Салық тұрғысынан бизнес бастау үшін ең қолайлы штат

Жаңа компанияны қай жерде іске қосу керегін таңдау ақша ағынынан бастап ұзақ мерзімді өсімге дейінгі көптеген факторларға әсер етеді. Салықтар жалғыз шешуші фактор емес, бірақ олардың маңызы зор, өйткені олар бизнесте қанша қаражат сақталатынын анықтайды.

Егер сіз LLC, corporation немесе басқа жаңа заңды тұлға үшін штаттарды салыстырып жатсаңыз, тек атаулы салық мөлшерлемесіне қараған жеткіліксіз. Бір штат қағаз жүзінде тартымды көрінуі мүмкін, бірақ сату салығы, мүлік салығы, жалақыға қатысты салықтар немесе күрделі есептілік талаптары арқылы жалпы жүктемені арттыруы мүмкін.

Бұл нұсқаулық штаттың неліктен салық тұрғысынан қолайлы болатынын, құрылтайшылар үшін жиі тартымды саналатын штаттарды және бизнесіңізге дұрыс орынды қалай бағалау керегін түсіндіреді.

Штатты салық тұрғысынан қолайлы ететін не?

Салыққа қолайлы штат деген тек ең төмен табыс салығы бар штат емес. Ең дұрыс таңдау толық көрініске байланысты:

• Штат бизнес кірісіне қалай салық салады
• Иелердің pass-through пайдаға жеке табыс салығын төлеуі
• Сату салығының клиенттер мен тауар қорына әсері
• Мүлік салығының қолжетімділігі
• Жалақыға байланысты салықтардың жұмыс берушіге қосымша шығын тудыруы
• Есептілік пен сәйкестік жағынан штаттың қаншалықты қарапайым болуы

Көптеген құрылтайшылар үшін нақты сұрақ: «Қай штатта салық ең төмен?» емес. Сұрақ мынау: «Менің нақты бизнес моделім үшін қай штат ең жақсы жалпы орта ұсынады?»

Бизнеске әсер ететін негізгі салықтар

Жеке табыс салығы

Жеке табыс салығы LLC, серіктестік және S corporation сияқты pass-through құрылымдардың иелері үшін аса маңызды. Мұндай құрылымдарда пайда әдетте иесінің жеке декларациясына өтеді.

Егер сіз жеке табыс салығы жоқ немесе төмен, біркелкі мөлшерлемесі бар штатта тұрсаңыз, бұл бизнес табысынан төленетін соманы азайтуы мүмкін.

Корпоративтік табыс салығы

Егер сіз C corporation ретінде жұмыс істегіңіз келсе, корпоративтік табыс салығы тікелей табыстылыққа әсер етеді. Тіпті орташа ғана штаттық корпоративтік салық та, әсіресе маржасы жұқа бизнес үшін, бөлінбеген пайданы едәуір азайтуы мүмкін.

Кейбір штаттарда корпоративтік табыс салығы мүлде жоқ, ал басқаларында салыстырмалы түрде жоғары мөлшерлеме бар. Тұрақты салық салынатын пайда күтетін компаниялар үшін бұл салыстыратын алғашқы көрсеткіштердің бірі болады.

Сату салығы

Сату салығы қызмет көрсету бизнесінің бәріне бірдей әсер ете бермейді, бірақ бөлшек саудаға, e-commerce-ке және өнім сататын компанияларға қатты ықпал етуі мүмкін.

Жоғары сату салығы баға белгілеуге, сұранысқа және клиент мінез-құлқына әсер етеді. Кейбір штаттарда жергілікті сату салығы штаттық мөлшерлемеге қосылып, базалық мөлшерлеме көрсеткеннен әлдеқайда жоғары жалпы жүктеме қалыптастырады.

Мүлік салығы

Мүлік салығы ғимаратты жалға алатын, иеленетін немесе кеңсе, жабдық, жылжымайтын мүлікке көп инвестиция салатын бизнеске әсер етеді.

Штат басқа жағынан бизнеске қолайлы көрінсе де, мүлік салығы жоғары болса, кеңсесі, қоймасы, өндірістік жабдығы немесе бөлшек сауда нүктесі бар компаниялар үшін бұл тез жиналып кетуі мүмкін.

Жалақы және жұмыссыздық салығы

Жұмыс берушілер жалақыға қатысты салықтар мен жұмыссыздық сақтандыруы шығындарын да қарастыруы керек. Бұл міндеттемелер қызметкерді жалдау және ұстап қалудың жалпы құнын арттыруы мүмкін.

