Нужен ли е EIN на еднолично LLC? Правила, изключения и как да получите такъв

Едноличното LLC предлага гъвкав начин да управлявате бизнес, като същевременно запазвате личните и бизнес задължения отделени. Но един от първите въпроси за съответствие, които много собственици задават, е дали на компанията е нужен Employer Identification Number, или EIN.

Краткият отговор е, че едноличното LLC не винаги се нуждае от EIN, но много бизнеси е добре все пак да си извадят такъв. Изискването зависи от това как LLC се облага, дали има служители и дали има други федерални, щатски или банкови задължения.

Това ръководство обяснява кога едноличното LLC се нуждае от EIN, кога той е по избор, защо много собственици избират да го получат така или иначе и как да кандидатствате правилно за него.

Какво е EIN?

EIN е федерален данъчен идентификационен номер, издаван от IRS. Той се използва за идентифициране на бизнес субект за данъчни и отчетни цели.

Мислете за него като за бизнес еквивалент на Social Security number. IRS го използва, за да проследява данъци върху заплатите, бизнес данъчни декларации и други подавания, свързани с компанията ви.

Едноличното LLC може да използва Social Security number на собственика за някои данъчни цели, когато се третира като disregarded entity, но EIN все пак може да бъде полезен или задължителен в няколко ситуации.

Как IRS третира еднолично LLC

За федерални данъчни цели едноличното LLC обикновено се класифицира като disregarded entity, освен ако не избере да бъде облагано като корпорация.

Това означава, че IRS обикновено третира приходите и разходите на LLC като принадлежащи на собственика, а дейността се отчита в личната данъчна декларация на собственика, обикновено в Schedule C.

Данъчното третиране обаче се променя, ако LLC избере корпоративно облагане. В такъв случай LLC става отделен данъкоплатец за федерални цели на подаване и ще се нуждае от EIN.

Кога еднолично LLC трябва да има EIN

Едноличното LLC трябва да получи EIN в няколко често срещани ситуации.

1. LLC има служители

Ако вашето LLC наема служители, то трябва да има EIN. Данъците върху заплатите, отчитането на възнагражденията и внасянето на данъци върху заетостта са свързани с компанията, а не лично със собственика.

Щом започнете да плащате заплати, IRS очаква бизнесът да подава документи под собствен федерален данъчен номер.

2. LLC избира корпоративно облагане

Ако вашето еднолично LLC избере да бъде облагано като C corporation или S corporation, то се нуждае от EIN.

Причината е, че LLC вече не се третира само като част от личната данъчна декларация на собственика. То трябва да подава бизнес данъчни декларации от свое име.

3. LLC дължи определени федерални акцизни данъци

Някои бизнеси трябва да отчитат акцизни данъци за конкретни дейности или продукти. Ако вашето еднолично LLC извършва дейност, облагаема на федерално ниво, IRS може да изиска EIN за подаване и плащане.

Примери могат да включват индустрии, подлежащи на специализирани федерални данъчни правила, като горива, тежки превозни средства или определени търговски стоки.

4. Банката или друга институция го изисква

Дори IRS да не изисква EIN, вашата банка, платежен оператор или орган за лицензиране може да го изисква.

Много финансови институции изискват EIN, за да отворят бизнес банкова сметка, да потвърдят компанията или да настроят merchant services.

5. Щатски или местни правила го изискват

Някои щати и местни агенции могат да изискват EIN за регистрация, сметки за данък върху продажбите, заплати или лицензиране.

Тъй като тези правила варират, е важно да проверите изискванията там, където LLC оперира.

Кога еднолично LLC не се нуждае от EIN

Едноличното LLC често не се нуждае от EIN, ако са изпълнени всички следни условия:

• LLC няма служители
• LLC не е облагано като корпорация
• LLC не дължи федерални акцизни данъци
• Нито банка, нито кредитор, нито агенция изисква EIN
• Собственикът е съгласен да използва личен данъчен идентификационен номер за текущата структура на бизнеса

В такъв случай LLC често може да работи като disregarded entity за федерални данъчни цели и да използва Social Security number на собственика или Individual Taxpayer Identification Number, когато е приложимо.

Дори когато EIN не е задължителен, много собственици все пак избират да го получат отрано.

Защо много собственици на еднолично LLC все пак получават EIN

Има няколко практични причини да кандидатствате за EIN, дори ако той е по избор.

Банково обслужване

EIN може да улесни откриването на бизнес банкова сметка на името на LLC. Поддържането на отделни лични и бизнес финанси помага за счетоводството, воденето на записи и защитата от отговорност.

Поверителност

Използването на EIN вместо личен Social Security number може да намали излагането на личната ви информация пред доставчици, клиенти и платежни платформи.

Готовност за наемане

Ако смятате, че по-късно ще наемате служители, получаването на EIN сега може да опрости бъдещата настройка на payroll и да намали забавянията, когато сте готови да растете.

Изисквания на доставчици и клиенти

Някои доставчици, marketplace платформи и B2B клиенти искат бизнес данъчен номер, преди да активират акаунт или да извършат плащания.

По-добра бизнес структура

EIN помага LLC да изглежда и да функционира като истински бизнес субект. Това може да е важно, когато кандидатствате за лицензи, изграждате бизнес кредитна история или организирате фирмени записи.

