Данъчни предимства и задължения за бизнес от дома: данъчни облекчения, правила на IRS и съответствие

Воденето на бизнес от дома може да намали разходите, да опрости ежедневните операции и да създаде значими данъчни възможности. Но данъчните предимства работят само когато бизнесът е правилно структуриран, документацията е изрядна и правилата на IRS се спазват внимателно.

За основатели, фрийлансъри, консултанти и хора, които развиват страничен бизнес, разбирането на данъчното третиране на домашен бизнес не е по избор. То е част от изграждането на предприятие, което може да расте, без да създава избягваеми данъчни проблеми по-късно.

Това ръководство обяснява как работят данъчните облекчения за бизнес от дома, какво очаква IRS, кои разходи може да отговарят на условията, как да изберете метод за изчисление и какви задължения възникват, когато използвате дома си като бизнес локация.

Какво се счита за бизнес от дома?

Бизнес от дома е всеки бизнес, който използва част от жилище като редовно място за работа. Това може да включва свободна стая, използвана като офис, отделно студио, работилница в гаража, домашна детска градина или зона за съхранение на инвентар.

Ключовият въпрос не е дали понякога работите от вкъщи. Истинският въпрос е дали пространството и дейността отговарят на изискванията на IRS за бизнес използване. Ако отговарят, част от разходите за дома може да станат приспадаеми бизнес разходи.

Основните тестове на IRS за приспадане на домашен офис

IRS обикновено разглежда две условия, когато преценява дали домашният офис отговаря на изискванията:

• Редовно използване
• Изключително използване

Редовно използване

Пространството трябва да се използва за бизнес на постоянна основа, а не само от време на време. Масата в трапезарията, която се освобождава за лаптоп веднъж месечно, обикновено няма да отговаря на условията. Стая или ясно определена зона, използвана всеки ден или няколко пъти седмично за бизнес дейност, е по-вероятно да изпълни това изискване.

Изключително използване

За много облекчения за домашен офис зоната трябва да се използва само за бизнес. Личното използване може да дисквалифицира пространството. Стая за гости, която също служи за офис и като свободна спалня, обикновено не преминава този тест, ако и двете функции се случват в една и съща площ.

Правилото за изключителност е строго, но има важни изключения за определени складови дейности, детски грижи и отделни постройки.

Кога домът може да бъде основното ви място на бизнес

Домашен офис може да се квалифицира като основно място на бизнес, дори ако работите и на други места. IRS обикновено взема предвид:

• Относителната важност на дейностите, изпълнявани на всяко място
• Количеството време, прекарано на всяко място
• Дали административните или управленските задачи се извършват у дома

Ако домът ви е мястото, където управлявате фактури, счетоводство, планиране, комуникация с клиенти и основната административна работа на бизнеса, той може да се квалифицира като основно място на бизнес.

Това е важно, защото може да направи повече от домашно свързаните ви разходи потенциално приспадаеми.

Пространства, които може да отговарят на условията, дори да не са традиционен офис

Не всяка приспадаема площ прилича на стандартен офис. Данъчните правила признават и други видове бизнес използване на дома.

Срещи с клиенти, потребители или пациенти

Може да отговаряте на условията за приспадане, ако редовно се срещате с клиенти, потребители или пациенти в дома си и тези срещи са съществена и неразделна част от бизнеса ви.

Това може да е полезно за професионалисти като:

• Терапевти
• Частни учители
• Консултанти
• Счетоводители
• Частни инструктори
• Някои здравни специалисти

Инвентар и съхранение

Ако бизнесът ви съхранява инвентар или продуктови мостри у дома, тази зона може да бъде приспадаема, дори ако не се използва изключително за бизнес по същия начин, както типичният офис.

Това е често срещано за търговци в електронната търговия, едро търговци, препродавачи и бизнеси с физически продукти, които се нуждаят от отделна зона за съхранение.

Детски заведения

Някои оператори на домашни детски заведения могат да приспадат разходи, свързани с частта от дома, използвана за грижа за деца, дори когато пространството се използва и за лични цели. Правилата са специфични и може да се прилагат и държавни лицензионни или регулаторни изисквания.

