Tarvitseeko yhden jäsenen LLC yritystunnuksen (EIN)? Säännöt, poikkeukset ja hakeminen

Yhden jäsenen LLC tarjoaa joustavan tavan harjoittaa liiketoimintaa samalla, kun henkilökohtaiset ja yrityksen vastuut pidetään erillään. Yksi ensimmäisistä compliance-kysymyksistä, joita monet omistajat kysyvät, on kuitenkin se, tarvitseeko yritys Employer Identification Numberin eli EIN:n.

Lyhyt vastaus on, että yhden jäsenen LLC ei aina tarvitse EIN:iä, mutta monien yritysten kannattaa silti hankkia se. Vaatimus riippuu siitä, miten LLC:tä verotetaan, onko sillä työntekijöitä ja onko sillä muita liittovaltion, osavaltion tai pankkiasioihin liittyviä velvoitteita.

Tässä oppaassa käydään läpi, milloin yhden jäsenen LLC tarvitsee EIN:n, milloin se on vapaaehtoinen, miksi monet omistajat hakevat sen silti ja miten se haetaan oikein.

Mikä on EIN?

EIN on liittovaltion verotunniste, jonka IRS myöntää. Sitä käytetään yrityksen tunnistamiseen vero- ja raportointitarkoituksia varten.

Voit ajatella sitä yrityksen vastineena Social Security numberille. IRS käyttää sitä työllisyysverojen, yrityksen veroilmoitusten ja muiden yritykseesi liittyvien ilmoitusten seurantaan.

Yhden jäsenen LLC voi käyttää omistajan Social Security numberia joissakin verotustarkoituksissa, kun sitä kohdellaan disregarded entitynä, mutta EIN voi silti olla hyödyllinen tai pakollinen useissa tilanteissa.

Miten IRS kohtelee yhden jäsenen LLC:tä

Liittovaltion verotuksessa yhden jäsenen LLC luokitellaan yleensä disregarded entityksi, ellei se valitse verotusta yhtiönä.

Tämä tarkoittaa, että IRS käsittelee tavallisesti LLC:n tulot ja menot omistajan omiksi, ja toiminta ilmoitetaan omistajan henkilökohtaisella veroilmoituksella, yleensä Schedule C:llä.

Verokohtelu muuttuu kuitenkin, jos LLC valitsee yhtiöverotuksen. Tällöin LLC:stä tulee erillinen verovelvollinen liittovaltion ilmoituksia varten, ja se tarvitsee EIN:n.

Milloin yhden jäsenen LLC:n on oltava EIN

Yhden jäsenen LLC:n on hankittava EIN useissa yleisissä tilanteissa.

1. LLC:llä on työntekijöitä

Jos LLC palkkaa työntekijöitä, sillä on oltava EIN. Palkkaverot, palkkaraportointi ja työllisyysverojen talletukset liittyvät yritykseen, eivät henkilökohtaisesti omistajaan.

Kun alat maksaa palkkoja, IRS odottaa yrityksen ilmoittavan omalla liittovaltion verotunnisteellaan.

2. LLC valitsee yhtiöverotuksen

Jos yhden jäsenen LLC valitsee verotuksen C-corporationina tai S-corporationina, se tarvitsee EIN:n.

Syy on se, että LLC:tä ei enää käsitellä vain osana omistajan henkilökohtaista veroilmoitusta. Sen on annettava yritysveroilmoitukset omalla nimellään.

3. LLC:lle kuuluu tiettyjä liittovaltion valmisteveroja

Jotkin yritykset joutuvat ilmoittamaan valmisteveroista tiettyjen toimintojen tai tuotteiden osalta. Jos yhden jäsenen LLC toimii liittovaltion verotuksen piirissä olevalla alalla, IRS voi vaatia EIN:n ilmoittamista ja maksamista varten.

Esimerkkejä voivat olla alat, joihin sovelletaan erityisiä liittovaltion verosääntöjä, kuten polttoaine, raskaat ajoneuvot tai tietyt vähittäistuotteet.

4. Pankki tai muu taho vaatii sitä

Vaikka IRS ei edellyttäisi EIN:iä, pankki, maksunvälittäjä tai lupaviranomainen saattaa vaatia sitä.

Monet rahoituslaitokset vaativat EIN:n yritystilin avaamiseen, yrityksen vahvistamiseen tai kauppiastilien käyttöönottoon.

5. Osavaltion tai paikalliset säännöt vaativat sitä

Jotkin osavaltiot ja paikallisviranomaiset voivat vaatia EIN:iä rekisteröintiä, palkkatilejä, myyntiverotilejä tai lupia varten.

Koska nämä säännöt vaihtelevat, on tärkeää tarkistaa vaatimukset siellä, missä LLC toimii.

