Данъци върху бизнеса в Арканзас и данък върху продажбите за LLC: какво трябва да знаят собствениците

Учредяването на LLC в Арканзас ви дава гъвкавост, защита от отговорност и лесна отправна точка за малък бизнес. Това обаче не ви освобождава от данъци. Повечето собственици на LLC все пак трябва да се ориентират в федералния данък върху доходите, данъка върху доходите в Арканзас, данъка върху продажбите, данъка върху заплатите и в някои случаи специални декларации на ниво дружество.

Правилната данъчна структура зависи от това с какво се занимава вашето LLC, дали има служители, дали продава облагаеми стоки или услуги и как IRS класифицира бизнеса за федерални данъчни цели. Ранното разбиране на тези елементи ви помага да избегнете глоби, пропуснати декларации и изненади в паричния поток по-късно.

Как се облага LLC в Арканзас

LLC е правна форма, а не данъчна класификация. По подразбиране IRS я облага според това колко собственици има:

• LLC с един собственик обикновено се третира като disregarded entity за федерални данъчни цели.
• LLC с няколко собственици обикновено се облага като партньорство.
• Всяко LLC може да избере облагане като S corporation, ако отговаря на изискванията.
• Някои LLC могат да изберат и облагане като C corporation.

За повечето собственици на LLC в Арканзас стандартната структура означава, че дружеството не плаща данък върху доходите на ниво предприятие. Вместо това печалбите преминават към собствениците и се декларират в личните им данъчни декларации.

Това преминаващо облагане е удобно, но не означава, че доходът е необложен. Собствениците все още могат да дължат:

• Федерален данък върху доходите
• Държавен данък върху доходите на физически лица в Арканзас
• Данък за самонаети лица, в зависимост от участието на собственика в бизнеса
• Авансови данъчни плащания, ако удръжките не са достатъчни

Основните данъци, които собствениците на LLC в Арканзас трябва да очакват

Ето основната данъчна карта за едно LLC в Арканзас:

Вид данък	Кой може да го дължи	Бележки
Федерален данък върху доходите	Повечето собственици	Отразява се в личната декларация на собственика, освен ако LLC не се облага като корпорация
Данък върху доходите в Арканзас	Повечето собственици	Арканзас използва прогресивни ставки за данък върху доходите на физически лица
Данък за самонаети лица	Активни членове в много pass-through LLC	Обикновено се прилага върху нетните доходи от самостоятелна заетост
Данък върху продажбите	LLC, които продават облагаеми стоки или услуги	Трябва да се събира и внася, когато е необходимо
Данък върху заплатите	LLC със служители	Включва удръжки, Social Security и Medicare
Use tax	LLC, които използват покупки без платен данък в Арканзас	Често се прилага за покупки от други щати

Данък върху доходите на щата Арканзас за собствениците на LLC

Данъкът върху доходите на физически лица в Арканзас е прогресивен, което означава, че ставката зависи от облагаемия доход. По действащото законодателство максималната ставка за физически лица е 3.9%.

При LLC, облагано като pass-through структура, самото дружество обикновено не плаща данък върху доходите в Арканзас върху печалбите си. Вместо това всеки собственик декларира своя дял от дохода в личната си декларация и плаща данък според собственото си положение.

Няколко често срещани ситуации са важни тук:

• Ако работите активно в бизнеса, вашият дял от приходите на LLC може да подлежи на данък за самонаети лица в допълнение към данъка върху доходите.
• Ако получавате заплата чрез избор за S corporation, правилата за данъци върху заплатите могат да се променят.
• Ако имате собственици, които не са жители на щата, може да се прилагат правила за удържане в Арканзас.

Авансовите данъчни плащания са важни, когато приходите на LLC не са напълно покрити от удръжки от заплата. Ако очаквате да дължите значителна сума при подаване на декларацията, заделяйте средства през годината и плащайте по графика, изискван от IRS и Арканзас.

Федерален данък за самонаети лица

За много собственици на LLC данъкът за самонаети лица е една от най-големите изненади. IRS по принцип третира нетните доходи от самостоятелна заетост като подлежащи на Social Security и Medicare данъци.

Федералната ставка за данък за самонаети лица е 15.3%:

• 12.4% за Social Security
• 2.9% за Medicare

Този данък обикновено се прилага за активни собственици на LLC, облагани като еднолични търговци или партньорства. Той не се прилага по един и същ начин във всяка структура, така че начинът, по който е облагано вашето LLC, има значение.

Практично правило: ако бизнесът е pass-through и вие участвате активно, не приемайте, че печалбите на LLC подлежат само на данък върху доходите. Те могат да доведат и до данък за самонаети лица.

Кога се прилага данък върху продажбите в Арканзас

Ако вашето LLC продава облагаеми стоки или услуги в Арканзас, може да се наложи да събирате и внасяте данък върху продажбите. Това е отделно от данъка върху доходите.

Арканзас начислява щатска ставка на данък върху продажбите и use tax от 6.5%. Към нея се добавят местни градски и окръжни ставки, така че общата ставка зависи от местоположението на продажбата, доставката или правилата за sourcing, които се прилагат за сделката.

Това означава, че две LLC, продаващи един и същ артикул, могат да събират различни общи данъчни ставки, ако оперират в различни юрисдикции.