EIN срещу Social Security number

Често срещан източник на объркване е дали еднолично LLC може да използва Social Security number на собственика вместо EIN.

Отговорът зависи от това как се използва бизнесът.

Ако LLC е disregarded entity и няма служители или специални данъчни задължения, собственикът може да отчита бизнес дохода в личната си данъчна декларация. При такава структура Social Security number понякога може да се използва за данъчно отчитане.

Но Social Security number не замества EIN, когато IRS, банка или щатска агенция изрично изискват бизнес данъчен номер.

Как да кандидатствате за EIN

Кандидатстването за EIN е безплатно чрез IRS. Повечето собственици избират онлайн заявлението, защото това е най-бързият вариант.

Онлайн заявление

Онлайн заявлението за EIN на IRS обикновено е най-бързият метод. Ако заявлението бъде успешно завършено, EIN обикновено се издава веднага.

За да кандидатствате онлайн, обикновено са ви нужни:

• Бизнес, намиращ се в САЩ или в териториите на САЩ
• Отговорно лице с валиден данъчен идентификационен номер
• Основна информация за LLC и неговата собственост

Обикновено трябва да завършите заявлението в една сесия, така че е полезно да съберете цялата необходима информация преди да започнете.

Факс или поща

Можете също да подадете Form SS-4 по факс или по пощата.

Факсът е по-бърз от изпращането по пощата, но и двата варианта отнемат повече време от онлайн процеса.

Информация, която обикновено е необходима

Преди да кандидатствате, уверете се, че имате:

• Правното наименование на LLC
• Пощенския адрес и адреса на бизнеса
• Информацията за отговорното лице
• Датата на учредяване на LLC
• Причината за кандидатстване
• Броя на членовете
• Очакваната бизнес дейност
• Дали очаквате да наемате служители

Чести грешки, които трябва да се избягват

Получаването на EIN е просто, но грешки при подаването могат да причинят забавяния.

Кандидатстване твърде рано или твърде късно

Някои собственици чакат, докато им потрябва payroll или настройка на банкови услуги, което може да забави операциите. Други кандидатстват, преди да имат готови ключови бизнес детайли. Времето е важно.

Използване на неправилна бизнес информация

Информацията в заявлението за EIN трябва да съвпада с данните за учредяване на LLC. Несъответствия в правното име, адресите или данните на отговорното лице могат да причинят усложнения.

Пропускане на щатските изисквания

Федералните правила за EIN са само част от картината. Уверете се, че разбирате и регистрацията за щатски данъци, данък върху продажбите, данъци върху заплатите и задълженията за годишни отчети.

Да предполагате, че един EIN покрива няколко бизнеса

Всяка отделна бизнес единица обикновено се нуждае от собствен EIN. Не приемайте, че един номер може да се споделя между няколко LLC или други субекти.

Какво се случва, ако ви трябва EIN и не го получите?

Ако вашето LLC е длъжно да има EIN, но не го получи, бизнесът може да се сблъска с предотвратими проблеми.

Тези проблеми могат да включват:

• Забавяния при наемане и настройка на payroll
• Трудности при отваряне на бизнес банкова сметка
• Закъснели или неточни данъчни декларации
• Санкции, свързани с данъчното съответствие при заетост или акцизни данъци
• Проблеми с обработката при доставчици, кредитори или агенции за лицензиране

Колкото по-рано потвърдите статуса си за EIN, толкова по-лесно е да останете организирани и в съответствие с изискванията.

Как Zenind може да помогне

Ако учредявате ново LLC, Zenind може да ви помогне да изградите бизнеса с правилна основа от самото начало.

Това включва подкрепа при учредяването на бизнеса и практическо насочване по важни стъпки за стартиране, като получаване на EIN, организиране на задачи по съответствие и подготовка за бъдещ растеж.

За много собственици най-добрият подход е да учредят LLC правилно, да определят дали EIN е задължителен и да го получат, преди банкови, payroll или данъчни задължения да създадат спешност.

ЧЗВ

Може ли еднолично LLC да работи без EIN?

Да, в някои случаи. Ако LLC няма служители, не е облагано като корпорация и няма специални изисквания за подаване, то може да работи без EIN.

Нужен ли е EIN за откриване на бизнес банкова сметка?

Не винаги, но много банки го изискват. Дори когато е по избор, наличието на EIN може да улесни банкирането и настройката с доставчици.

Нужен ли е нов EIN на еднолично LLC, ако наеме служители?

Да. Щом LLC започне да наема служители, обикновено му е нужен EIN за payroll и отчетност на данъците върху заетостта.

Може ли еднолично LLC да използва Social Security number на собственика вместо EIN?

Понякога, но само в ограничени ситуации. Ако IRS, банка или щат изискват EIN, Social Security number няма да го замести.

Безплатно ли е получаването на EIN?

Да. IRS не таксува за EIN.

Финален извод

Едноличното LLC не винаги се нуждае от EIN, но много такива компании в крайна сметка имат нужда, а някои се нуждаят от него още от самото начало. Ако вашият бизнес има служители, избере корпоративно облагане, дължи определени федерални данъци или се нуждае от бизнес банкова сметка, EIN вероятно е задължителен или силно препоръчителен.

Когато се съмнявате, вземете EIN отрано и изградете бизнес структурата си с мисъл за съответствие. Тази проста стъпка може да спести време по-късно и да помогне на LLC да работи по-професионално още от първия ден.