Arkansas бизнес салығы және LLC үшін сату салығы: иелері нені білуі керек

Arkansas-та LLC құру сізге икемділік, жауапкершілікті шектеу және шағын бизнес үшін қарапайым бастапқы нүкте береді. Бірақ бұл салықтарды жоймайды. LLC иелерінің көпшілігі әлі де федералдық табыс салығын, Arkansas табыс салығын, сату салығын, жалақы салығын және кейбір жағдайларда ұйым деңгейіндегі арнайы есептілікті қадағалауы керек.

Дұрыс салық құрылымы сіздің LLC не істейтініне, онда қызметкерлердің бар-жоғына, салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатылатынына және IRS бизнесті федералдық салық мақсатында қалай жіктейтініне байланысты. Бұл факторларды ерте түсіну кейінірек айыппұлдардан, өткізіліп алынған есептіліктен және ақша ағынына қатысты күтпеген қиындықтардан сақтайды.

Arkansas LLC қалай салықтанады

LLC — бұл заңды құрылым, салықтық жіктеу емес. Әдепкі бойынша IRS оны иелерінің санына қарай салықтайды:

• Бір иелі LLC әдетте федералдық салық мақсатында disregarded entity ретінде қарастырылады.
• Бірнеше иесі бар LLC әдетте серіктестік ретінде салықтанады.
• Кез келген LLC талаптарға сай болса, S корпорациясы ретінде салық салуды таңдай алады.
• Кейбір LLC-лер C корпорациясы ретінде салық салуды да таңдай алады.

Arkansas-тағы көпшілік LLC иелері үшін әдепкі құрылым бизнес деңгейінде табыс салығын төлеуді білдірмейді. Оның орнына пайда иелерге өтеді және олардың жеке салық декларацияларында көрсетіледі.

Бұл pass-through тәсілі ыңғайлы, бірақ табыс салық салынбайды дегенді білдірмейді. Иелерге әлі де мына салықтар қолданылуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығы
• Arkansas жеке табыс салығы
• Жеке тұлғаның бизнестегі қатысуына байланысты өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Ұсталған салық жеткіліксіз болса, болжамды салық төлемдері

Arkansas LLC иелері күтуі керек негізгі салықтар

Arkansas LLC үшін негізгі салық картасы төмендегідей:

Салық түрі	Кім төлеуі мүмкін	Ескертпе
Федералдық табыс салығы	Иелерінің көпшілігі	LLC корпорация ретінде салықталмаса, иесінің жеке декларациясында көрсетіледі
Arkansas табыс салығы	Иелерінің көпшілігі	Arkansas жеке табыс салығының сатылы ставкаларын қолданады
Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы	Көптеген pass-through LLC-дегі белсенді мүшелер	Әдетте өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен таза табысқа қолданылады
Сату салығы	Салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сататын LLC-лер	Қажет болғанда ұсталып, бюджетке аударылуы тиіс
Жалақы салығы	Қызметкерлері бар LLC-лер	Ұстап қалу, Social Security және Medicare міндеттемелерін қамтиды
Use tax	Arkansas-та салық салынбаған сатып алуларды пайдаланатын LLC-лер	Көбіне басқа штаттан алынған сатып алуларға қолданылады

Arkansas штаттық табыс салығы LLC иелері үшін

Arkansas жеке табыс салығы сатылы, яғни мөлшерлеме салық салынатын табысқа байланысты. Қолданыстағы заң бойынша ең жоғары жеке ставка 3.9%.

Pass-through ретінде салық салынатын LLC үшін бизнес әдетте пайда бойынша Arkansas табыс салығын төлемейді. Оның орнына әр иесі өз үлесін жеке декларациясында көрсетіп, өз жағдайына сай салық төлейді.

Мынадай бірнеше жағдай маңызды:

• Егер сіз бизнесте белсенді жұмыс істесеңіз, LLC табысындағы үлесіңізге табыс салығымен қатар өзін-өзі жұмыспен қамту салығы қолданылуы мүмкін.
• Егер сіз S корпорациясы таңдауын пайдаланып жалақы алсаңыз, жалақы салығы ережелері өзгеруі мүмкін.
• Егер сізде резидент емес иелер болса, Arkansas ұстап қалу ережелері қолданылуы мүмкін.

