Как да правите прогнозни данъчни плащания към IRS за корпорации: Пълно ръководство

Ако вашата корпорация реализира облагаем доход през годината, IRS обикновено очаква да плащате данъка постепенно, вместо да чакате до края на годината. За много C-корпорации това означава да правят тримесечни прогнозни данъчни плащания навреме, в правилния размер и чрез подходящия метод за плащане към IRS.

Пропускането на плащане, плащането на твърде малка сума или използването на грешен метод за изчисление може да доведе до санкции и излишен стрес. Добрата новина е, че процесът е управляем, след като разберете правилата.

Това ръководство обяснява какво представляват корпоративните прогнозни данъчни плащания, кой трябва да ги прави, кога са дължими, как да ги изчислите и как да ги подадете правилно.

Какво представляват корпоративните прогнозни данъчни плащания?

Корпоративните прогнозни данъчни плащания са периодични плащания, които една корпорация прави за очакваното си федерално задължение за корпоративен данък за текущата данъчна година. Те са част от американската система „плащай, докато печелиш“, която изисква данъците да се плащат през цялата година с натрупването на доход.

За корпорациите тези плащания обикновено се правят на тримесечие. Вместо да се плаща целият данък при подаване на декларацията, бизнесът изпраща прогнозни плащания предварително, за да остане в съответствие с изискванията на IRS.

Тези плащания помагат за:

• Спазване на федералните данъчни правила
• Избягване на санкции за недоплащане
• По-плавно разпределение на паричния поток през годината
• Намаляване на риска от голямо остатъчно задължение при подаване на декларацията

Кой трябва да прави прогнозни данъчни плащания?

Повечето C-корпорации трябва да правят прогнозни данъчни плащания, ако очакват да дължат поне 500 долара данък за годината.

Този праг е достатъчно нисък, за да се наложи на много печеливши корпорации да плащат на тримесечие, дори ако са все още сравнително малки или новосъздадени.

Прогнозните плащания са особено важни за:

• Стартиращи компании, които бързо започват да генерират приходи
• Сезонни бизнеси с неравномерни приходи
• Растящи компании с увеличаващи се печалби
• Корпорации със значителни инвестиционни доходи или неразпределена печалба

Ако вашата корпорация няма съществено данъчно задължение за годината, прогнозни плащания може да не са необходими. Но ако се очаква облагаемият доход да надхвърли прага, планирането предварително е от съществено значение.

C-корпорации срещу други бизнес структури

Това ръководство е насочено към C-корпорации, защото те подлежат на федерален корпоративен данък и често трябва да правят прогнозни данъчни плащания.

Другите видове структури могат да се третират различно:

• S-корпорациите обикновено прехвърлят дохода към собствениците и по правило не плащат федерален данък на ниво юридическо лице
• LLC могат да бъдат облагани по различен начин в зависимост от това как са класифицирани
• Едноличните търговци и партньорствата обикновено следват различни правила за прогнозни плащания

Ако вашият бизнес не е C-корпорация, задълженията ви за прогнозни данъци може да следват различна рамка.

Кога са дължими корпоративните прогнозни данъчни плащания?

Корпоративните прогнозни данъци обикновено се дължат четири пъти годишно.

Ако краен срок се пада в почивен ден или федерален празник, срокът се измества към следващия работен ден.

Винаги трябва да потвърждавате точния календар за подаване за съответната данъчна година, тъй като изместванията заради празници могат да повлияят на крайния срок.

Колко трябва да платите?

IRS обикновено очаква корпорациите да избягват недоплащане, като плащат достатъчно през годината. Правилната сума зависи от очакваното данъчно задължение и правилата за safe harbor.

В много случаи корпорация може да избегне санкции, като плати по-малката от следните суми:

• 100% от данъчното задължение за предходната година, или
• 100% от очакваното данъчно задължение за текущата година

За много корпорации използването на задължението за предходната година като ориентир е най-лесният подход. Ако обаче доходите ви растат бързо, оценката за текущата година може да е по-точна.

Големи корпоративни данъкоплатци

Може да се прилагат специални правила за големи корпорации, включително такива с висок облагаем доход през предходни години. Тези бизнеси може да трябва да спазват различен график на плащане или ограничения.

Тъй като тези правила могат да бъдат по-сложни, по-големите корпорации трябва внимателно да преглеждат стратегията си за прогнозни данъци преди всеки период на вноска.

