Μπορείτε να ξεκινήσετε μια LLC αν χρωστάτε καθυστερούμενους φόρους; Τι πρέπει να γνωρίζουν οι ιδρυτές

Το να ξεκινάτε μια επιχείρηση ενώ αντιμετωπίζετε προσωπικό φορολογικό χρέος είναι αγχωτικό, αλλά δεν σας αποκλείει αυτόματα. Σε πολλές περιπτώσεις, μπορείτε να συστήσετε μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC) ακόμη κι αν χρωστάτε καθυστερούμενους φόρους. Το πραγματικό ερώτημα δεν είναι αν μπορεί να υποβληθεί η LLC, αλλά πώς τα ανεξόφλητα φορολογικά χρέη μπορεί να επηρεάσουν τη χρηματοδότηση, τις τραπεζικές σχέσεις, τη συμμόρφωση και τη μακροπρόθεσμη σταθερότητά σας ως ιδρυτή.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί πώς τα καθυστερούμενα φορολογικά χρέη συνδέονται με τη σύσταση μιας LLC, ποιοι κίνδυνοι χρειάζονται προσοχή και ποια πρακτικά βήματα μπορούν να σας βοηθήσουν να προχωρήσετε με υπευθυνότητα.

Η σύντομη απάντηση

Ναι, σε πολλές περιπτώσεις μπορείτε να ξεκινήσετε μια LLC αν χρωστάτε καθυστερούμενους φόρους.

Η σύσταση μιας LLC είναι συνήθως διαδικασία σε επίπεδο πολιτείας. Υποβάλλετε τα απαιτούμενα έγγραφα σύστασης, πληρώνετε το τέλος υποβολής και πληροίτε τις βασικές απαιτήσεις της πολιτείας σας. Το να οφείλετε χρήματα στο IRS ή σε φορολογική αρχή της πολιτείας δεν σας εμποδίζει συνήθως να κάνετε αυτή την υποβολή από μόνο του.

Ωστόσο, το φορολογικό χρέος μπορεί να επηρεάσει την επιχείρηση που προσπαθείτε να χτίσετε. Δανειστές, επενδυτές, πάροχοι επεξεργασίας πληρωμών, ιδιοκτήτες ακινήτων και ακόμη και πιθανοί επιχειρηματικοί συνεργάτες μπορεί να εξετάσουν το οικονομικό σας προφίλ. Αν η φορολογική σας κατάσταση δεν έχει επιλυθεί, μπορεί να περιπλέξει αυτές τις σχέσεις.

Τι είναι οι καθυστερούμενοι φόροι

Καθυστερούμενοι φόροι είναι φόροι που όφειλαν να καταβληθούν σε προηγούμενη περίοδο αλλά δεν πληρώθηκαν εγκαίρως. Μπορεί να οφείλονται στο IRS, σε τμήμα εσόδων της πολιτείας ή και στα δύο.

Συνηθισμένες αιτίες περιλαμβάνουν:

• Μη επαρκή παρακράτηση από μισθούς
• Μη καταβολή εκτιμώμενων φόρων αν είστε αυτοαπασχολούμενος
• Μη δηλωθέν ή υποδηλωθέν εισόδημα
• Καθυστερημένη υποβολή ή μη υποβολή δηλώσεων
• Φορολογητέα κέρδη από επενδύσεις, πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων ή πρόσθετο εισόδημα

Όσο περισσότερο παραμένει ανεξόφλητο το φορολογικό χρέος, τόσο πιο σοβαρό μπορεί να γίνει. Οι τόκοι και οι προσαυξήσεις μπορεί να συνεχίσουν να αυξάνονται και οι ενέργειες είσπραξης να γίνονται πιο επιθετικές με την πάροδο του χρόνου.

Γιατί το φορολογικό χρέος έχει σημασία όταν ξεκινάτε μια LLC

Ακόμη κι αν η πολιτεία επιτρέπει τη σύσταση της LLC σας, το ανεπίλυτο φορολογικό χρέος μπορεί να δημιουργήσει πρακτικά προβλήματα από την πρώτη ημέρα.

