Как да учредите S корпорация в Канзас: стъпки за регистрация, правила на IRS и текущо съответствие

Изборът на данъчно облагане като S корпорация може да бъде практичен ход за собствениците на бизнес в Канзас, които търсят проходно облагане и по-ефективна данъчна структура. Но S корпорацията не е самостоятелно бизнес дружество. Тя е федерален данъчен избор, който се прилага към допустима корпорация или в някои случаи към допустим правен субект, който се третира като корпорация за данъчни цели.

Ако започвате бизнес в Канзас или вече го управлявате чрез LLC или корпорация, разбирането как работи статутът на S корпорация може да ви помогне да вземате по-добри решения за учредяване и данъчно облагане. Ключът е да разграничите юридическото дружество, което създавате, от данъчната класификация, която избирате.

Какво представлява S корпорацията

S корпорацията е данъчен статут, признат от IRS. Вместо да плаща федерален корпоративен данък на ниво дружество по начина, по който това прави традиционната C корпорация, S корпорацията обикновено прехвърля доходите, загубите, приспаданията и данъчните кредити към своите акционери.

Това проходно облагане може да помогне на собствениците на бизнес да избегнат двойното облагане на едни и същи печалби. На практика бизнесът подава собствена декларация, но доходът обикновено преминава към личните данъчни декларации на собствениците.

За собствениците на бизнес в Канзас предимството често е ясно: структурата може да подпомогне данъчната ефективност, като същевременно запази формалността и авторитета на корпорацията.

Защо собствениците на бизнес в Канзас избират облагане като S корпорация

Основните причини, поради които малките фирми проучват облагане като S корпорация, включват:

• Възможно проходно облагане за целите на федералния данък върху доходите
• Потенциални спестявания от данъци върху самонаето лице, в зависимост от структурата на бизнеса и начина на възнаграждение
• Формална бизнес структура, която може да подпомогне растежа, наемането на служители и външното финансиране
• По-ясно разграничение между бизнес доход и възнаграждение на собственика

Това каза, облагането като S корпорация не е автоматично най-добрият избор за всеки бизнес. Структурата идва с изисквания за подаване на документи, ограничения за акционерите, задължения за ведомостта и текущи изисквания за съответствие.

Изисквания за допустимост за S корпорация

Преди да изберете статут на S корпорация, бизнесът трябва да отговаря на правилата за допустимост на IRS. По принцип дружеството трябва:

• Да бъде местна корпорация или допустим субект, който може да се третира като корпорация за данъчни цели
• Да има само допустими акционери, като физически лица, определени тръстове и наследства
• Да има не повече от 100 акционери
• Да има само един клас акции
• Да не е недопустима корпорация, като определени финансови институции, застрахователни компании или domestic international sales corporations

Ако бизнесът не отговаря на тези изисквания, изборът на S корпорация няма да бъде валиден.

Стъпка 1: Учредете основния бизнес субект в Канзас

Тъй като статутът на S корпорация е данъчен избор, първата стъпка е да се създаде юридически бизнес субект, който може да поддържа този избор.

Повечето собственици в Канзас започват с една от тези опции:

• Корпорация в Канзас
• LLC в Канзас, което е допустимо да бъде облагано като корпорация

Регистрирате бизнеса при Kansas Secretary of State, а не при IRS. След като субектът съществува, можете да преминете към етапа на федералния данъчен избор.

Ако искате по-проста структура за собственост и управление, корпорацията може да е по-естествената отправна точка. Ако искате гъвкавост в управлението и операциите, LLC може да е по-подходящо на етапа на учредяване, а облагането като S корпорация да се добави по-късно, ако е уместно.

Стъпка 2: Получете EIN

След като учредите бизнеса, получите Employer Identification Number от IRS, ако бизнесът ви има нужда от такъв. В повечето случаи EIN е необходим за:

• Подаване на данъчни формуляри
• Откриване на бизнес банкова сметка
• Наемане на служители
• Обработване на заплати

S корпорацията обикновено включва ведомост за собственици-служители, така че тази стъпка е съществена.

Стъпка 3: Подайте Form 2553 към IRS

За да изберете статут на S корпорация, бизнесът трябва да подаде IRS Form 2553, Election by a Small Business Corporation.

Сроковете са важни. По принцип изборът трябва да бъде подаден не по-късно от 2 месеца и 15 дни след началото на данъчната година, за която е предназначен. В някои случаи бизнесът може да направи избора и за бъдеща данъчна година.

Формулярът трябва да бъде подписан от надлежния корпоративен представител и да бъде одобрен от акционерите. Ако изборът бъде подаден със закъснение, IRS може все пак да допусне облекчение в определени ситуации, но не е добре да се разчита на това.

Няколко практични съвета:

• Уверете се, че субектът е допустим преди подаването
• Потвърдете, че всички акционери подписват, когато това се изисква
• Съобразете датата на влизане в сила с желаната данъчна година
• Съхранявайте копие от подадения формуляр и всяко потвърждение от IRS

Стъпка 4: Разберете данъчното третиране в Канзас

Канзас по принцип следва федералната класификация на S корпорация за данъчни цели на щатско ниво. Това означава, че ако вашият бизнес е признат като S корпорация за федерални цели, Канзас обикновено го третира и като корпорация по Subchapter S.