Как да изчислите корпоративните прогнозни данъчни плащания

Няма един-единствен изчислителен метод, който да работи за всяка корпорация. Правилният подход зависи от това дали доходът ви е стабилен, сезонен или се променя бързо.

Метод 1: Safe Harbor от предходната година

Това често е най-лесният метод.

1. Вземете общото федерално корпоративно данъчно задължение от миналата година.
2. Разделете сумата на четири.
3. Плащайте по една четвърт всяко тримесечие.

Този подход може да намали риска от санкции, ако бизнесът ви очаква сходен или по-висок доход тази година.

Метод 2: Оценка за текущата година

Ако корпорацията ви очаква по-ниска печалба тази година или иска да съпостави плащанията по-точно с текущия доход, можете да изчислите очакваното данъчно задължение за текущата година.

За да направите това:

1. Прогнозирайте общия годишен облагаем доход.
2. Приложете съответната корпоративна данъчна ставка.
3. Извадете очакваните кредити и корекции.
4. Разделете крайното изчислено задължение на тримесечни вноски.

Този метод може да е по-прецизен, но изисква дисциплинирано прогнозиране.

Метод 3: Годишен метод на вноските въз основа на дохода

Бизнеси с неравномерни приходи може да се възползват от този метод.

Той ви позволява да базирате плащанията на дохода, реализиран в определени части от годината, вместо да приемате, че доходът е разпределен равномерно през всичките четири тримесечия.

Това може да бъде полезно за:

• Сезонни бизнеси
• Компании с големи еднократни договори
• Бизнеси с неравномерно време на реализиране на печалбата
• Корпорации, които изпитват бърз растеж по-късно през годината

Тъй като методът на годишния доход е по-технически, много корпорации предпочитат да го прегледат с данъчен специалист.

Как да направите IRS прогнозните данъчни плащания

IRS предлага няколко начина за подаване на прогнозни данъчни плащания, но електронното плащане обикновено е най-практичният вариант за корпорациите.

1. EFTPS

Electronic Federal Tax Payment System, или EFTPS, е основната онлайн платформа на IRS за федерални бизнес данъчни плащания.

EFTPS е широко използвана, защото предлага:

• Сигурни федерални данъчни плащания
• Възможност за предварително планиране
• Потвърждения за плащанията
• История на предишни плащания

Типичен процес в EFTPS

1. Регистрирайте бизнеса си в EFTPS.
2. Получете регистрационните си данни по пощата.
3. Влезте с EIN и парола или PIN.
4. Изберете данъчния формуляр и типа плащане.
5. Въведете сумата на плащането.
6. Изберете датата на плащане.
7. Изпратете и запазете номера на потвърждението.

За корпорациите EFTPS често е най-чистият начин за обработка на повтарящи се тримесечни плащания.

2. IRS Direct Pay или други електронни опции

В зависимост от ситуацията IRS може да позволява и други електронни методи за плащане. Те могат да варират според вида плащане и класификацията на юридическото лице.

Преди да изпратите плащане, потвърдете, че сте избрали правилната данъчна година, данъчен формуляр и основание за плащане.

3. Плащане с чек или паричен превод

Плащанията на хартия все още може да са налични в някои ситуации, но обикновено са по-неефективни от електронното плащане.

Ако използвате хартиен метод, уверете се, че:

• Прилагате правилния платежен ваучер, ако се изисква
• Изписвате ясно EIN
• Свързвате плащането с правилния данъчен период
• Изпращате го достатъчно рано, за да пристигне до крайния срок

Стъпка по стъпка: Практичен работен процес за плащане

Ако искате прост месечен или тримесечен процес, използвайте този работен процес.

Стъпка 1: Оценете годишния корпоративен доход

Прегледайте текущата печалба от началото на годината, очакваните продажби, оперативните разходи, заплатите и всички големи промени, които могат да повлияят на облагаемия доход.

Стъпка 2: Оценете общото данъчно задължение

Приложете корпоративната данъчна ставка и отчетете всички кредити или корекции, които се прилагат за вашия бизнес.

Стъпка 3: Сравнете със safe harbor правилата

Проверете дали плащането въз основа на задължението от миналата година ще ви държи в рамките на защита от санкции.

Стъпка 4: Разделете на вноски

Разделете очакваната годишна сума на четири плащания, освен ако моделът на доходите ви не изисква друг подход.

