Top 10 Fragen zur Delaware Franchise Tax: Ein Leitfaden für Unternehmer

Delaware ist die weltweit beliebteste Jurisdiktion für die Unternehmensgründung, aber die Führung einer LLC oder Corporation in Delaware erfordert die Einhaltung bestimmter jährlicher staatlicher Vorgaben. Die häufigste Quelle für Verwirrung bei neuen Gründern ist die Delaware Franchise Tax.

Trotz ihres Namens gilt diese Steuer nicht nur für "Franchises" wie Fast-Food-Ketten; sie ist eine jährliche Gebühr, die der Staat erhebt, um Ihre juristische Einheit in Good Standing zu halten. Dieser Leitfaden beantwortet die 10 wichtigsten Fragen, die jeder Unternehmer in Delaware kennen sollte.

1. Was ist die Delaware Franchise Tax?

Die Delaware Franchise Tax ist eine jährliche Gebühr, die vom Staat für das Privileg erhoben wird, in Delaware gegründet zu sein. Im Wesentlichen handelt es sich um eine "Verwaltungsgebühr", die es Ihrem Unternehmen ermöglicht, seine rechtliche Existenz nach dem Recht von Delaware fortzuführen.

2. Muss ich die Franchise Tax zahlen?

Ja. Jede in Delaware gegründete oder registrierte Geschäftseinheit ist verpflichtet, die Franchise Tax jedes Jahr zu zahlen. Dies gilt unabhängig davon, wo sich Ihr Unternehmen physisch befindet oder wo Sie wohnen.

3. Muss ich Steuern zahlen, wenn mein Unternehmen noch nicht profitabel ist?

Ja. Die Franchise Tax richtet sich nicht nach dem Einkommen oder Gewinn Ihres Unternehmens. Sie fällt jedes Jahr an, auch wenn Ihr Unternehmen keinen Umsatz hat, noch kein Bankkonto eröffnet wurde oder noch keine bundesstaatliche Steuererklärung eingereicht wurde.

4. Zahle ich die Steuer im selben Jahr, in dem ich mein Unternehmen gründe?

Nein. Die Franchise Tax wird "im Nachhinein" gezahlt, ähnlich wie die persönliche Einkommensteuer. Wenn Sie Ihr Unternehmen in diesem Jahr gründen, ist die erste Zahlung der Franchise Tax im folgenden Kalenderjahr fällig.

5. Ist das dasselbe wie meine Federal Income Tax?

Nein. Die Delaware Franchise Tax ist eine staatliche Verpflichtung und vollständig getrennt von Ihren bundesstaatlichen Steuerpflichten gegenüber dem IRS. Sie müssen sowohl Ihren Delaware Franchise Tax Report als auch Ihre bundesstaatlichen Einkommensteuererklärungen unabhängig voneinander einreichen.

6. Wie hoch ist die Delaware Franchise Tax?

Der Betrag hängt von der Art Ihrer Einheit ab:
* LLCs und LPs: Ein pauschaler Jahresbetrag von 300 USD.
* Corporations: Der Betrag variiert zwischen 225 USD und 200.000 USD und wird entweder auf Grundlage Ihrer autorisierten Anteile oder Ihres gesamten Bruttovermögens berechnet. Die meisten kleinen Corporations zahlen zwischen 225 USD und 450 USD.
* Befreite Einheiten: Gemeinnützige und religiöse Organisationen zahlen in der Regel einen reduzierten Satz von 25 USD.

7. Warum ist meine Steuerrechnung für die Corporation so hoch?

Wenn Sie eine überraschend hohe Rechnung erhalten (oft im vierstelligen Bereich), liegt das wahrscheinlich daran, dass der Staat die Berechnungsmethode der "Authorized Shares" verwendet hat. Die meisten kleinen Unternehmen können diesen Betrag erheblich senken, indem sie die "Assumed Par Value Capital Method" nutzen. Die Beratung durch einen Compliance-Experten kann Ihnen helfen sicherzustellen, dass Sie den niedrigstmöglichen rechtlich zulässigen Betrag zahlen.

8. Wann ist die Franchise Tax fällig?

• Corporations: Jedes Jahr bis zum 1. März fällig.
• LLCs und LPs: Jedes Jahr bis zum 1. Juni fällig.

9. Was passiert, wenn ich die Frist verpasse?

Delaware ist bei Fristen streng. Wenn Sie nicht rechtzeitig einreichen und zahlen, erhebt der Staat eine Verspätungsgebühr von 200 USD zuzüglich Zinsen (derzeit 1,5 % pro Monat) auf den offenen Betrag. Außerdem verliert Ihr Unternehmen seinen Good Standing-Status, was es erschwert, Geschäfte zu tätigen oder Finanzierungen zu erhalten.

10. Wie kann ich meine Steuer einreichen und bezahlen?

Die Einreichungen müssen über das Online-Portal des Delaware Secretary of State erfolgen. Sie benötigen Ihre 7-stellige Delaware File Number, um auf Ihr Konto zuzugreifen.

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