是能長久維持的結構。