Егер LLC табысыңыз жалақыдан ұсталған салықпен толық жабылмаса, болжамды салық төлемдері маңызды болады. Файл тапсыру кезінде қомақты сома төлеуіңіз мүмкін деп күтсеңіз, жыл бойы қаражат бөліп қойыңыз және IRS пен Arkansas талап ететін кесте бойынша төлеңіз.

Федералдық өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Көптеген LLC иелері үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы үлкен тосынсыйлардың бірі болады. IRS әдетте өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен таза табысты Social Security және Medicare салығына жатады деп қарайды.

Федералдық өзін-өзі жұмыспен қамту салығының мөлшерлемесі 15.3%:

• 12.4% Social Security үшін
• 2.9% Medicare үшін

Бұл салық көбіне sole proprietorship немесе partnership ретінде салық салынатын LLC-лердің белсенді иелеріне қолданылады. Ол әр құрылымда бірдей қолданылмайды, сондықтан LLC-нің салықтық жіктелуі маңызды.

Практикалық ереже: егер бизнес pass-through болып, сіз оған белсенді қатыссаңыз, LLC пайдасы тек табыс салығына ғана жатады деп ойламаңыз. Оған өзін-өзі жұмыспен қамту салығы да қолданылуы мүмкін.

Arkansas сату салығы қашан қолданылады

Егер сіздің LLC Arkansas-та салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, сізге сату салығын жинап, бюджетке аудару қажет болуы мүмкін. Бұл табыс салығынан бөлек.

Arkansas-та штаттық сату және use tax мөлшерлемесі 6.5%. Бұған қоса жергілікті қала және округ ставкалары қосылады, сондықтан жалпы мөлшерлеме сатылым орнына, жеткізуге немесе транзакцияға қолданылатын sourcing ережелеріне байланысты.

Бұл бірдей тауар сататын екі LLC әртүрлі юрисдикцияда әртүрлі жалпы салық мөлшерлемесін жинай алатынын білдіреді.

LLC үшін сату салығына қатысты жиі қойылатын сұрақтар

• Маған sales tax permit керек пе? Егер сіз Arkansas-та салық салынатын сатылым жасасаңыз, әдетте салық жинаудан бұрын тіркелуіңіз керек.
• Барлық қызметтерге салық салына ма? Жоқ. Кейбір қызметтерге салық салынады, бірақ бәріне емес. Салық салынуы қызмет түріне және Arkansas заңына байланысты.
• Мен барлық жерде бірдей мөлшерлеме қолданамын ба? Жоқ. Штаттық мөлшерлеме тұрақты, бірақ жергілікті мөлшерлемелер өзгереді.
• Егер мен онлайн сатсам ше? Қашықтан және marketplace арқылы сатулар, егер сіздің бизнесіңіз nexus құрса немесе басқаша түрде салық жинауға міндетті болса, Arkansas салық міндеттемелерін тудыруы мүмкін.

Егер сіздің LLC физикалық өнімдер, салық салынатын цифрлық тауарлар немесе салық салынатын қызметтер сатса, sales tax тіркеуі алғашқы compliance қадамдарының бірі болуы керек.

Arkansas business сатып алулары үшін use tax

Use tax — sales tax-тың туысы. Ол көбіне сіздің LLC салық салынатын заттарды басқа штаттағы жеткізушілерден сатып алып, сатушы Arkansas sales tax ұстамаған кезде қолданылады.

Arkansas-та use tax-тың штаттық мөлшерлемесі sales tax мөлшерлемесіне сәйкес келеді, яғни 6.5%, ал транзакцияның sourcing ережесіне қарай жергілікті салық та қолданылуы мүмкін.

Use tax-ты тудыруы мүмкін мысалдар:

• Arkansas-тан тыс сатушыдан сатып алынған кеңсе жиһазы
• Онлайн тапсырыс беріліп, Arkansas-та пайдаланылатын жабдық
• Төлем кезінде Arkansas салығы ұсталмай Arkansas-қа әкелінген керек-жарақтар

Жақсы бухгалтерлік әдет — жеткізуші шоттарын ай сайын қарап, sales tax дұрыс ұсталғанын тексеру. Егер ұсталмаса, сіздің LLC use tax төлеуі мүмкін.

Егер LLC-де қызметкерлер болса

LLC қызметкер жалдаған сәттен бастап салықтық жағдай күрделене түседі.