1. Η χρηματοδότηση μπορεί να είναι δυσκολότερη

Οι τράπεζες και άλλοι δανειστές συχνά εξετάζουν το προσωπικό σας οικονομικό ιστορικό, ειδικά αν είστε νέος ιδιοκτήτης χωρίς μακρό ιστορικό επιχείρησης. Οι απλήρωτοι φόροι μπορεί να δυσκολέψουν την αξιολόγηση, επειδή δείχνουν πίεση στη ρευστότητα και ανεπίλυτες υποχρεώσεις.

Ένας δανειστής μπορεί επίσης να θέλει να μάθει αν έχετε υφιστάμενα φορολογικά βάρη, ρυθμίσεις αποπληρωμής ή προβλήματα είσπραξης. Αν αποφασίσει να δανείσει, μπορεί να αντιμετωπίσετε αυστηρότερους όρους, μεγαλύτερες προκαταβολές ή υψηλότερα επιτόκια.

2. Οι επενδυτές μπορεί να είναι επιφυλακτικοί

Αν σκοπεύετε να φέρετε εταίρους ή εξωτερικούς επενδυτές, μπορεί να ζητήσουν καθαρή εικόνα των προσωπικών και επιχειρηματικών οικονομικών σας. Το φορολογικό χρέος δεν αποκλείει αυτόματα την επένδυση, αλλά μπορεί να εγείρει ανησυχίες κατά τον έλεγχο δέουσας επιμέλειας.

Οι επενδυτές θέλουν να γνωρίζουν ότι ο ιδρυτής είναι σταθερός, οργανωμένος και μπορεί να επικεντρωθεί στην ανάπτυξη αντί για ειδοποιήσεις είσπραξης.

3. Οι τραπεζικές συναλλαγές και οι πληρωμές μπορεί να είναι πιο περίπλοκες

Πολλοί ιδρυτές χρειάζονται τραπεζικό λογαριασμό επιχείρησης, επεξεργασία πληρωμών και άλλα χρηματοοικονομικά εργαλεία νωρίς στη ζωή της LLC. Ορισμένα ιδρύματα μπορεί να ζητήσουν πρόσθετα δικαιολογητικά αν το προσωπικό σας φορολογικό προφίλ φαίνεται επικίνδυνο.

Αυτό δεν σημαίνει ότι θα απορριφθείτε παντού, αλλά σημαίνει ότι τα ανεπίλυτα φορολογικά ζητήματα μπορεί να δημιουργήσουν επιπλέον τριβές.

4. Η συνεχιζόμενη συμμόρφωση μπορεί να είναι δυσκολότερη

Αν ήδη βρίσκεστε υπό οικονομική πίεση, γίνεται πιο εύκολο να χάσετε σημαντικές προθεσμίες, όπως ετήσιες αναφορές, δηλώσεις franchise tax, καταθέσεις μισθοδοσίας ή εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές για τη νέα επιχείρηση.

Αυτό είναι πρόβλημα, γιατί ο γρηγορότερος τρόπος να χειροτερέψει μια κακή φορολογική κατάσταση είναι να αφήσετε τη νέα LLC να βγει εκτός συμμόρφωσης.

Σας προστατεύει μια LLC από προσωπικούς καθυστερούμενους φόρους;

Όχι από μόνη της.

Η LLC είναι ξεχωριστή νομική οντότητα, αλλά αυτή η διάκριση δεν διαγράφει ένα προσωπικό φορολογικό χρέος που ήδη υπάρχει στο όνομά σας. Αν οφείλετε φόρους προσωπικά, η υποχρέωση αυτή γενικά παραμένει δική σας, είτε συστήσετε επιχείρηση είτε όχι.

Ταυτόχρονα, μια σωστά συσταθείσα και διατηρούμενη LLC μπορεί να βοηθήσει να παραμείνουν οι επιχειρηματικές λειτουργίες ξεχωριστές από τα προσωπικά σας οικονομικά. Αυτή η διάκριση έχει σημασία για την ευθύνη, τη λογιστική και την τήρηση αρχείων.