Стъпка 5: Насрочете плащането

Използвайте EFTPS или друг одобрен метод, за да насрочите плащането преди крайния срок.

Стъпка 6: Запазете доказателство за плащането

Съхранявайте номера на потвържденията, банковите записи и всички свързани данъчни работни таблици във вашите архиви.

Често срещани грешки, които трябва да избягвате

Много корпорации попадат в проблеми с прогнозните данъци поради причини, които могат да бъдат избегнати.

Пропускане на крайния срок

Закъснялото плащане може да доведе до санкции, дори ако корпорацията очаква да дължи по-малко в края на годината.

Подценяване на дохода

Бързият растеж, неочаквани договори или по-високи от планираните маржове могат да направят сумата на плащането ви твърде ниска.

Забравяне на правилната данъчна година

Плащанията трябва да бъдат приложени към правилната данъчна година и към правилния период на вноската.

Използване на грешен тип формуляр

Избирането на грешна категория за плащане в EFTPS или друга платформа може да доведе до проблеми с обработката.

Липса на корекции през годината

Ако приходите се променят съществено, тримесечните плащания трябва да бъдат актуализирани съответно.

Разчитане на паметта вместо на процес

Спазването на прогнозните данъчни задължения е по-лесно, когато напомнянията, календарите и архивите са част от счетоводния работен процес.

Как да останете организирани през годината

Последователната система намалява риска от пропуснати плащания.

Използвайте тези навици:

• Преглеждайте приходите и разходите поне на всяко тримесечие
• Сверявайте счетоводните записи преди всеки краен срок
• Съхранявайте потвържденията за плащане в отделна папка
• Задавайте календарни напомняния значително преди всеки срок
• Преизчислявайте прогнозите след големи бизнес промени

Ако вашата корпорация има няколко заинтересовани страни, определете отговорност за следене на сроковете, така че решенията за плащане да не се изгубят между счетоводството и операциите.

Санкции за недоплащане

IRS може да наложи санкции, ако една корпорация не плаща достатъчно прогнозен данък през годината.

Санкциите за недоплащане обикновено се основават на:

• Колко е било недоплатено
• Колко дълго е останало недоплатеното сума неплатена
• Лихвените проценти на IRS и приложимите формули за санкции

Това означава, че дори малка грешка може да стане скъпа, ако се задържи през няколко тримесечия.

Най-сигурната стратегия е да сте с една стъпка напред пред крайните срокове и да правите корекции веднага щом прогнозното ви данъчно задължение се промени.

Какво ако доходът ви се промени по средата на годината?

Много корпорации нямат напълно стабилни приходи.

Ако приходите ви се увеличат, намалеят или станат по-сезонни от очакваното, трябва да прегледате прогнозните си данъчни изчисления преди следващата вноска.

Междинният преглед може да ви помогне да:

• Намалите риска от недоплащане
• Избегнете прекомерно плащане твърде рано
• Поддържате по-добър контрол върху паричния поток
• Съобразите плащанията по-точно с действителното представяне

За бизнеси със сложни или променливи приходи може да си струва да се обмисли по-усъвършенстван метод на вноски.

Как Zenind може да помогне на бизнесите да останат в съответствие с изискванията

Въпреки че Zenind е най-известен с помощта си за учредяване и поддържане на бизнеси в САЩ, добрата организация от самото начало улеснява данъчното съответствие по-късно.

Zenind може да подпомогне собствениците на бизнес с:

• Учредителни услуги за нови компании
• Поддръжка на регистриран агент
• Бизнес настройка с фокус върху съответствието
• Инструменти, които помагат на основателите да изграждат по-добри административни навици

Една добре структурирана компания с ясни записи, срокове и подадени документи е по-лесна за управление, когато започнат тримесечните данъчни задължения.

Основен извод

Корпоративните прогнозни данъчни плащания не са незадължителна административна работа. Те са основна част от това C-корпорацията да остане в съответствие с изискванията и финансово организирана.

Ключът е да:

• Знаете дали вашата корпорация дължи прогнозен данък
• Следите тримесечните срокове
• Изберете правилния метод за изчисление
• Подавате плащанията електронно, когато е възможно
• Съхранявате записи и правите корекции според промените в бизнеса

Ако изградите повтаряем процес отрано, прогнозните данъчни плащания се превръщат в управляема част от управлението на корпорацията, а не в изненада в края на годината.