了解特拉華州年度特許稅：完整合規指南

Jan 10, 2026Arnold L.

特拉華州是全球公司設立的黃金標準，擁有超過 60% 的《財富》500 強企業以及數十萬家新創公司。不過，在這個「第一州」設立公司所帶來的優勢，也伴隨著重要的合規責任。其中最關鍵的一項，就是特拉華州年度特許稅。

無論您經營的是有限責任公司（LLC）還是公司（Corporation），了解您的納稅義務與截止日期，對於維持企業的「良好存續狀態」都至關重要。本指南將清楚說明特拉華州特許稅，以及如何確保您的實體持續符合規定。

什麼是特拉華州特許稅？

特拉華州特許稅並不是針對獲利徵收的稅，而是州政府收取的一種「特許費」，作為實體以特拉華州法律主體身分存在的權利成本。即使您的企業當年沒有收入或沒有任何營運，只要該實體在州政府紀錄中仍處於存續狀態，這項稅費仍屬強制繳納。

LLC 的特拉華州特許稅

相較於公司，LLC（以及 LP 和 LLP）的規定更為簡單。

  • 稅額： 特拉華州 LLC 每年需繳納固定費用 300 美元。
  • 到期日： 每年 6 月 1 日 或之前繳納。
  • 要求： 與公司不同，LLC 在繳納稅款時不需要另外提交年度報告。

公司的特拉華州特許稅

對公司而言，流程更為複雜，且包含年度申報要求。

  • 稅額計算： 稅額會依公司規模與結構而有所不同。主要有兩種計算方式：
    1. 授權股份法： 僅依授權股份數量計算。
    2. 假設面值資本法： 對於授權股份數量較多、但總資產較低的小型企業，通常可得出較低的稅額。
  • 年度報告： 所有特拉華州公司都必須提交年度報告，列出董事與高階主管的姓名及地址。目前申報費為 50 美元。
  • 到期日： 稅款與年度報告皆須於每年 3 月 1 日 或之前繳交。

延遲繳納的後果

若未能及時繳納特拉華州特許稅，可能會對您的企業造成嚴重影響：
* 罰款與利息： 州政府將課徵高額逾期罰金（LLC 與公司皆為 200 美元），並對未繳餘額按月計收利息。
* 喪失良好存續狀態： 未按時繳稅的實體將失去「良好存續狀態」。這意味著您無法取得良好存續證明，而該證明通常是銀行往來、融資，或在其他州辦理外州資格登記時所必需。
* 行政解散： 若稅款長期未繳，州政府可能以行政方式解散或使您的實體「失效」，使您失去法律保護以及使用公司名稱的權利。

如何繳納特拉華州特許稅

款項需直接支付給特拉華州公司處（Delaware Division of Corporations）。您需要使用七位數的 特拉華州實體檔案編號 才能進入付款入口。雖然也可透過郵寄方式繳費，但透過官方州政府網站或授權入口進行線上付款，速度最快也最安全。

Zenind 如何協助您的特拉華州合規

管理各州層級的截止日期可能令人不堪負荷，尤其當您的業務持續成長時。在 Zenind，我們專注於協助創業者維持合規，讓他們能專注於自己的願景。

我們的平台提供：
* 自動化合規提醒： 我們會在特拉華州 3 月 1 日與 6 月 1 日截止日前，提前通知您。
* 註冊代理人服務： 我們確保您能收到來自特拉華州公司處的所有官方稅務通知與通信。
* 簡化申報流程： Zenind 可協助準備並提交您的年度報告與稅款。

與 Zenind 合作，您就擁有一位專業的合規夥伴，年復一年協助保護您在特拉華州的企業法律存續狀態。