Отделни постройки

Отделен гараж, студио, навес, плевня или работилница може да отговаря на условията, ако се използва редовно и изключително за бизнес. Отделна структура често може да подкрепи приспадане за домашен офис, дори ако не е основното място, където се извършва работата.

Често срещани разходи за домашен офис, които може да са приспадаеми

Ако бизнесът ви от дома отговаря на условията, може да приспадате част от разходите, свързани с бизнес използването на дома ви. Чести примери са:

• Наем
• Лихва по ипотека
• Данък върху имота
• Застраховка на собственика на жилището
• Комунални услуги
• Ремонти и поддръжка
• Амортизация
• Разходи за охранителна система
• Разходи за почистване
• Интернет и телефон, когато са свързани с бизнеса

Приспадаемата сума обикновено се основава на процента от дома, използван за бизнес, и на времето или площта, отделени за това използване.

Преки срещу косвени разходи

Практичен начин да мислите за приспаданията за домашен офис е да разделите разходите на две групи.

Преки разходи

Преките разходи са в полза само на бизнес зоната. Например боядисване на офиса или смяна на килима в офиса може да е директно приспадаемо, ако разходът се отнася само за квалифицираното пространство.

Косвени разходи

Косвените разходи са в полза на целия дом. Наемът, застраховката и сметките за комунални услуги често се разпределят между лично и бизнес използване според процента на бизнес употреба.

Това разграничение е важно, защото влияе върху това колко можете да заявите и как документирате сумите.

Редовен метод срещу опростен метод

IRS предлага два основни начина за изчисляване на приспадане за домашен офис.

Редовен метод

При редовния метод изчислявате бизнес частта от реалните домашни разходи. Този метод обикновено изисква повече документация, но може да доведе до по-голямо приспадане, когато бизнес употребата е значителна или разходите за дома са високи.

Предимства на редовния метод:

• По-прецизно разпределение на реалните разходи
• Може да доведе до по-голямо приспадане за някои данъкоплатци
• Може да включва амортизация и определени други разходи

Недостатъци:

• Повече водене на записи
• Повече изчисления
• По-голяма нужда от организирана документация

Опростен метод

При опростения метод приспадането се основава на фиксирана ставка на квадратен фут за квалифицирано офис пространство, със зададен лимит на площта.

Предимства на опростения метод:

• По-лесно изчисление
• По-малко документи
• Полезен за малки офиси и ясни ситуации

Недостатъци:

• Може да доведе до по-малко приспадане
• По-малка гъвкавост
• Не е идеален за бизнеси с големи приспадаеми домашни разходи

По-добрият избор зависи от размера на офиса, разходите за дома и колко добре бизнесът поддържа записи.

Водене на записи: частта, която защитава приспадането

Домашният офис е ценен само ако може да издържи при проверка. Добрата документация помага да се докаже, че пространството отговаря на условията, и че числата са точни.

Съхранявайте документи за:

• План на етажа или измервания, показващи зоната за бизнес употреба
• Сметки за комунални услуги
• Документи за наем или ипотека
• Данъчни документи за имота
• Документи за застраховка
• Фактури за ремонти
• Снимки на отделеното работно пространство
• Логове, показващи редовно бизнес използване
• Пътни дневници за приспадания при пътуване от домашен бизнес
• Касови бележки за офис оборудване и консумативи

Колкото по-организирани са записите, толкова по-лесно е да се подкрепи приспадането, ако IRS зададе въпроси.

Други данъчни задължения за бизнеси от дома

Приспадането за домашен офис е само една част от данъчната картина. Бизнесите от дома трябва да управляват и по-широки данъчни задължения.

Отчитане на доходите

Всички бизнес приходи трябва да бъдат отчетени, дори ако бизнесът е малък или работи неформално от дома. Страничният доход също е облагаем доход.