Сізге мына жұмыстарды орындау қажет болуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare жарналарын ұстап қалу
• Федералдық жұмыссыздық салығы бойынша міндеттемелер
• Arkansas ұстап қалу салығына тіркелу және оны аудару
• Штаттық жұмыссыздық сақтандыру талаптары

Қызметкердің жалақысы иесінің үлестірімдерінен бөлек. Бұл айырмашылық payroll, есептілік және аудит тәуекелі үшін маңызды.

Егер сіз бір ғана қызметкер жалдауды жоспарласаңыз да, алғашқы жалақы төлеміне дейін payroll жүйесін орнатыңыз. Кеш тапсырылған payroll есептілігі айыппұлдарға ең жылдам әкелетін жолдардың бірі.

Pass-through LLC үшін Arkansas-тың арнайы ережелері

Arkansas pass-through ретінде салық салынатын LLC-лерге әсер етуі мүмкін қосымша ережелерге ие.

Elective Pass-Through Entity Tax

Arkansas qualifying partnerships, S corporations және pass-through ретінде салық салынатын LLC-лер үшін elective pass-through entity tax ұсынады. Бұл таңдау кейбір жағдайларда пайдалы болуы мүмкін, әсіресе иелер штаттық салық жоспарлау нұсқаларын қарастырып жатса.

Резидент емес иелер үшін ұстап қалу

Егер LLC-де Arkansas-source income және резидент емес мүшелер болса, Arkansas ұстап қалу ережелері қолданылуы мүмкін. Тәжірибеде бұл сіздің LLC ол иелердің атынан Arkansas салығын ұстап, аударуы керек дегенді білдіруі мүмкін.

Бұл ережелер техникалық, ал дұрыс шешім бизнес құрылымына және иелердің қайда тұратынына байланысты. Егер меншік құрамында резидент еместер болса, файл тапсыру маусымына дейін баптауды дұрыс жасаған жөн.

Arkansas LLC үшін сату салығы бойынша compliance чек-парағы

Ұйымшыл болу үшін осы чек-парақты пайдаланыңыз:

• LLC-нің федералдық салықтық жіктелуін растаңыз
• Қажет болса, бизнесті IRS-ке тіркеңіз
• Клиенттерден салық жинамас бұрын Arkansas sales tax-қа тіркеліңіз
• Қызметкерлер жалдайтын болсаңыз, payroll шоттарын ашыңыз
• Салық салынатын және босатылған сатылымдарды бөлек қадағалаңыз
• Use tax-ты тексеру үшін сатып алу жазбаларын сақтаңыз
• Иелердің draw, жалақы және distribution-дарын дұрыс сәйкестендіріңіз
• Қажет болса, болжамды салық төлемдерін жасаңыз
• Қызмет көрсететін әрбір орын үшін жергілікті sales tax мөлшерлемелерін қарап шығыңыз

Кішкентай LLC үшін қарапайым бухгалтерлік жүйе көбіне жеткілікті, бірақ жүйе тұрақты болуы керек. Бір есепті жіберіп алу әдетте басынан дұрыс процесс орнатудан қымбатырақ.

Zenind Arkansas LLC иелеріне қалай көмектеседі

LLC құру тек алғашқы қадам. Бизнесті жақсы күйде ұстайтын нәрсе — тұрақты compliance.

Zenind кәсіпкерлерге LLC-лерді құру және басқару үшін қажетті құрылым мен қолдауды ұсынады. Бұл салық тіркеуімен, жыл сайынғы міндеттемелермен және өсуге байланысты құжаттармен айналысқанда маңызды.

Егер сіздің Arkansas LLC енді ғана басталып жатса, салық процесін ерте құрыңыз:

• Дұрыс салықтық жіктеуді таңдаңыз
• Қажетті шоттарды тіркеңіз
• Sales tax-ты бірінші күннен бастап қадағалаңыз
• Бизнес пен жеке шығындарды бөліңіз
• Мерзімдер келгенге дейін есептілікті қарап шығыңыз

Қорытынды

Arkansas LLC салығын құрылымды түсінсеңіз, басқару оңай. Көпшілік иелер pass-through табыс салығын, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын, sales tax-ты, ал кейде payroll және use tax-ты ойластыруы керек. Нақты жиын бизнес не сататынына, адамдарға қалай төлейтініне және қалай салықталатынына байланысты.

Бастапқы баптауды дұрыс жасасаңыз, салық маусымы төтенше жағдай емес, қалыпты процесс болады.