Top 10 questions sur la taxe de franchise du Delaware : guide pour les propriétaires d’entreprise

Le Delaware est la juridiction la plus populaire au monde pour la création d’entreprises, mais le maintien d’une LLC ou d’une corporation du Delaware exige de respecter certaines exigences annuelles de l’État. La source de confusion la plus fréquente pour les nouveaux fondateurs est la taxe de franchise du Delaware.

Malgré son nom, cette taxe ne s’applique pas seulement aux « franchises » comme les chaînes de restauration rapide; il s’agit d’un frais annuel exigé par l’État pour conserver votre entité en règle. Ce guide répond aux 10 questions que tout propriétaire d’entreprise du Delaware devrait connaître.

1. Qu’est-ce que la taxe de franchise du Delaware?

La taxe de franchise du Delaware est un frais annuel imposé par l’État pour le privilège d’être constitué au Delaware. Il s’agit essentiellement d’un « frais d’entretien » qui permet à votre entreprise de poursuivre son existence légale en vertu du droit du Delaware.

2. Dois-je payer la taxe de franchise?

Oui. Toute entité commerciale créée ou enregistrée au Delaware doit payer la taxe de franchise chaque année. Cela s’applique peu importe l’endroit où votre entreprise exerce ses activités ou votre lieu de résidence.

3. Dois-je payer cette taxe si mon entreprise n’est pas encore rentable?

Oui. La taxe de franchise n’est pas calculée en fonction du revenu ou des profits de votre entreprise. Vous devez la payer chaque année, même si votre entreprise n’a aucun revenu, n’a pas encore ouvert de compte bancaire ou n’a pas produit de déclaration fédérale d’impôt.

4. Dois-je payer la taxe la même année où je crée mon entreprise?

Non. La taxe de franchise est payée « à terme échu », un peu comme l’impôt sur le revenu des particuliers. Si vous créez votre entreprise cette année, votre premier paiement de taxe de franchise sera exigible l’année civile suivante.

5. Est-ce la même chose que mon impôt fédéral sur le revenu?

Non. La taxe de franchise du Delaware est une obligation de l’État et est complètement distincte de vos obligations fiscales fédérales auprès de l’IRS. Vous devez produire votre rapport de taxe de franchise du Delaware et vos déclarations fédérales d’impôt sur le revenu séparément.

6. Combien coûte la taxe de franchise du Delaware?

Le montant dépend du type d’entité :
* LLC et LP : taux annuel fixe de 300 $.
* Corporations : le montant varie entre 225 $ et 200 000 $, calculé selon le nombre d’actions autorisées ou la valeur totale des actifs bruts. La plupart des petites corporations paient entre 225 $ et 450 $.
* Entités exemptées : les organismes sans but lucratif et les organisations religieuses paient généralement un taux réduit de 25 $.

7. Pourquoi la facture fiscale de ma corporation est-elle si élevée?

Si vous recevez une facture étonnamment élevée (souvent de plusieurs milliers de dollars), il est probable que l’État ait utilisé la méthode des « actions autorisées » pour le calcul. La plupart des petites entreprises peuvent réduire considérablement ce montant en utilisant la méthode du « capital au pair présumé ». Consulter un professionnel en conformité peut vous aider à vous assurer que vous payez le montant légal le plus bas.

8. Quand la taxe de franchise est-elle due?

• Corporations : exigible chaque année au 1er mars.
• LLC et LP : exigible chaque année au 1er juin.

9. Que se passe-t-il si je manque la date limite?

Le Delaware est strict en matière de dates limites. Si vous ne produisez pas la déclaration et ne payez pas à temps, l’État imposera une pénalité de retard de 200 $, plus des intérêts (actuellement 1,5 % par mois) sur le solde impayé. De plus, votre entreprise perdra son statut en règle, ce qui compliquera vos activités commerciales ou l’obtention de financement.

10. Comment puis-je produire ma déclaration et payer ma taxe?

Les déclarations doivent être soumises par le portail en ligne du secrétaire d’État du Delaware. Vous aurez besoin de votre numéro de dossier à 7 chiffres du Delaware pour accéder à votre compte.

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