Το βασικό σημείο είναι το εξής:

• Το προσωπικό φορολογικό σας χρέος παραμένει προσωπικό φορολογικό χρέος
• Η LLC σας δεν είναι συντόμευση για να παρακάμψετε αυτό το χρέος
• Η επιχείρηση πρέπει να λειτουργεί με καθαρά αρχεία και ξεχωριστούς λογαριασμούς, ώστε να μην αναμειγνύονται τα οικονομικά της με τα δικά σας

Αν η ίδια η LLC οφείλει φόρους, αυτές οι επιχειρηματικές υποχρεώσεις πρέπει επίσης να αντιμετωπιστούν απευθείας σε επίπεδο εταιρείας.

Βέλτιστες πρακτικές πριν συστήσετε την LLC

Αν θέλετε να προχωρήσετε με τη σύσταση ενώ οφείλετε φόρους, υιοθετήστε μια πειθαρχημένη προσέγγιση.

1. Υποβάλετε τυχόν δηλώσεις που λείπουν

Πριν επικεντρωθείτε στη νέα LLC, βεβαιωθείτε ότι οι φορολογικές σας δηλώσεις είναι ενημερωμένες. Οι δηλώσεις που δεν έχουν υποβληθεί είναι συνήθως πιο επιζήμιες από ένα υπόλοιπο οφειλής, επειδή μπορούν να κρατήσουν ασαφή τη φορολογική σας εικόνα και να μπλοκάρουν ορισμένες επιλογές ανακούφισης.

2. Υπολογίστε τι οφείλετε

Ξεχωρίστε τι νομίζετε ότι οφείλετε από αυτό που πραγματικά δείχνουν τα αρχεία του IRS ή της πολιτείας σας. Συγκεντρώστε ειδοποιήσεις, αποσπάσματα, προηγούμενες δηλώσεις και κάθε επιστολή είσπραξης που έχετε λάβει.

3. Διαχωρίστε αμέσως τα επιχειρηματικά από τα προσωπικά χρήματα

Ανοίξτε τραπεζικό λογαριασμό επιχείρησης, χρησιμοποιήστε τον μόνο για δραστηριότητες της LLC και αποφύγετε να αναμειγνύετε κεφάλαια. Ο καθαρός διαχωρισμός κάνει τη λογιστική ευκολότερη και προστατεύει την αξιοπιστία της LLC.

4. Φτιάξτε ένα σχέδιο ταμειακών ροών

Αν το προσωπικό σας χρέος είναι μεγάλο, η επιχείρηση δεν πρέπει να ξεκινήσει με ευσεβείς πόθους. Καταγράψτε τα αναμενόμενα έσοδα, τα σταθερά έξοδα, τη μισθοδοσία, τις φορολογικές καταθέσεις, την ασφάλιση και τις αναλήψεις του ιδιοκτήτη πριν αρχίσετε να ξοδεύετε.

5. Μιλήστε με φορολογικό επαγγελματία όταν οι αριθμοί δεν είναι σαφείς

Αν έχετε καθυστερήσει υποβολές ή το χρέος είναι σημαντικό, ένας CPA, εγγεγραμμένος φοροτεχνικός ή φορολογικός δικηγόρος μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε αν πρέπει να διαπραγματευτείτε όρους πληρωμής, να ζητήσετε ανακούφιση ή να ιεραρχήσετε πρώτα ορισμένες δηλώσεις.

Επιλογές του IRS που μπορεί να βοηθήσουν

Αν τα καθυστερούμενα φορολογικά σας χρέη είναι ομοσπονδιακά, το IRS έχει αρκετές διαδικασίες είσπραξης που μπορεί να σας βοηθήσουν να ανακτήσετε τον έλεγχο.

Ρυθμίσεις δόσεων

Αν δεν μπορείτε να πληρώσετε ολόκληρο το ποσό άμεσα, μια ρύθμιση δόσεων του IRS μπορεί να σας επιτρέψει να πληρώνετε με την πάροδο του χρόνου. Αυτή είναι συχνά η πιο πρακτική επιλογή όταν έχετε σταθερό εισόδημα αλλά δεν μπορείτε να εξοφλήσετε το χρέος μονομιάς.