Milloin yhden jäsenen LLC ei tarvitse EIN:iä

Yhden jäsenen LLC ei usein tarvitse EIN:iä, jos kaikki seuraavat ehdot täyttyvät:

• LLC:llä ei ole työntekijöitä
• LLC:tä ei veroteta yhtiönä
• LLC:lle ei kuulu liittovaltion valmisteveroja
• Mikään pankki, lainanantaja tai viranomainen ei vaadi EIN:iä
• Omistaja voi käyttää henkilökohtaista verotunnistetta yrityksen nykyisessä rakenteessa

Tällöin LLC voi usein toimia disregarded entitynä liittovaltion verotuksessa ja käyttää omistajan Social Security numberia tai Individual Taxpayer Identification Numberia silloin, kun se on tarpeen.

Vaikka EIN ei olisi pakollinen, monet omistajat hakevat sen silti varhain.

Miksi monet yhden jäsenen LLC:n omistajat hakevat EIN:n silti

On useita käytännön syitä hakea EIN:iä, vaikka se olisi vapaaehtoinen.

Yrityspankkiasiointi

EIN voi helpottaa yritystilin avaamista LLC:n nimissä. Yritys- ja henkilökohtaisten varojen pitäminen erillään helpottaa kirjanpitoa, dokumentointia ja vastuusuojan ylläpitoa.

Yksityisyys

EIN:n käyttäminen henkilökohtaisen Social Security numberin sijaan voi vähentää henkilökohtaisten tietojen altistumista toimittajille, asiakkaille ja maksualustoille.

Valmius palkata työntekijöitä

Jos aiot ehkä palkata työntekijöitä myöhemmin, EIN:n hankkiminen nyt voi yksinkertaistaa tulevaa palkanlaskentaa ja vähentää viivästyksiä, kun olet valmis kasvamaan.

Toimittajien ja asiakkaiden vaatimukset

Jotkin toimittajat, markkinapaikat ja yritysasiakkaat pyytävät yrityksen verotunnistetta ennen kuin ne aktivoivat tilin tai maksavat suorituksia.

Parempi yritysrakenne

EIN auttaa tekemään LLC:stä aidon yrityksen kaltaisen toimijan. Sillä voi olla merkitystä, kun haet lupia, rakennat yritysluottoa tai organisoit yrityksen dokumentteja.

EIN vs. Social Security number

Yleinen sekaannuksen lähde on se, voiko yhden jäsenen LLC käyttää omistajan Social Security numberia EIN:n sijaan.

Vastaus riippuu siitä, miten yritystä käytetään.

Jos LLC on disregarded entity eikä sillä ole työntekijöitä tai erityisiä verovelvoitteita, omistaja voi ilmoittaa yritystulot henkilökohtaisella veroilmoituksellaan. Tällaisessa rakenteessa Social Security numberia voidaan joskus käyttää veroraportoinnissa.

Mutta Social Security number ei korvaa EIN:iä silloin, kun IRS, pankki tai osavaltion viranomainen vaatii nimenomaan yrityksen verotunnistetta.

Näin haet EIN:n

EIN:n hakeminen on ilmaista IRS:n kautta. Useimmat omistajat valitsevat verkkohakemuksen, koska se on nopein vaihtoehto.

Verkkohakemus

IRS:n verkkopohjainen EIN-hakemus on yleensä nopein tapa. Jos hakemus täytetään onnistuneesti, EIN myönnetään yleensä heti.

Verkossa hakemiseen tarvitset yleensä:

• Yrityksen, joka sijaitsee Yhdysvalloissa tai Yhdysvaltain territorioissa
• Vastuuhenkilön, jolla on voimassa oleva verotunnistenumero
• Perustiedot LLC:stä ja sen omistuksesta

Hakemus on yleensä täytettävä yhdessä istunnossa, joten on hyödyllistä kerätä kaikki tarvittavat tiedot valmiiksi ennen aloittamista.

Faksi tai posti

Voit myös lähettää Form SS-4:n faksilla tai postitse.

Faksi on nopeampi kuin posti, mutta molemmat vaihtoehdot vievät enemmän aikaa kuin verkkoprosessi.

Tavallisesti tarvittavat tiedot

Varmista ennen hakemista, että sinulla on:

• LLC:n virallinen nimi
• Postiosoite ja liiketoiminnan osoite
• Vastuuhenkilön tiedot
• LLC:n perustamispäivä
• Hakemuksen syy
• Jäsenten määrä
• Arvioitu liiketoiminnan luonne
• Aiotko palkata työntekijöitä

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

EIN:n hankkiminen on suoraviivaista, mutta ilmoitusvirheet voivat aiheuttaa viivästyksiä.