Кіші бизнес үшін айырмашылық бастапқыда аса үлкен көрінбеуі мүмкін, бірақ уақыт өте келе ол жалдау шешімдеріне және операциялық маржаға әсер етеді.

Салық тұрғысынан қолайлы деп жиі саналатын штаттар

Барлық бизнеске бірдей келетін жалғыз штат жоқ. Соған қарамастан, кейбір штаттар төмен салықтарды кәсіпкерге қолайлы ортақпен біріктіргендіктен, жиі тартымды саналады.

Wyoming

Wyoming бизнес ашу үшін ең салыққа қолайлы штаттардың бірі ретінде жиі аталады. Онда штаттық корпоративтік табыс салығы да, жеке табыс салығы да жоқ. Бұл комбинация pass-through құрылымдар мен шағын бизнес үшін ерекше тартымды.

Wyoming сондай-ақ бизнеске қолайлы реттеу ортасымен және салыстырмалы түрде төмен сату салығымен танымал. Көптеген кәсіпкерлер үшін LLC бастаудың ең қарапайым орындарының бірі болып көрінеді.

South Dakota

South Dakota да корпоративтік табыс салығы мен жеке табыс салығы жоқ штаттардың бірі. Бұл бизнес пен иенің салық жүктемесін азайтқысы келетін меншік иелері үшін күшті нұсқа.

Оны жиі Wyoming-мен салыстырады, өйткені екі штат та төмен салық саясатын жаңа компаниялар үшін практикалық ортамен ұштастырады.

Florida

Florida ұзақ уақыт бойы бизнес иелері арасында танымал, өйткені онда жеке табыс салығы жоқ. Pass-through құрылымдар үшін бұл үлкен артықшылық болуы мүмкін.

Штат көптеген басқа юрисдикцияларда кездесетін жеке салық жүктемесін қолданбайды, сондықтан кәсіпкерлер, қашықтан жұмыс істейтін құрылтайшылар және қызмет көрсету бизнесі үшін ерекше тартымды.

Nevada

Nevada да салық тұрғысынан қолайлы штаттар тізімінде жиі кездеседі. Онда жеке табыс салығы жоқ және көптеген құрылтайшыларға ұнайтын бизнес ортасы бар.

Дегенмен, компаниялар тіркеу талаптарын, жалақы салығын және кеңірек операциялық ортаны қоса, басқа шығындарды да мұқият бағалауы керек.

Montana

Montana жалпы сату салығының болмауымен ерекшеленеді, бұл тауар сататын немесе сату салығының қабаттасуынан қашқысы келетін бизнес үшін елеулі артықшылық болуы мүмкін.

Бұл оны бәріне бірдей дұрыс таңдау етпейді, бірақ тұтыну салығы төмен орта іздейтін компаниялар үшін тартымды болуы мүмкін.

New Hampshire

New Hampshire жалпы сату салығы да, жалақыға негізделген жеке табыс салығы да жоқтығымен ерекшеленеді. Бұл комбинация кейбір бизнес иелері үшін тартымды болуы мүмкін.

Дегенмен, штат инвестициялық табыстың кейбір түрлеріне салық салады, сондықтан компанияны сол жерде құрар алдында табыстың қалай құрылымдалғанын мұқият қарау керек.

Utah

Utah салыстырмалы түрде төмен мөлшерлемелерді кең және тұрақты салық құрылымымен ұштастырғаны үшін жиі назар аударады. Бұл ең төмен салықты штат болмаса да, көптеген бизнес болжамдылықты да төмен мөлшерлеме сияқты бағалайды.

Indiana

Indiana көбіне теңгерімді нұсқа ретінде қарастырылады: ол негізгі санаттарға салық салады, бірақ мөлшерлемелері әдетте көптеген басқа штаттарға қарағанда төмен.

Аралық деңгейдегі, операциялық ортасы практикалық штат іздейтін құрылтайшылар үшін бұл теңгерім пайдалы болуы мүмкін.

North Carolina

North Carolina салыстырмалы түрде төмен корпоративтік салық мөлшерлемесі және жалпы алғанда бәсекеге қабілетті бизнес ортасы үшін көптеген компанияларға тартымды.

Бұл салық салынбайтын штат болмаса да, салық, жұмыс күші қолжетімділігі және нарық ауқымының үйлесімін іздейтін компаниялар үшін мықты таңдау бола алады.

Alaska

Alaska ерекше штат, өйткені онда штаттық сату салығы да, жеке табыс салығы да жоқ. Бұл дұрыс жағдайда өте тартымды болуы мүмкін.

