Какво е IRS? Ръководство за собственици на бизнес за федералните данъци и съответствието

Internal Revenue Service, по-известна като IRS, е федералната агенция на САЩ, която отговаря за администрирането и прилагането на федералните данъчни закони. За собствениците на бизнес това означава, че IRS е органът, който стои зад данъка върху доходите, данъците върху заплатите, информационните декларации и много от правилата за подаване, които поддържат една компания в съответствие с изискванията.

Ако стартирате бизнес в Съединените щати, разбирането на IRS не е по избор. Типът на вашето дружество, начинът, по който се плащате, дали наемате служители и как документирате разходите, всичко това влияе върху това какво дължите и какво трябва да подавате. Това ръководство обяснява основите на разбираем език, за да ви помогне да разберете по-добре задълженията си и да изградите по-организиран данъчен процес.

Какво прави IRS

IRS е част от Министерството на финансите на САЩ. Нейната задача е да администрира федералната данъчна система, да събира данъчни приходи и да помага на данъкоплатците да разбират и спазват закона.

За бизнеса IRS отговаря за широк набор от дейности, включително:

• Събиране на федерални данъци върху доходите
• Администриране на данъците върху заплатите за работодателите
• Обработка на бизнес данъчни декларации и информационни отчети
• Прилагане на правилата за подаване и плащане на данъци
• Издаване на насоки, формуляри и публикации за данъкоплатците

IRS не определя как трябва да бъде учреден вашият бизнес, но правната структура влияе върху това как IRS третира бизнеса ви за данъчни цели. Ето защо много основатели мислят за учредяване на бизнес и данъчно облагане едновременно.

Защо собствениците на бизнес трябва да обръщат внимание

Бизнес данъците могат бързо да станат сложни. Едноличен търговец, LLC, партньорство и корпорация могат да имат различни задължения за подаване и различно данъчно третиране. Дори малък бизнес без служители може да се нуждае от Employer Identification Number, тримесечни прогнозни данъчни плащания или информационни отчети в зависимост от начина, по който работи.

Пренебрегването на изискванията на IRS може да доведе до закъснителни такси, лихви, санкции и излишен стрес. Не по-малко важно е, че добрите данъчни навици помагат на бизнеса да остане организиран, да осигурява финансиране и да взема по-добри решения през цялата година.

Как IRS третира различните бизнес структури

Избраният от вас бизнес субект влияе върху това как се отчитат и облагат доходите. Докато законът на щата определя как се учредява бизнесът, федералните данъчни правила определят как IRS го разглежда.

Едноличен търговец

Едноличният търговец е най-простата структура. Бизнес доходът обикновено се отчита в личната данъчна декларация на собственика. Въпреки това собственикът все още носи отговорност за воденето на точни записи и плащането на приложимите данъци.

Партньорство

При партньорство бизнесът по принцип подава информационна декларация, а печалбите или загубите преминават към партньорите. Всеки партньор отчита своя дял в собствената си данъчна декларация.

LLC

Дружеството с ограничена отговорност е гъвкаво. За федерални данъчни цели LLC може да бъде третирано като disregarded entity, партньорство или корпорация в зависимост от това как е структурирано и как избира да бъде облагано.

Корпорация

Корпорацията се облага отделно от своите собственици, освен ако не направи специален данъчен избор, който променя нейното третиране. Това може да създаде допълнителни задължения за подаване и в някои случаи двойно данъчно облагане.

Подходящата структура зависи от бизнес целите ви, собствеността и дългосрочните ви планове. Решенията за учредяване и данъчно облагане трябва да бъдат внимателно прегледани преди подаване на документите.

Често срещани данъчни задължения към IRS за бизнеса

Точните данъчни задължения зависят от вида и дейността на бизнеса, но много компании се сблъскват със следните федерални изисквания.

Данък върху доходите

Повечето бизнеси трябва да отчитат доходи пред IRS под някаква форма. Декларацията, която подавате, зависи от типа на субекта и данъчната му класификация.

Данък за самонаето лице

Собствениците на pass-through бизнеси могат да дължат данък за самонаето лице върху бизнес печалбите. Този данък подпомага вноските към Social Security и Medicare за самонаетите лица.

Данъци върху заплатите

Ако имате служители, обикновено сте отговорни за удържането и превеждането на данъци върху заплатите. Това може да включва удържан данък върху доходите, Social Security tax, Medicare tax и задължения за unemployment tax.

