Үйден жүргізілетін бизнестің салықтық артықшылықтары мен міндеттемелері: шегерімдер, IRS ережелері және сәйкестік

Бизнесті үйден жүргізу үстеме шығындарды азайтуға, күнделікті жұмысты жеңілдетуге және айтарлықтай салықтық мүмкіндіктер жасауға көмектеседі. Бірақ бұл салықтық артықшылықтар тек бизнес дұрыс құрылса, есеп-қисап тәртіпті болса және IRS ережелері мұқият орындалса ғана тиімді болады.

Құрылтайшылар, фрилансерлер, кеңесшілер және қосымша табыс табатындар үшін үйден жүргізілетін бизнестің салықтық тәртібін түсіну міндетті емес, бірақ өте маңызды. Бұл кейінірек қажетсіз салықтық мәселелер туындамайтындай етіп, масштабталатын бизнесті құрудың бір бөлігі.

Бұл нұсқаулықта үй бизнесіне арналған салық шегерімдерінің қалай жұмыс істейтіні, IRS нені күтетінін, қандай шығындар жарамды болуы мүмкін екенін, есептеу әдісін қалай таңдау керегін және үйді бизнес орны ретінде пайдаланғанда қандай міндеттемелер туындайтынын түсіндіреміз.

Үйден жүргізілетін бизнес деген не?

Үйден жүргізілетін бизнес дегеніміз - тұрғын үйдің бір бөлігін тұрақты жұмыс орны ретінде пайдаланатын кез келген бизнес. Бұған кеңсе ретінде қолданылатын қосымша бөлме, бөлек студия, гараж шеберханасы, үйдегі балалар күтімі қызметі немесе тауар қорын сақтайтын орын кіруі мүмкін.

Мұнда басты мәселе - сіз кейде үйде жұмыс істейсіз бе, соны емес. Негізгі сұрақ - жұмыс кеңістігі мен қызмет түрі IRS талаптарына сай келе ме, келмей ме. Егер сай келсе, үй шығындарының бір бөлігі бизнес шығысы ретінде шегерілуі мүмкін.

Үй кеңсесіне арналған шегерімнің негізгі IRS талаптары

IRS әдетте үй кеңсесінің жарамдылығын анықтағанда екі стандартты қарайды:

• Тұрақты пайдалану
• Тек бизнеске ғана пайдалану

Тұрақты пайдалану

Бұл кеңістік кездейсоқ емес, тұрақты негізде бизнес үшін қолданылуы тиіс. Айына бір рет ноутбук қою үшін босатылған ас үстелі әдетте талапқа сай келмейді. Күн сайын немесе аптасына бірнеше күн бизнеске пайдаланылатын бөлме не нақты белгіленген аумақ бұл талапқа көбірек сай келеді.

Тек бизнеске ғана пайдалану

Көптеген үй кеңсесіне арналған шегерімдерде аумақ тек бизнеске пайдаланылуы керек. Жеке мақсаттағы пайдалану оны жарамсыз етуі мүмкін. Бір бөлмеде әрі кеңсе, әрі қонақ бөлме ретінде қолданылатын жатын орын талапты жиі бұзады.

Тек бизнеске пайдалану қағидасы қатаң, бірақ қойма, балалар күтімі және бөлек құрылыстарға қатысты маңызды ерекшеліктер бар.

Үй негізгі бизнес орны бола алатын жағдайлар

Үй кеңсесі басқа жерде де жұмыс істесеңіз де, негізгі бизнес орны ретінде танылуы мүмкін. IRS әдетте мына факторларды қарайды:

• Әр жерде орындалатын қызметтердің салыстырмалы маңызы
• Әр жерде өткізілетін уақыт мөлшері
• Әкімшілік немесе басқарушылық міндеттердің үйде орындалуы

Егер сіз үйде шот-фактураларды, бухгалтерияны, жоспарлауды, клиенттермен байланысты және бизнестің негізгі әкімшілік жұмысын жүргізсеңіз, ол негізгі бизнес орны болып танылуы мүмкін.

Бұл маңызды, өйткені үйге қатысты шығындардың көбірек бөлігі шегерімге жатуы мүмкін.

