ДДС срещу данък върху продажбите: ключови разлики, които всеки основател в САЩ трябва да знае

Ако продавате продукти или услуги през граници, данъчната терминология може бързо да стане объркваща. Два от най-често срещаните термини са ДДС и данък върху продажбите. И двата влияят върху това колко плащат клиентите и двата са важни за ценообразуването, счетоводството и спазването на изискванията. Но работят по много различен начин.

За основателите в САЩ разликата е важна по две причини:

• В Съединените щати обикновено се използва данък върху продажбите, а не ДДС.
• Международният растеж може да доведе до задължения по ДДС много преди бизнесът да осъзнае това.

Разбирането на разликата ви помага да определите правилните цени, да събирате правилния данък и да избегнете проблеми със съответствието, когато се разраствате.

Какво е ДДС?

ДДС означава данък върху добавената стойност. Това е косвен данък, който се прилага на няколко етапа от веригата на доставки, а не само при окончателната продажба.

В типична система с ДДС:

• Доставчик начислява ДДС, когато продава суровини или входни материали.
• Производител начислява ДДС, когато продава готови стоки.
• Търговец на дребно начислява ДДС, когато продава на крайния клиент.
• Всяко предприятие обикновено може да възстанови ДДС, платен върху бизнес входове, при спазване на местните правила.

Крайният потребител понася разхода, но данъкът се събира и внася на етапи.

Тази многопластова структура е това, което прави ДДС различен от обикновения данък в точката на продажба. Тя също така създава подробна документация, което е една от причините системите с ДДС да се използват широко за трансгранична търговия и събиране на държавни приходи.

Какво е данък върху продажбите?

Данъкът върху продажбите е данък върху потреблението, който се начислява в крайния момент на продажбата. В САЩ той обикновено се събира от продавача от клиента и след това се внася към щатската или местната данъчна администрация.

За разлика от ДДС, данък върху продажбите обикновено не се начислява по цялата верига на доставки. Обикновено се прилага само веднъж, когато крайният потребител купува продукта или облагаемата услуга.

Няколко важни точки за данъка върху продажбите в Съединените щати:

• Ставките могат да варират според щат, окръг, град и специален район.
• Не всеки продукт или услуга е облагаем.
• Бизнесите може да се наложи да се регистрират, преди да събират данък.
• Онлайн продавачите могат да създадат данъчни задължения в множество щати.

За основателите данъкът върху продажбите е прост в теорията, но често сложен на практика, защото правилата се променят от една юрисдикция до друга.

ДДС срещу данък върху продажбите: основната разлика

Основната разлика е кога и как се събира данъкът.

Тема	ДДС	Данък върху продажбите
Кога се начислява	На няколко етапа	При окончателната продажба
Кой го събира	Всеки облагаем бизнес по веригата	Обикновено търговецът или продавачът
Възстановяване на входен данък	Често е позволено	Обикновено не е налично
Често срещан в	Европа, Обединеното кралство, много глобални пазари	Съединените щати
Модел на съответствие	Многостепенно фактуриране и декларации	Правила за събиране на щатско и местно ниво

Ако запомните само едно нещо, запомнете това: ДДС е многоетапна данъчна система, докато данъкът върху продажбите обикновено е данък за крайния потребител.

Как работи ДДС на практика

Ето един прост пример.

Представете си, че бизнес купува материали, превръща ги в продукт и продава този продукт на търговец на дребно. Всеки етап може да включва ДДС.

• Доставчикът на материали начислява ДДС върху суровините.
• Производителят начислява ДДС върху готовия продукт.
• Търговецът на дребно начислява ДДС, когато продава на потребителя.
• Всяко регистрирано предприятие обикновено може да приспада платения ДДС върху допустими бизнес покупки от събрания ДДС върху продажбите.

Тази система създава верига от данъчна документация. В много държави бизнесите трябва да съхраняват подробни фактури и да подават периодични декларации по ДДС.

ДДС също играе важна роля в международната търговия. Например бизнес, който продава в държави с правила за ДДС, може да трябва да вземе предвид прагове за регистрация, местни изисквания за фактуриране, третиране при внос и правила за цифрови услуги.

Как работи данъкът върху продажбите на практика

Данъкът върху продажбите е по-лесен в точката на продажба.

Да предположим, че клиент купува облагаем артикул от продавач в САЩ. Продавачът изчислява данъка върху продажбите според приложимата юрисдикция, добавя го към фактурата и го внася към данъчната администрация.

Сложността идва от определянето на:

• Дали артикулът е облагаем
• Коя юрисдикция и ставка се прилагат
• Дали продавачът има nexus в този щат
• Дали купувачът е освободен или има право на покупка за препродажба

За електронната търговия спазването на изискванията за данък върху продажбите може бързо да стане трудно. Продажбите в множество щати могат да създадат множество изисквания за регистрация и подаване, особено след като бъдат достигнати праговете за икономически nexus.

Защо основателите трябва да обръщат внимание

Много основатели третират косвените данъци като счетоводен въпрос, който може да бъде решен по-късно. Това обикновено е грешка.

Данъчната структура влияе върху:

• Ценообразуването на продукта
• Преживяването на клиента при плащане
• Маржовете на печалба
• Паричния поток
• Изискванията за водене на документация
• Плановете за трансгранично разширяване

Ако начислите по-малко данък от дължимото, може да се наложи сами да покриете разликата. Ако начислите повече или приложите грешно правило, може да създадете напрежение у клиентите или риск от несъответствие.

За компании в ранен етап най-големият риск не е самият данък. Това е оперативният хаос, който идва от игнориране на данъчната регистрация, изискванията за фактуриране или сроковете за подаване.