Прогнозни данъци

Много собственици на бизнес не могат да чакат до края на годината, за да платят целия си федерален данък. IRS често изисква прогнозни данъчни плащания през годината, особено ако данъкът не се удържа от бизнес дохода.

Информационни отчети

Бизнесите може да се наложи да издават и подават информационни формуляри като W-2 и определени 1099. Тези отчети помагат на IRS да съпоставя доходите между данъкоплатците и да потвърждава правилното им деклариране.

Какви записи очаква IRS да водите

IRS очаква бизнесите да поддържат точни и пълни записи, които подкрепят доходите, приспаданията и данъчните кредити. Доброто водене на документи е един от най-лесните начини да намалите стреса около данъчния сезон.

Полезни записи включват:

• Банкови извлечения
• Касови бележки и фактури
• Записи за заплати
• Записи за плащания към независими изпълнители
• Дневници за пробег
• Документи за закупени активи
• Документи за учредяване на бизнеса
• Данъчни известия и предишни подадени декларации

Добрата система за архивиране улеснява подготовката на декларации, отговора на въпроси от IRS и доказването на разходи при нужда.

Често срещани бизнес разходи, които могат да бъдат приспаднати

IRS позволява много обичайни и необходими бизнес разходи да бъдат приспадани, ако са правилно документирани и свързани с бизнес дейност.

Често срещани примери включват:

• Разходи за стартиране и организационни разходи
• Наем и комунални услуги за офис
• Бизнес софтуер и оборудване
• Маркетинг и реклама
• Застрахователни премии
• Професионални услуги
• Пътувания, свързани с бизнеса
• Разходи за автомобил, използван за бизнес
• Консумативи и офис мебели
• Възнаграждения на независими изпълнители и служители

Не всеки разход е допустим във всяка ситуация. Общото правило е, че разходът трябва да бъде обичаен, необходим и подкрепен с документи.

Срокове и дисциплина при подаването

Пропускането на срокове към IRS може да бъде скъпо. Един бизнес трябва да следи:

• Годишни срокове за подаване на данъчни декларации за доходи
• Срокове за прогнозни данъчни плащания
• Графици за внасяне на payroll депозити
• Крайните срокове за тримесечни декларации за employment tax
• Срокове за информационни декларации

Конкретните дати зависят от структурата на бизнеса и данъчната му класификация. Повтарящ се календар, отделна бизнес банкова сметка и рутинно счетоводство могат да ви помогнат да избегнете пропуснати подавания.

Най-добри практики за спазване на изискванията

Практичният данъчен процес не е нужно да е сложен. Започнете с няколко навика, които намаляват риска и улесняват годишното подаване.

1. Разделете личните и бизнес финансите от първия ден.
2. Запазвайте всяка касова бележка и фактура, свързани с бизнес дейност.
3. Следете приходите и разходите ежемесечно, а не веднъж годишно.
4. Добавете крайните срокове на IRS в общ календар.
5. Преглеждайте годишно типа на вашия субект и данъчната му класификация.
6. Работете с квалифициран данъчен специалист, когато правилата не са ясни.

Тези навици са особено ценни за основатели, които са фокусирани върху растежа и не искат данъчната администрация да се превърне в постоянен разсейващ фактор.

Къде се вписва Zenind

Zenind помага на предприемачите да учредяват и управляват бизнеси в САЩ с фокус върху яснота, бързина и съответствие. Макар Zenind да не е данъчен консултант, той може да помогне на основателите да изградят стабилна бизнес основа, така че да са по-добре подготвени за задълженията към IRS, които следват учредяването.

Това включва:

• Учредяване на бизнес субект в САЩ
• Организиране на задачи по съответствие
• Подкрепа за собствениците на бизнес с текущи административни нужди
• Помощ за основателите да се съсредоточат върху изграждането на компанията, вместо да се губят в документи

Когато учредяването на бизнеса е подредено правилно, става по-лесно да координирате следващите стъпки със своя счетоводител, bookkeeper или данъчен специалист.

Заключителни мисли

IRS играе централна роля в това как бизнесите в Съединените щати се облагат и отчитат. След като разберете как работи агенцията, кои декларации се прилагат за вашия субект и как да водите добри записи, федералното данъчно съответствие става значително по-управляемо.

За новите собственици на бизнес най-добрият подход е да останат организирани от рано, да изберат правилната структура и да третират данъчното планиране като част от изграждането на компанията, а не като нещо второстепенно.