Най-добрият щат за започване на бизнес от данъчна гледна точка

Изборът къде да стартирате нова компания може да повлияе на всичко - от паричния поток до дългосрочния растеж. Данъците не са единственият фактор, който има значение, но са сред най-важните, защото определят колко пари остават в бизнеса.

Ако сравнявате щати за LLC, корпорация или друг нов субект, е полезно да гледате отвъд заглавната данъчна ставка. Един щат може да изглежда привлекателен на хартия, но все пак да създава по-голяма тежест чрез данък върху продажбите, данък върху недвижимото имущество, данъци върху заплатите или сложни правила за спазване на изискванията.

Това ръководство обяснява какво прави един щат данъчно благоприятен, кои щати често се смятат за подходящи за основатели и как да оцените правилното място за вашия бизнес.

Какво прави един щат данъчно благоприятен?

Данъчно благоприятният щат не е просто този с най-нисък данък върху дохода. Най-добрият избор зависи от цялостната картина:

• Как щатът облага бизнес дохода
• Дали собствениците плащат данък върху личния доход върху печалбите от pass-through структури
• Как данъкът върху продажбите влияе върху клиентите и инвентара
• Дали данъкът върху имуществото е управляем
• Дали данъците, свързани с работната заплата, добавят допълнителни разходи за работодателите
• Колко лесно е да се поддържа спазването на изискванията в този щат

За много основатели истинският въпрос не е: „Кой щат има най-нисък данък?“, а: „Кой щат предлага най-добрата цялостна среда за моя конкретен бизнес модел?“

Основните данъци, които засягат бизнеса

Данък върху личния доход

Данъкът върху личния доход е най-важен за собствениците на pass-through структури като LLC, партньорства и S корпорации. При тези структури печалбите обикновено преминават към личната данъчна декларация на собственика.

Ако живеете в щат без данък върху личния доход или с ниска плоска ставка, това може да намали сумата, която дължите върху бизнес печалбите.

Корпоративен данък върху дохода

Ако планирате да управлявате C корпорация, корпоративният данък върху дохода става пряк фактор за рентабилността. Дори умерен щатски корпоративен данък може осезаемо да намали задържаната печалба, особено при бизнеси с ниски маржове.

Някои щати нямат изобщо корпоративен данък върху дохода, докато други прилагат сравнително високи ставки. За компании, които очакват постоянна облагаема печалба, това често е един от първите показатели, които трябва да сравните.

Данък върху продажбите

Данъкът върху продажбите обикновено не засяга по един и същ начин всеки услужен бизнес, но може силно да повлияе на търговията на дребно, електронната търговия и продуктово ориентираните компании.

По-високият данък върху продажбите може да повлияе на ценообразуването, търсенето и поведението на клиентите. В някои щати местните данъци върху продажбите се добавят към щатската ставка, което създава значително по-голяма комбинирана тежест от тази, която подсказва базовата ставка.

Данък върху имуществото

Данъкът върху имуществото засяга бизнеси, които наемат, притежават или инвестират значително във физически пространства, оборудване или недвижими имоти.

Дори ако един щат изглежда благоприятен за бизнеса в други отношения, високите данъци върху имуществото могат бързо да се натрупат за компании с офиси, складове, производствено оборудване или търговски локации.

Данъци върху заплатите и безработицата

Работодателите трябва да прегледат и данъците, свързани с работната заплата, както и разходите за осигуряване срещу безработица. Тези задължения могат да увеличат общата цена на наемането и задържането на служители.

За малките бизнеси разликата може да не изглежда драматична в началото, но с времето може да повлияе на решенията за наемане и на оперативните маржове.

Щати, които често се смятат за данъчно благоприятни

Няма един-единствен най-добър щат за всеки бизнес. Въпреки това няколко щата често се възприемат като привлекателни, защото съчетават ниски данъци с благоприятна среда за основатели.

Wyoming

Wyoming често се споменава като един от най-благоприятните щати за учредяване на бизнес от данъчна гледна точка. Няма щатски корпоративен данък върху дохода и няма данък върху личния доход. Това съчетание е особено привлекателно за pass-through структури и малки бизнеси.

Wyoming е известен и с благоприятна регулаторна среда за бизнеса и сравнително умерени нива на данък върху продажбите. За много предприемачи това е едно от най-лесните места за стартиране на LLC.

South Dakota

South Dakota е друг щат без корпоративен данък върху дохода и без данък върху личния доход. Това го прави силен избор за собственици, които искат да намалят данъчната тежест както върху бизнеса, така и върху собственика.

Често се сравнява с Wyoming, защото и двата щата съчетават ниски данъци с практична среда за нови компании.

Florida

Florida отдавна е популярна сред собствениците на бизнес, защото няма данък върху личния доход. За pass-through структури това може да е голямо предимство.

Щатът също така избягва личната данъчна тежест, която се среща в много други юрисдикции, което го прави особено привлекателен за предприемачи, дистанционни основатели и услужни бизнеси.

Nevada

Nevada е друг щат, който често присъства в списъците с данъчно благоприятни места. Няма данък върху личния доход и предлага бизнес среда, която привлича много основатели.

