Delaware Franchise-Steuer für LLCs: Alles, was Sie wissen müssen

Jun 15, 2025Arnold L.

Delaware gilt weithin als der unternehmensfreundlichste Bundesstaat der USA und zieht mit seinem starken Rechtssystem und seinen flexiblen Gesellschaftsgesetzen Hunderttausende von Limited Liability Companies (LLCs) an. Der Betrieb einer Delaware LLC ist jedoch mit bestimmten jährlichen Pflichten verbunden. Die wichtigste davon ist die Delaware Franchise-Steuer.

Zu verstehen, wie diese Steuer funktioniert, wann sie fällig ist und welche Folgen eine versäumte Zahlung hat, ist für jeden Inhaber eines Unternehmens in Delaware unerlässlich.

Was ist die Delaware Franchise-Steuer?

Trotz ihres Namens ist die Delaware Franchise-Steuer keine Steuer auf die Gewinne oder das Einkommen Ihres Unternehmens. Stattdessen handelt es sich um eine Gebühr, die an den Bundesstaat Delaware für das Privileg gezahlt wird, dort gegründet oder organisiert zu sein.

Für eine Limited Liability Company (LLC) beträgt diese Steuer eine jährliche Pauschalgebühr von 300 US-Dollar.

Muss meine LLC die Steuer zahlen, wenn sie kein Einkommen hatte?

Ja. Die Delaware Franchise-Steuer ist für alle im Bundesstaat registrierten Unternehmen verpflichtend, unabhängig von ihrer Geschäftstätigkeit. Selbst wenn Ihre LLC keinen Umsatz erzielt hat, keine Transaktionen durchgeführt hat oder sich derzeit nur inaktiv auf Vorrat befindet, müssen Sie die jährliche Gebühr von 300 US-Dollar zahlen, um in gutem Standing zu bleiben.

Wichtige Fristen und Strafen

Es ist entscheidend, Ihren Fristenkalender im Blick zu behalten, um unnötige Kosten zu vermeiden.

  • Fälligkeitsdatum: Die Delaware Franchise-Steuer für LLCs ist jedes Jahr am oder vor dem 1. Juni fällig.
  • Verspätungsstrafe: Wenn Sie nicht bis zur Frist zahlen, verhängt der Bundesstaat Delaware automatisch eine Verspätungsstrafe von 200 US-Dollar.
  • Zinsen: Zusätzlich zur Verspätungsstrafe fallen Zinsen in Höhe von 1,5 % pro Monat auf die Steuer und die Strafe an.

Die Folgen der Nichtzahlung

Die Nichtzahlung Ihrer Franchise-Steuer ist mehr als nur ein finanzielles Versehen; sie kann schwerwiegende rechtliche Folgen für Ihr Unternehmen und seine Mitglieder haben.

Verlust des Good Standing

Wenn ein Unternehmen seine Franchise-Steuer nicht zahlt, wird der Secretary of State seinen Status schließlich in „Not in Good Standing“ ändern. Dadurch ist es unmöglich:
* ein Certificate of Good Standing zu erhalten, das oft für Kredite oder Verträge erforderlich ist.
* Änderungen an Ihren Gesellschaftsdokumenten einzureichen.
* das Unternehmen rechtmäßig zu schließen oder aufzulösen.

Verlust des Schutzes durch beschränkte Haftung

Der vielleicht bedeutendste Risikofaktor bei Nichtzahlung ist der mögliche Verlust Ihres Schutzes durch beschränkte Haftung. Wenn eine LLC nicht mehr in gutem Standing ist, kann der rechtliche „corporate veil“ beeinträchtigt werden, wodurch Mitglieder möglicherweise persönlich für Geschäftsschulden und rechtliche Verpflichtungen haften.

So zahlen Sie Ihre Delaware Franchise-Steuer

Die Steuer muss online über die Website des Delaware Secretary of State bezahlt werden. Für den Vorgang benötigen Sie Ihre siebenstellige Delaware Business Entity File Number. Im Gegensatz zu Kapitalgesellschaften müssen LLCs in Delaware zusammen mit der Steuerzahlung keinen Jahresbericht einreichen, was den Prozess erheblich vereinfacht.

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