Често задавани въпроси за данъка върху продажбите при LLC

• Нужен ли ми е permit за данък върху продажбите? Ако извършвате облагаеми продажби в Арканзас, по принцип трябва да се регистрирате преди да събирате данък.
• Облагат ли се всички услуги? Не. Някои услуги са облагаеми, но не всички. Облагаемостта зависи от вида услуга и закона на Арканзас.
• Набирам ли една и съща ставка навсякъде? Не. Щатската ставка е фиксирана, но местните ставки варират.
• Какво ако продавам онлайн? Дистанционните продажби и продажбите през marketplace също могат да създадат данъчни задължения в Арканзас, ако бизнесът ви има nexus или по друг начин е задължен да събира данък.

Ако вашето LLC продава физически продукти, облагаеми цифрови стоки или облагаеми услуги, регистрацията за данък върху продажбите трябва да бъде една от първите ви стъпки за съответствие.

Use tax в Арканзас за бизнес покупки

Use tax е близък до данъка върху продажбите. Той често се прилага, когато вашето LLC купува облагаеми стоки от доставчици извън щата и продавачът не начислява данък върху продажбите в Арканзас.

Щатската ставка на use tax в Арканзас съвпада със ставката на данъка върху продажбите от 6.5%, като местен данък също може да се дължи в зависимост от това как е определена сделката.

Примери, които могат да задействат use tax, включват:

• Офис мебели, купени от продавач извън щата
• Оборудване, поръчано онлайн и използвано в Арканзас
• Консумативи, внесени в Арканзас без начислен данък в Арканзас при плащане

Добър навик за счетоводството е всеки месец да преглеждате фактурите от доставчици и да проверявате дали данъкът върху продажбите е начислен правилно. Ако не е, вашето LLC може да дължи use tax.

Ако вашето LLC има служители

След като LLC наеме служители, данъчната картина става по-сложна.

Може да се наложи да се справяте с:

• Федерално удържане на данък върху доходите
• Удръжки за Social Security и Medicare
• Задължения за федерален данък за безработица
• Регистрация и внасяне на удържания данък в Арканзас
• Изисквания за държавно осигуряване при безработица

Заплатите на служителите не са същото като разпределенията към собственици. Това разграничение е важно за ведомостите, отчетността и риска от одит.

Ако планирате да наемете дори един служител, настройте payroll системите си преди да бъде издадена първата заплата. Закъснелите декларации за payroll са един от най-бързите начини да натрупате глоби.

Специални правила на Арканзас за pass-through LLC

Арканзас има допълнителни правила, които могат да засегнат LLC, обложени като pass-through структури.

Елективен данък за pass-through entity

Арканзас предлага елективен данък за pass-through entity за отговарящи на условията партньорства, S corporations и LLC, облагани като pass-through структури. Този избор може да бъде полезен в определени ситуации, особено когато собствениците търсят варианти за щатско данъчно планиране.

Удръжка за нерезидентни собственици

Ако вашето LLC има доход от Арканзас и членове, които не са жители на щата, може да се прилагат правила за удържане в Арканзас. На практика това означава, че вашето LLC може да трябва да удържа и внася данък в Арканзас от името на тези собственици.

Тези правила са технически и точният отговор зависи от това как е структурирано дружеството и къде живеят собствениците. Ако сред собствениците има нерезиденти, струва си да подготвите правилната структура още преди данъчния сезон.

Контролен списък за съответствие с данъка върху продажбите за LLC в Арканзас

Използвайте този списък, за да останете организирани:

• Потвърдете как LLC е облагано на федерално ниво
• Регистрирайте бизнеса в IRS, ако е необходимо
• Регистрирайте се за данък върху продажбите в Арканзас, преди да събирате данък от клиенти
• Настройте payroll сметки, ако ще наемате служители
• Отделяйте облагаемите и необлагаемите продажби
• Съхранявайте записи за покупките за преглед на use tax
• Правилно съгласувайте разпределенията към собственици, заплатите и дяловите разпределения
• Правете авансови данъчни плащания, ако е необходимо
• Преглеждайте местните ставки на данъка върху продажбите за всяко място, което обслужвате

Една проста счетоводна система често е достатъчна за малко LLC, но системата трябва да бъде последователна. Пропускането на една декларация обикновено е по-скъпо от това да се настрои правилният процес от самото начало.

Как Zenind помага на собствениците на LLC в Арканзас

Учредяването на LLC е само първата стъпка. Постоянното спазване на изискванията е това, което поддържа бизнеса в добро състояние.

Zenind помага на предприемачите да учредяват и управляват LLC с нужната структура и подкрепа, за да останат организирани след учредяването. Това има значение, когато се занимавате с данъчни регистрации, годишни задължения и документите, които идват с растежа.

Ако вашето LLC в Арканзас тепърва започва, изградете данъчния си процес отрано:

• Изберете правилната данъчна класификация
• Регистрирайте правилните акаунти
• Проследявайте данъка върху продажбите от първия ден
• Разделяйте бизнес и лични разходи
• Преглеждайте декларациите преди настъпването на сроковете

Финален извод

Данъците за LLC в Арканзас са управляеми, когато разбирате структурата. Повечето собственици трябва да мислят за pass-through данък върху доходите, данък за самонаети лица, данък върху продажбите и понякога данък върху заплатите и use tax. Точната комбинация зависи от това какво продава бизнесът, как плаща на хората си и как е облаган.

Ако подготвите правилната структура от самото начало, данъчният сезон се превръща в рутинен процес, а не в извънредна ситуация.