Дәстүрлі кеңсе болмаса да жарамды болуы мүмкін кеңістіктер

Шегерілетін аумақ әрдайым стандартты кеңсе сияқты көріне бермейді. Салық ережелері үйді пайдаланудың басқа да бірнеше түрін мойындайды.

Клиенттермен, тұтынушылармен немесе пациенттермен кездесу

Егер сіз үйіңізде клиенттермен, тұтынушылармен немесе пациенттермен тұрақты түрде кездесіп, ол кездесулер бизнесіңіздің маңызды әрі ажырамас бөлігі болса, шегерімге құқық аласыз.

Бұл әсіресе мына мамандарға пайдалы болуы мүмкін:

• Терапевттер
• Репетиторлар
• Кеңесшілер
• Бухгалтерлер
• Жеке нұсқаушылар
• Кейбір денсаулық сақтау мамандары

Тауар қоры және сақтау

Егер бизнесіңіз үйде тауар қорын немесе өнім үлгілерін сақтаса, ол сақтау орны кәдімгі кеңсе сияқты тек бизнеске арналмаған болса да шегерімге жатуы мүмкін.

Бұл e-commerce сатушыларына, көтерме саудамен айналысатындарға, қайта сатушыларға және бөлек сақтау алаңы қажет өнімге негізделген қосымша бизнестерге жиі тән.

Балалар күтімі бизнесі

Кейбір үйдегі балалар күтімі қызметін көрсететіндер үйдің балаларға арналған бөлігіне қатысты шығындарды жеке мақсатта да пайдаланылса да шегере алады. Ережелер нақты, әрі штаттық лицензиялау немесе реттеуші талаптар да қолданылуы мүмкін.

Бөлек құрылыстар

Бөлек тұрған гараж, студия, сарай, қойма немесе шеберхана тұрақты әрі тек бизнеске қолданылса, жарамды болуы мүмкін. Бөлек құрылыс кейде негізгі жұмыс орны болмаса да, үй кеңсесі шегерімін қолдай алады.

Шегерілуі мүмкін кеңсе шығындары

Егер үй бизнесіңіз жарамды болса, үйдің бизнеске пайдаланылатын бөлігіне қатысты кейбір шығындарды шегере аласыз. Көбіне кездесетін мысалдар:

• Жалға алу ақысы
• Ипотекалық пайыз
• Мүлік салығы
• Үй иелерін сақтандыру
• Коммуналдық қызметтер
• Жөндеу және күтім шығындары
• Амортизация
• Қауіпсіздік жүйесінің шығындары
• Тазалау шығындары
• Интернет және телефон шығындары, егер олар бизнеске қатысты болса

Шегерілетін сома әдетте үйдің бизнеске пайдаланылатын пайызына және сол пайдалануға кеткен уақыт пен аумаққа негізделеді.

Тікелей және жанама шығындар

Үй кеңсесінің шегерімдерін түсінудің ыңғайлы тәсілі - шығындарды екі топқа бөлу.

Тікелей шығындар

Тікелей шығындар тек бизнес аймағына ғана қатысты болады. Мысалы, кеңсені бояу немесе тек сол кеңседегі кілемді ауыстыру, егер ол тек жарамды аумаққа қатысты болса, тікелей шегерілуі мүмкін.

Жанама шығындар

Жанама шығындар бүкіл үйге пайда әкеледі. Жал ақысы, сақтандыру және коммуналдық төлемдер көбіне жеке және бизнес пайдалану арасында бизнес үлесіне қарай бөлінеді.

Бұл айырмашылық маңызды, өйткені ол қанша сома талап ете алатыныңызға және оны қалай құжаттайтыныңызға әсер етеді.

Тұрақты әдіс пен жеңілдетілген әдіс

IRS үй кеңсесіне арналған шегерімді есептеудің екі негізгі жолын ұсынады.

Тұрақты әдіс

Тұрақты әдісте үй шығындарының нақты сомасының бизнеске тиесілі бөлігін есептейсіз. Бұл әдіс әдетте көбірек құжаттама талап етеді, бірақ бизнес пайдалануы едәуір болса немесе үй шығындары жоғары болса, үлкенірек шегерім беруі мүмкін.