S корпорациите в Канзас все още имат задължения за подаване на декларации. В зависимост от бизнеса и неговата дейност може да се наложи да подадете щатска корпоративна или декларация за pass-through entity, а собствениците може все още да отчитат своя дял от дохода в личните си щатски декларации.

Точният път на подаване зависи от конкретните факти на субекта, включително дали има доход от Канзас, дали прави специални избори и как се облагат собствениците.

Стъпка 5: Настройте правилно ведомостта и възнаграждението на собственика

Една от най-честите грешки на новите собственици на S корпорации е пренебрегването на ведомостта. Ако собственик работи в бизнеса, възнаграждението обикновено трябва да се обработва като заплата чрез payroll, а не само като разпределение.

Това е важно, защото данъчните предимства на S корпорацията зависят от правилното третиране на възнаграждението на собственика и печалбите на бизнеса. Още от самото начало отделете:

• Заплати на служители
• Разпределения към собственици
• Бизнес разходи
• Лични разходи

Добре организирана система за payroll и точна счетоводна отчетност могат да предотвратят проблеми със съответствието по-късно.

Стъпка 6: Поддържайте текущото съответствие

Учредяването на S корпорация е само началото. За да работи структурата правилно, бизнесът трябва да остане в съответствие с федералните и щатските задължения.

Вашият списък за текущо съответствие трябва да включва:

• Подаване на годишната федерална декларация за S корпорация
• Подаване на всяка изисквана щатска данъчна декларация в Канзас
• Поддържане на точни записи за собствеността
• Проследяване на издаването и прехвърлянето на акции
• Правилно изплащане на заплати на работещите собственици
• Разделяне на бизнес и лични финанси
• Съхраняване на протоколи, решения и учредителни документи

Силните навици за съответствие са важни, защото S корпорацията може да загуби данъчните си предимства, ако бизнесът излезе извън правилата.

Кога LLC може да избере облагане като S корпорация

Много собственици започват с LLC и по-късно решават да изберат облагане като S корпорация. Това може да е разумен подход, ако бизнесът вече работи и собствениците искат различно данъчно третиране.

Важно е LLC да е допустимо да бъде третирано като корпорация за данъчни цели, преди изборът по S да влезе в сила. На практика това означава, че собствениците трябва да прегледат текущата данъчна класификация на субекта, преди да подадат Form 2553.

LLC може да е добър кандидат за облагане като S корпорация, когато:

• Бизнесът има стабилни печалби
• Собствениците са активни в бизнеса
• Може да се администрира коректно payroll
• Собствениците търсят потенциални спестявания от данъци върху самонаето лице

Ако бизнесът е нов или приходите му са все още неустойчиви, времето на избора може да изисква допълнително внимание.

Често срещани грешки, които трябва да се избягват

Много проблеми със S корпорацията започват от дребни административни грешки. Внимавайте за следните:

• Да приемате, че статутът на S корпорация възниква автоматично
• Да учредите субекта, но да забравите да подадете Form 2553
• Да пропуснете крайния срок за избора
• Да допуснете недопустими акционери
• Да издадете повече от един клас акции
• Да третирате всички тегления на собственика като разпределения без планиране на payroll
• Да смесвате лични и бизнес сметки
• Да пренебрегвате федералните и щатските задължения за подаване

Внимателната настройка обикновено спестява време и пари по-късно.

Контролен списък за учредяване на S корпорация в Канзас

Използвайте този кратък списък, ако започвате от нулата:

1. Изберете правилния тип субект за вашия бизнес
2. Учредете субекта в Канзас чрез Secretary of State
3. Получете EIN
4. Потвърдете допустимостта за S корпорация
5. Подайте Form 2553 навреме
6. Настройте payroll, ако собствениците ще работят в бизнеса
7. Създайте системи за счетоводство и данъчно подаване
8. Следете годишното съответствие в Канзас и на федерално ниво

Често задавани въпроси

S корпорацията вид бизнес субект ли е?

Не. S корпорацията е данъчен избор, а не отделен бизнес субект. Първо учредявате субект като корпорация или допустимо LLC, а след това избирате облагане като S корпорация.

Плащат ли S корпорациите в Канзас данък два пъти?

Обикновено не. Доходът на S корпорацията обикновено преминава към акционерите, вместо да се облага два пъти на ниво корпорация и собственик. Въпреки това бизнесът може да има задължения за подаване и данъчно отчитане.

Може ли LLC в Канзас да стане S корпорация?

Да, ако LLC е допустимо да бъде облагано като корпорация и отговаря на изискванията на IRS за избор на S корпорация.

Трябва ли собствениците в Канзас все още да подават лични декларации?

Обикновено да. Акционерите по принцип отчитат своя дял от дохода на S корпорацията в личните си данъчни декларации.

Заключителни мисли

Учредяването на S корпорация в Канзас започва с правилния юридически субект, но данъчните предимства работят само ако изборът към IRS бъде подаден правилно и бизнесът остане в съответствие след учредяването. За много собственици най-добрият подход е първо да изградят стабилен бизнес субект в Канзас и след това да добавят облагане като S корпорация, когато структурата, payroll и процесът на подаване са готови.

Ако искате помощ при учредяване на субект в Канзас и организиране на бизнес подаванията ви, Zenind може да подкрепи работата по учредяване и съответствие, която предхожда и съпътства избора на S корпорация.