Данък за самонаети лица

Много еднолични търговци дължат данък за самонаети лица в допълнение към данъка върху дохода. Това може да е изненада за нови собственици на бизнес, които очакват, че приспадането за домашен офис ще елиминира по-голямата част от данъчната тежест.

Прогнозни данъци

Ако бизнесът няма достатъчно удържан данък чрез заплати, може да се наложат тримесечни прогнозни данъчни плащания.

Данък върху продажбите и местни изисквания

В зависимост от продукта или услугата, бизнес от дома може също да трябва да се регистрира за данък върху продажбите, местни разрешителни, зониране или бизнес лиценз.

Съответствие на юридическото лице

Ако бизнесът е учреден като LLC или корпорация, той може също да има годишни задължения за подаване, изисквания за регистриран агент и други щатски задължения по съответствие.

Чести грешки, които да избягвате

Много собственици на бизнес губят приспадания или привличат ненужно внимание заради лесно избегнати грешки.

Смесване на лично и бизнес използване

Ако офис зоната се използва и като семейна стая, стая за гости или място за лично съхранение, изискването за изключително използване може да не е изпълнено.

Претендиране за твърде голяма площ

Квадратурата, използвана за приспадането, трябва да съответства на реалната бизнес зона. Завишаването на числото може да създаде риск.

Забравяне да се отделят разходите

Не всички разходи за домакинството са приспадаеми и не всички приспадаеми разходи са напълно приспадаеми. Разпределенията трябва да са разумни и документирани.

Пренебрегване на щатските и местните правила

Федералното данъчно третиране не отменя щатските регистрации, задълженията по данък върху продажбите, зонирането или местните правила за бизнес лицензиране.

Третиране на приспадането като автоматично

Да имате бизнес у дома не гарантира приспадане. Фактите имат значение и тестовете на IRS също.

Кога има смисъл да учредите LLC или корпорация

Бизнесът от дома може да започне като едноличен търговец, но много основатели в крайна сметка избират да учредят LLC или корпорация за отделяне на отговорността, по-голяма достоверност, банкови отношения и растеж.

Учредяването на юридическо лице може също да направи данъчното и комплайънс планиране по-структурирано. В зависимост от модела на бизнеса, LLC или корпорация може да помогне за организиране на финансите, определяне на собствеността и създаване на по-ясен път за бъдещо наемане или разширяване.

Zenind помага на предприемачи да учредяват и поддържат американски бизнес юридически лица чрез услуги, които подпомагат практическата страна на съответствието, включително учредяване, услуги на регистриран агент и наблюдение на годишни отчети. За бизнес от дома, който расте отвъд страничен проект, такава структура може да е разликата между добрата организация и изоставането с подаванията.

Практически данъчен контролен списък за бизнеси от дома

Използвайте този списък, за да останете на правия път:

• Потвърдете, че работното пространство отговаря на стандартите на IRS за редовно и изключително използване
• Измерете точно зоната за бизнес употреба
• Изберете редовния метод или опростения метод преди подаване
• Съхранявайте всички касови бележки и записи за комунални услуги
• Следете отделно ремонтите по дома, когато е възможно
• Прегледайте правилата за лицензиране на щатско, градско и местно ниво
• Отделяйте пари за прогнозни данъци, ако е необходимо
• Преглеждайте приспадането всяка година, когато бизнесът се променя

Заключителни мисли

Бизнесът от дома може да бъде умен и ефективен начин за стартиране и развитие на компания, но данъчните ползи работят само когато правилата се спазват внимателно. Приспадането за домашен офис може да намали облагаемия доход, но то идва и с изисквания за допустимост, отговорности за водене на записи и по-широки задължения по съответствие.

За собственици на бизнес, които искат да намалят риска и да изградят на солидна основа, най-добрият подход е прост: поддържайте чисти записи, разбирайте правилата на IRS и изберете бизнес структура, която подкрепя дългосрочния растеж.

Когато вашият домашен бизнес е готов за по-формална структура, Zenind може да помогне да учредите и поддържате юридическото лице, което отговаря на следващия ви етап.