Тұрақты әдістің артықшылықтары:

• Нақты шығындарды дәлірек бөлуге мүмкіндік береді
• Кейбір салық төлеушілер үшін үлкенірек шегерім әкелуі мүмкін
• Амортизация мен кейбір басқа шығындарды қамтуы мүмкін

Кемшіліктері:

• Көбірек есеп жүргізу қажет
• Көбірек есептеу керек
• Ұқыпты құжаттамаға көбірек мұқтаж

Жеңілдетілген әдіс

Жеңілдетілген әдісте шегерім жарамды кеңсе кеңістігінің шаршы футына белгіленген мөлшерлеме бойынша есептеледі, ол белгілі бір ең жоғары аумақ шегіне дейін қолданылады.

Жеңілдетілген әдістің артықшылықтары:

• Есептеу оңай
• Қағазбастылық аз
• Кіші кеңселер мен қарапайым жағдайларға ыңғайлы

Кемшіліктері:

• Шегерім мөлшері аз болуы мүмкін
• Икемділігі төмен
• Үлкен үй шығындары бар бизнестер үшін қолайлы емес

Қай әдіс тиімдірек болатыны кеңсенің көлеміне, үй шығындарына және бизнестің құжаттарды қаншалықты мұқият жүргізетініне байланысты.

Құжат жүргізу: шегерімді қорғайтын бөлік

Үй кеңсесіне арналған шегерім тек тексеріс кезінде дәлелдене алса ғана құнды болады. Тәртіпті құжаттар кеңістік талаптарға сай екенін және сандардың дұрыс екенін дәлелдеуге көмектеседі.

Мына құжаттарды сақтаңыз:

• Бизнес аумағын көрсететін жоспар немесе өлшемдер
• Коммуналдық төлем түбіртектері
• Жал ақысы немесе ипотека жазбалары
• Мүлік салығы бойынша құжаттар
• Сақтандыру бойынша құжаттар
• Жөндеу шоттары
• Арнайы жұмыс кеңістігінің фотосуреттері
• Тұрақты бизнес пайдалануын көрсететін журналдар
• Үйден шыққан жұмыс сапарларына арналған жүріс-жол журналдары
• Кеңсе жабдықтары мен керек-жарақтарына арналған түбіртектер

Құжаттар неғұрлым реттелген болса, IRS сұрақ қойғанда шегерімді соғұрлым оңай негіздейсіз.

Үйден жүргізілетін бизнеске арналған басқа салықтық міндеттемелер

Үй кеңсесіне арналған шегерім салықтың тек бір бөлігі ғана. Үйден жүргізілетін бизнестер кеңірек салықтық міндеттемелерді де басқаруы керек.

Табысты есеп беру

Бизнес табысының бәрі, тіпті бизнес шағын болса да немесе үйден бейресми түрде жүрсе де, міндетті түрде есептелуі керек. Қосымша табыс та салық салынатын табыс болып саналады.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Көптеген жеке кәсіпкерлер табыс салығынан бөлек өзін-өзі жұмыспен қамту салығын да төлейді. Бұл үй кеңсесіне арналған шегерім жалпы салық жүгін айтарлықтай азайтады деп күтетін жаңа кәсіп иелері үшін күтпеген жағдай болуы мүмкін.

Болжамды салықтар

Егер бизнесте жалақыдан жеткілікті салық ұсталып қалмаса, тоқсан сайынғы болжамды салық төлемдері талап етілуі мүмкін.

Сату салығы және жергілікті талаптар

Өнімге немесе қызметке байланысты үйден жүргізілетін бизнеске сату салығына тіркелу, жергілікті рұқсаттар, zoning мақұлдаулары немесе бизнес лицензиясы қажет болуы мүмкін.

Заңды тұлға сәйкестігі

Егер бизнес LLC немесе corporation ретінде құрылған болса, жылдық есеп беру, registered agent талаптары және басқа штаттық сәйкестік міндеттері де болуы мүмкін.

Жиі жіберілетін қателер

Көптеген бизнес иелері оңай болдырмауға болатын қателер салдарынан шегерімнен айырылып қалады немесе қажетсіз тексеріске ілінеді.