Liian aikainen tai liian myöhäinen hakeminen

Jotkut omistajat odottavat, kunnes he tarvitsevat palkanlaskennan tai pankkijärjestelyt, mikä voi hidastaa toimintaa. Toiset hakevat ennen kuin keskeiset yritystiedot ovat valmiina. Ajoituksella on merkitystä.

Virheellisten yritystietojen käyttäminen

EIN-hakemuksessa olevien tietojen tulisi vastata LLC:n perustamisasiakirjoja. Eroavaisuudet virallisissa nimissä, osoitteissa tai vastuuhenkilön tiedoissa voivat aiheuttaa ongelmia.

Osavaltioiden vaatimusten unohtaminen

Liittovaltion EIN-säännöt ovat vain osa kokonaisuutta. Varmista, että ymmärrät myös osavaltion verorekisteröinnin, myyntiveron, palkkaveron ja vuosiraporttien velvoitteet.

Oletus, että yksi EIN kattaa useita yrityksiä

Jokainen erillinen yritysentity tarvitsee yleensä oman EIN:n. Älä oleta, että yksi numero voidaan jakaa useiden LLC:iden tai muiden entityjen kesken.

Mitä tapahtuu, jos tarvitset EIN:n etkä hae sitä?

Jos LLC:lläsi on velvollisuus hankkia EIN, mutta et hae sitä, yritys voi kohdata vältettävissä olevia ongelmia.

Näitä voivat olla esimerkiksi:

• Viivästykset palkkaamisessa ja palkanlaskennan käyttöönotossa
• Vaikeudet yritystilin avaamisessa
• Myöhästyneet tai virheelliset veroilmoitukset
• Työllisyys- tai valmisteverojen noudattamiseen liittyvät sanktiot
• Käsittelyongelmat toimittajien, lainanantajien tai lupaviranomaisten kanssa

Mitä aikaisemmin varmistat EIN-tilanteesi, sitä helpompi on pysyä järjestelmällisenä ja compliance-vaatimusten mukaisena.

Miten Zenind voi auttaa

Jos perustat uutta LLC:tä, Zenind voi auttaa sinua luomaan yritykselle oikean perustan alusta alkaen.

Tähän sisältyy yrityksen perustamisen tuki sekä käytännön ohjaus keskeisissä aloitusvaiheissa, kuten EIN:n hankkimisessa, compliance-tehtävien organisoinnissa ja tulevaan kasvuun valmistautumisessa.

Monille omistajille paras lähestymistapa on perustaa LLC oikein, selvittää, tarvitaanko EIN, ja hankkia se ennen kuin pankki-, palkka- tai verovelvoitteet tuovat kiireen.

Usein kysytyt kysymykset

Voiko yhden jäsenen LLC toimia ilman EIN:iä?

Kyllä, joissain tapauksissa. Jos LLC:llä ei ole työntekijöitä, sitä ei veroteta yhtiönä eikä sillä ole erityisiä ilmoitusvelvoitteita, se voi toimia ilman EIN:iä.

Tarvitaanko EIN yritystilin avaamiseen?

Ei aina, mutta monet pankit vaativat sen. Vaikka se olisi vapaaehtoinen, EIN voi helpottaa pankki- ja toimittajajärjestelyjä.

Tarvitseeko yhden jäsenen LLC uuden EIN:n, jos se palkkaa työntekijöitä?

Kyllä. Kun LLC alkaa palkata työntekijöitä, sillä on yleensä oltava EIN palkka- ja työllisyysveroraportointia varten.

Voiko yhden jäsenen LLC käyttää omistajan Social Security numberia EIN:n sijaan?

Joskus, mutta vain rajatuissa tilanteissa. Jos IRS, pankki tai osavaltio vaatii EIN:iä, Social Security number ei korvaa sitä.

Onko EIN:n hankkiminen ilmaista?

Kyllä. IRS ei peri maksua EIN:stä.

Lopullinen johtopäätös

Yhden jäsenen LLC ei aina tarvitse EIN:iä, mutta monet tarvitsevat sen lopulta, ja jotkut tarvitsevat sen heti alusta alkaen. Jos yritykselläsi on työntekijöitä, se valitsee yhtiöverotuksen, sille kuuluu tiettyjä liittovaltion veroja tai se tarvitsee yritystilin, EIN on todennäköisesti pakollinen tai erittäin suositeltava.

Kun olet epävarma, hanki EIN ajoissa ja rakenna yrityksesi compliance huomioiden. Tämä yksinkertainen askel voi säästää aikaa myöhemmin ja auttaa LLC:täsi toimimaan ammattimaisemmin alusta alkaen.