Въпреки това бизнесите трябва внимателно да оценят и други разходи, включително изискванията за подаване, данъците върху заплатите и по-широката оперативна среда.

Montana

Montana е забележителна с това, че няма общ щатски данък върху продажбите, което може да е значително предимство за бизнеси, които продават стоки или искат да избегнат натрупване на данъчна тежест върху продажбите.

Това не означава, че е правилният избор за всеки, но може да бъде привлекателно за компании, които търсят среда с по-ниско данъчно облагане на потреблението.

New Hampshire

New Hampshire се отличава с това, че няма общ данък върху продажбите и няма данък върху личния доход върху трудови доходи. Това съчетание може да бъде привлекателно за някои собственици на бизнес.

Щатът все пак облага някои видове инвестиционен доход, така че собствениците трябва внимателно да преценят как е структуриран техният доход, преди да учредят компания там.

Utah

Utah често привлича внимание, защото съчетава сравнително ниски ставки с широка и стабилна данъчна структура. Може да не е най-нискоданъчният щат, но много бизнеси ценят предвидимостта почти толкова, колкото ниските ставки.

Indiana

Indiana често се възприема като балансиран вариант: облага основните категории, но като цяло при ставки, по-ниски от много други щати.

За основатели, които търсят среден вариант с практична оперативна среда, този баланс може да е полезен.

North Carolina

North Carolina е привлекателна за много бизнеси заради сравнително ниския корпоративен данък върху дохода и като цяло конкурентната бизнес среда.

Може да не е щат без данъци, но все пак може да бъде силен избор за компании, които искат благоприятна комбинация от данъци, достъп до работна сила и пазарен обхват.

Alaska

Alaska е необичайна, защото няма щатски данък върху продажбите на ниво щат и няма данък върху личния доход. Това може да бъде много привлекателно в правилната ситуация.

В същото време собствениците на бизнес трябва да оценят логистиката, достъпа до клиенти и съвместимостта с конкретната индустрия. Щат с ниски данъци не винаги е най-добрият щат за работа, ако клиентската ви база или веригата за доставки са другаде.

Когато ниските данъци не са достатъчни

Данъците са важни, но са само част от решението. Щат, който изглежда идеален в данъчна таблица, може все пак да е лош избор, ако създава проблеми в други области.

Преди да изберете щат, помислете за:

• Къде се намират вашите клиенти
• Къде ще работи екипът ви
• Дали ви трябва физически офис или склад
• Дали щатът има голям пазар за вашата индустрия
• Колко годишна административна работа изисква щатът
• Дали така или иначе ще трябва да се регистрирате в няколко щата

Например основател може да учреди LLC в един щат, но все пак да трябва да се регистрира като foreign entity в друг щат, където бизнесът реално оперира. Това означава, че очакваните данъчни спестявания може да бъдат намалени или неутрализирани от допълнителни регистрационни и съответстващи задължения.

Ролята на nexus

Nexus е връзката между бизнеса и даден щат, която може да задейства данъчни или регистрационни задължения.

Може да създадете nexus чрез:

• Физически офис
• Служители или независими изпълнители в щата
• Инвентар, съхраняван в щата
• Редовни продажби към щата, в зависимост от вида данък

Ето защо е важно да не избирате щат само по данъчни причини. Най-евтиният щат за учредяване не винаги е най-евтиният щат за управление.

Как да изберете правилния щат

Практичен подход е да сравните щати според вашия бизнес модел.

Ако искате максимална простота

Щати без данък върху личния доход и без корпоративен данък върху дохода често са най-лесната отправна точка за собственици, които искат да минимизират щатската данъчна експозиция.

Ако управлявате онлайн бизнес

Обърнете внимание на правилата за nexus при данък върху продажбите, разпределението на клиентите и къде се намират инвентарът или служителите ви.

Ако очаквате физически операции

По-важни могат да бъдат данъците върху имуществото, данъците върху заплатите и местните разходи за бизнес, отколкото заглавните ставки на данъка върху дохода.

Ако искате дългосрочна гъвкавост

Изберете щат, който е не само данъчно благоприятен, но и лесен за годишни декларации, изисквания за registered agent и управление на съответствието.

Zenind може да ви помогне да стартирате и да останете в съответствие

Изборът на правилния щат е само първата стъпка. След това трябва правилно да учредите бизнеса, да получите нужните документи и да поддържате добър статут година след година.

Zenind помага на предприемачите да учредяват LLC и корпорации, да управляват съответствието и да поддържат процеса организиран, докато бизнесът расте. Ако сравнявате щати по данъчни причини, Zenind може да ви помогне да превърнете това решение в чисто и съответстващо стартиране.

Финален извод

Най-добрият щат за започване на бизнес от данъчна гледна точка зависи от вашата структура, клиентите ви, операциите ви и нуждите ви от съответствие.

Щати като Wyoming, South Dakota, Florida, Nevada и други често се считат за данъчно благоприятни, но правилният отговор за вашия бизнес зависи от цялостната картина. Преценете данъка върху дохода, данъка върху продажбите, данъка върху имуществото, данъците върху заплатите и nexus, преди да вземете решение.

Умният избор на щат може да намали данъчната ви тежест, но умната стратегия за учредяване може да спести още повече време и стрес през целия живот на компанията.