Кога ДДС става релевантен за бизнесите в САЩ

Американска компания може да не се занимава с ДДС у дома, но може да се сблъска с него бързо при продажби в чужбина.

Чести тригери включват:

• Продажба на физически продукти на чужди пазари
• Продажба на цифрови продукти или софтуерни абонаменти в международен план
• Съхраняване на инвентар в друга държава
• Използване на чуждестранни маркетплейси или фулфилмънт центрове
• Регистриране на чуждестранно дружество за разширяване

След като ДДС стане релевантен, основателите трябва да обръщат внимание на:

• Местни правила за регистрация
• Форматиране на фактурите
• Правила за място на доставка
• ДДС при внос и митнически мита
• Честота и крайни срокове за подаване

Ако компанията ви се разширява в чужбина, ДДС трябва да бъде част от стартовия ви контролен списък, а не нещо, което се оставя за после.

Често срещани заблуди за ДДС и данъка върху продажбите

„ДДС и данъкът върху продажбите по същество са едно и също“

И двата са косвени данъци, но не са една и съща система. ДДС се събира на няколко етапа, докато данъкът върху продажбите обикновено се събира само при окончателната продажба.

„Ако вече събирам данък върху продажбите, не трябва да се тревожа за ДДС“

Това е вярно само ако останете в САЩ. Дори тогава плановете за разширяване могат бързо да променят ситуацията.

„Онлайн продавачите могат да игнорират данъците, докато не станат големи“

Данъчни задължения могат да възникнат много преди една компания да се почувства голяма. В САЩ правилата за nexus могат да създадат изисквания за регистрация въз основа на обем продажби или дейност. Извън САЩ праговете за ДДС и правилата на маркетплейсите могат да се прилагат рано.

„Само счетоводителите трябва да разбират това“

Основателите не е нужно да стават данъчни специалисти, но трябва да имат достатъчно разбиране, за да изградят правилните системи и да задават правилните въпроси.

Контролен списък за съответствие за основатели в САЩ

Ако се подготвяте за растеж, използвайте този контролен списък като отправна точка:

• Потвърдете къде е учреден бизнесът ви и къде е регистриран да оперира
• Определете дали продуктите или услугите ви са облагаеми на всеки целеви пазар
• Картирайте каналите си за продажба, включително уебсайта и маркетплейсите
• Проследете къде може да имате sales tax nexus
• Определете дали някои международни продажби създават експозиция по ДДС
• Поддържайте чисти записи за фактури, освобождавания и сертификати за препродажба
• Прегледайте настройките за плащане и фактуриране преди пускане
• Създайте процес за месечни или тримесечни данъчни декларации

Колкото по-рано систематизирате тази работа, толкова по-малко болезнено ще бъде съответствието по-късно.

Как Zenind подкрепя растящите основатели

Zenind помага на предприемачите да учредяват и управляват компании в САЩ със структурата, от която се нуждаят, за да растат отговорно.

Това е важно, защото данъчното съответствие работи най-добре, когато самият бизнес е структуриран правилно от самото начало. Чиста структура на дружеството, правилна регистрация и организирани записи улесняват управлението на щатските декларации, въвеждането на данък върху продажбите и бъдещото разширяване.

Zenind може да помогне на основателите с:

• Учредяване на компания в САЩ
• Услуги на регистриран агент
• Подкрепа за щатско съответствие
• Организация на бизнес документи

За основатели, които изграждат марка за електронна търговия, софтуерна компания или сервизен бизнес, наличието на правна и административна основа прави планирането на данъка върху продажбите и трансграничното разширяване много по-лесно.

Коя система е по-добра?

Нито една система не е универсално по-добра. Те решават различни цели, свързани с политиката и администрацията.

ДДС предлага структуриран начин за събиране на данък по цялата верига на доставки и е често срещан на глобалните пазари. Данъкът върху продажбите е по-прост в точката на продажба и се вписва в щатската система на САЩ.

За собствениците на бизнес практическите въпроси не са коя система е по-добра. Истинският въпрос е кои правила се прилагат за вашия бизнес, къде се намират клиентите ви и какви регистрации са ви нужни, преди да започнете да продавате.

Финално заключение

ДДС и данъкът върху продажбите и двата влияят върху това колко плащат клиентите, но работят различно и създават различни задължения за съответствие.

Ако сте основател в САЩ, данъкът върху продажбите е системата, която най-вероятно ще управлявате у дома. Ако се разширявате в чужбина, ДДС може да се появи бързо. Колкото по-рано разберете разликата, толкова по-лесно е да изградите системи за ценообразуване, счетоводство и съответствие, които да растат заедно с бизнеса ви.

За нови компании най-добрият подход е прост: учредете правилно, проследявайте задълженията си отрано и включете данъчното съответствие в плана си за растеж от първия ден.

Често задавани въпроси

Използва ли се ДДС в Съединените щати?

Не. Съединените щати обикновено използват данък върху продажбите на щатско и местно ниво, а не национална система с ДДС.

Може ли бизнесът да възстановява данък върху продажбите по същия начин, по който възстановява ДДС?

Не по същия начин. Системите с ДДС често позволяват възстановяване на входния данък, докато данъкът върху продажбите обикновено използва изключения или сертификати за препродажба вместо това.

Защо компаниите за електронна търговия изпитват трудности с данъка върху продажбите?

Защото ставките, правилата и задълженията за подаване могат да се различават по щат и местност, а онлайн продажбите могат да създадат nexus в множество юрисдикции.

Какво трябва да направя преди да се разширя в нова държава?

Проверете дали се прилагат регистрация по ДДС, правила за фактуриране, вносни данъци или задължения на маркетплейсите, преди да стартирате.