Сонымен қатар, бизнес иелері логистиканы, клиенттерге қолжетімділікті және салаға сәйкестікті де бағалауы керек. Егер клиент базасыңыз немесе жеткізу тізбегіңіз басқа жерде болса, төмен салықты штат әрқашан операция жүргізуге ең жақсы орын бола бермейді.

Төмен салықтың өзі жеткіліксіз болғанда

Салық маңызды, бірақ бұл шешімнің тек бір бөлігі ғана. Салық кестесінде тамаша көрінетін штат басқа салаларда мәселе тудырса, іс жүзінде нашар таңдау болуы мүмкін.

Штатты таңдаудан бұрын мыналарды ескеріңіз:

• Клиенттеріңіз қай жерде орналасқан
• Командаңыз қай жерде жұмыс істейді
• Сізге физикалық кеңсе немесе қойма қажет пе
• Штаттың сіздің салаңыз үшін ірі нарығы бар ма
• Жыл сайынғы сәйкестік жұмысы қаншалықты көп
• Сізге бәрібір бірнеше штатта тіркелу қажет болуы мүмкін бе

Мысалы, құрылтайшы LLC-ні бір штатта тіркегенімен, бизнес іс жүзінде жұмыс істейтін басқа штатта foreign entity ретінде тіркелуі мүмкін. Бұл күтілген салық үнемін тіркеу және сәйкестік бойынша қосымша міндеттемелер азайтып немесе жоққа шығаруы мүмкін.

Nexus рөлі

Nexus — бизнес пен штат арасындағы, салық немесе тіркеу міндеттемелерін тудыруы мүмкін байланыс.

Nexus мына жағдайлар арқылы пайда болуы мүмкін:

• Физикалық кеңсе
• Штаттағы қызметкерлер немесе мердігерлер
• Штатта сақталған тауар қоры
• Штатқа тұрақты сату, салық түріне байланысты

Сондықтан салыққа қарап қана штат таңдау маңызды емес. Құру үшін ең арзан штат әрқашан оны жүргізу үшін ең арзан штат бола бермейді.

Дұрыс штатты қалай таңдау керек

Тәжірибелік тәсіл — штаттарды бизнес моделіңізге қарай салыстыру.

Максималды қарапайымдылық керек болса

Жеке табыс салығы да, корпоративтік табыс салығы да жоқ штаттар көбіне штаттық салық жүктемесін барынша азайтқысы келетін иелер үшін ең қарапайым бастапқы нұсқалардың бірі.

Онлайн бизнес жүргізсеңіз

Сату салығының nexus ережелеріне, клиенттердің орналасуына және тауар қорыңыз бен қызметкерлеріңіздің қай жерде екеніне назар аударыңыз.

Физикалық операцияларыңыз болса

Мүлік салығы, жалақы салығы және жергілікті бизнес шығындары атаулы табыс салығы мөлшерлемесінен маңыздырақ болуы мүмкін.

Ұзақ мерзімді икемділік керек болса

Тек салық тұрғысынан қолайлы емес, сонымен қатар жылдық есептілігі, registered agent талаптары және сәйкестікті басқару жағынан да қарапайым штат таңдаңыз.

Zenind іске қосу және сәйкестікті сақтауға көмектеседі

Дұрыс штат таңдау тек алғашқы қадам. Сондай-ақ бизнесті дұрыс құрып, қажетті құжаттарды алып, жыл сайын жақсы мәртебеде қалу керек.

Zenind кәсіпкерлерге LLC мен corporation құруға, сәйкестікті басқаруға және бизнес өсіп жатқанда үдерісті реттеуге көмектеседі. Егер сіз салық себептерімен штаттарды салыстырып жатсаңыз, Zenind сол шешімді таза әрі сәйкестікті сақтай отырып іске асыруға көмектеседі.

Қорытынды

Салық тұрғысынан бизнес бастау үшін ең жақсы штат сіздің құрылымыңызға, клиенттеріңізге, операцияларыңызға және сәйкестік қажеттіліктеріңізге байланысты.

Wyoming, South Dakota, Florida, Nevada және басқа штаттар жиі салыққа қолайлы деп саналады, бірақ сіздің бизнесіңіз үшін дұрыс жауап толық көрініске байланысты. Табыс салығын, сату салығын, мүлік салығын, жалақы салығын және nexus-ті қарастырып барып шешім қабылдаңыз.

Дұрыс штат таңдау салық жүктемесін азайтуы мүмкін, бірақ дұрыс құрылымдау стратегиясы компания өмірі бойы одан да көп уақыт пен күйзелісті үнемдей алады.