Жеке және бизнес пайдалануды араластыру

Егер кеңсе аумағы отбасылық бөлме, қонақ бөлмесі немесе жеке сақтау орны ретінде де қолданылса, тек бизнеске пайдалану талабы орындалмауы мүмкін.

Аумақты артық көрсету

Шегерімге қолданылатын шаршы фут нақты бизнес аумағына сәйкес болуы керек. Көлемді асырып көрсету тәуекел тудырады.

Шығындарды бөлуді ұмыту

Тұрмыстық шығындардың бәрі шегерілмейді, ал шегерілетін шығындардың бәрі толық шегерілмейді. Бөлу ақылға қонымды және құжатпен расталған болуы керек.

Штат және жергілікті ережелерді елемеу

Федералдық салық тәртібі штаттық есептерді, сату салығын, zoning мәселелерін немесе жергілікті бизнес лицензиялау талаптарын жоймайды.

Шегерімді автоматты деп қабылдау

Үйде бизнес жүргізу шегерімнің автоматты түрде берілуін білдірмейді. Нақты жағдайлар мен IRS талаптары шешуші.

Қашан LLC немесе corporation құру орынды болады

Үйден жүргізілетін бизнес жеке кәсіпкерлік ретінде басталуы мүмкін, бірақ көптеген құрылтайшылар кейін жауапкершілікті бөлу, сенімділік, банк қызметі және өсу мақсатында LLC немесе corporation құруды таңдайды.

Заңды тұлға құру салық және сәйкестік жоспарлауын да жүйелірек ете алады. Бизнес моделіне қарай LLC немесе corporation қаржыны реттеуге, меншік құрылымын анықтауға және болашақта қызметкер жалдау немесе кеңейтудің таза жолын қалыптастыруға көмектесуі мүмкін.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құрылымдарын құруға және оларды сақтауға көмектеседі. Бұл қызметтерге тіркеу, registered agent қызметтері және жылдық есептерді қадағалау сияқты сәйкестікке қатысты практикалық қолдау кіреді. Қосымша табыс деңгейінен өсіп жатқан үй бизнесі үшін мұндай құрылым тәртіпті сақтап, есептерден қалып қоймауға көмектеседі.

Үйден жүргізілетін бизнестерге арналған практикалық салық чек-парағы

Жолда қалу үшін мына чек-парақты пайдаланыңыз:

• Жұмыс кеңістігі IRS-тің тұрақты пайдалану және тек бизнеске пайдалану стандарттарына сай екенін растаңыз
• Бизнеске пайдаланылатын аумақты дәл өлшеңіз
• Декларация бергенге дейін тұрақты әдіс пен жеңілдетілген әдістің бірін таңдаңыз
• Барлық түбіртектер мен коммуналдық төлем жазбаларын сақтаңыз
• Мүмкін болса, үй жөндеулерін бөлек есептеңіз
• Штат, қала және жергілікті лицензиялау ережелерін тексеріңіз
• Қажет болса, болжамды салықтар үшін ақша бөліп қойыңыз
• Бизнес өзгерген сайын шегерімді жыл сайын қайта қарап отырыңыз

Қорытынды ойлар

Үйден жүргізілетін бизнес компанияны іске қосу және дамыту үшін ақылды әрі тиімді жол бола алады, бірақ салықтық артықшылықтар тек ережелер мұқият орындалғанда ғана жұмыс істейді. Үй кеңсесіне арналған шегерім салық салынатын табысты азайтуы мүмкін, бірақ оның өзіне жарамдылық талаптары, құжат жүргізу міндеттері және кеңірек сәйкестік жауапкершілігі бар.

Тәуекелді азайтып, мықты негіз қалағысы келетін бизнес иелері үшін ең дұрыс тәсіл қарапайым: құжаттарды таза ұстау, IRS ережелерін түсіну және ұзақ мерзімді өсуді қолдайтын бизнес құрылымын таңдау.

Үй бизнесіңіз ресми құрылымға көшуге дайын болса, Zenind сіздің келесі кезеңіңізге сәйкес келетін заңды тұлғаны құруға және сақтауға көмектесе алады.