Πρόταση συμβιβασμού

Σε ορισμένες περιπτώσεις, το IRS μπορεί να αποδεχθεί πρόταση συμβιβασμού που διακανονίζει το χρέος για μικρότερο ποσό από αυτό που οφείλεται. Αυτό γενικά εξαρτάται από το εισόδημά σας, τα έξοδά σας, τα περιουσιακά σας στοιχεία και τη συνολική σας δυνατότητα πληρωμής.

Κατάσταση προσωρινής μη εισπραξιμότητας

Αν η πληρωμή του φορολογικού χρέους θα σας άφηνε χωρίς δυνατότητα κάλυψης βασικών εξόδων διαβίωσης, το IRS μπορεί να τοποθετήσει τον λογαριασμό σε κατάσταση προσωρινής μη εισπραξιμότητας. Αυτό δεν διαγράφει το χρέος, αλλά μπορεί να αναστείλει την ενεργή είσπραξη σε κατάλληλες περιπτώσεις.

Γιατί αυτό έχει σημασία για τους ιδρυτές

Αυτές οι επιλογές είναι σημαντικές επειδή μπορούν να μειώσουν την πίεση και να δημιουργήσουν περιθώριο ενώ χτίζετε την LLC. Ένας ιδρυτής που βρίσκεται σε διαχειρίσιμο φορολογικό πλάνο είναι σε πολύ καλύτερη θέση από κάποιον που αγνοεί τις ειδοποιήσεις και ελπίζει ότι το πρόβλημα θα εξαφανιστεί.

Αν η LLC έχει ήδη συσταθεί

Αν ξεκινήσατε ήδη την LLC πριν αντιμετωπίσετε το φορολογικό ζήτημα, μην πανικοβληθείτε. Εστιάστε στο να καθαρίσετε τη δομή και να αποτρέψετε περαιτέρω ζημιά.

Κρατήστε την LLC καθαρή

Βεβαιωθείτε ότι τα βιβλία της επιχείρησης είναι ξεχωριστά από τα προσωπικά σας βιβλία. Χρησιμοποιήστε επίσημα αρχεία, τεκμηριώστε τις εισφορές του ιδιοκτήτη και αποφύγετε να χρησιμοποιείτε τον λογαριασμό της LLC σαν προσωπικό πορτοφόλι.

Μείνετε ενήμεροι για τους νέους φόρους

Η νέα LLC μπορεί να έχει δικές της υποχρεώσεις υποβολής, υποχρεώσεις μισθοδοσίας, απαιτήσεις φόρου πωλήσεων ή εκτιμώμενες φορολογικές ευθύνες. Ο στόχος είναι να μην δημιουργήσετε δεύτερο φορολογικό πρόβλημα ενώ το πρώτο παραμένει ανεπίλυτο.

Ελέγξτε συμβόλαια και εγγυήσεις

Αν υπογράψατε προσωπική εγγύηση για μίσθωση, δάνειο ή συμφωνία με προμηθευτή, η προσωπική σας οικονομική έκθεση μπορεί να επεκτείνεται πέρα από την LLC. Διαβάστε προσεκτικά αυτές τις συμφωνίες.

Παρακολουθείτε τις ειδοποιήσεις

Μην αγνοείτε ούτε αλληλογραφία του IRS ούτε φορολογικές ειδοποιήσεις της πολιτείας. Οι προθεσμίες και τα χρονικά περιθώρια απάντησης έχουν σημασία. Μια χαμένη ειδοποίηση μπορεί να οδηγήσει σε βάρη, κατασχέσεις ή κλιμάκωση του λογαριασμού.

Πότε τα καθυστερούμενα φορολογικά χρέη γίνονται μεγαλύτερο πρόβλημα

Τα καθυστερούμενα φορολογικά χρέη είναι ιδιαίτερα σοβαρά όταν ισχύει ένα ή περισσότερα από τα παρακάτω:

• Έχετε δηλώσεις που δεν έχουν υποβληθεί
• Έχετε επανειλημμένα χαμένες πληρωμές
• Οφείλετε φόρους μισθοδοσίας ή φόρους εμπιστευόμενων κεφαλαίων
• Έχουν επιβληθεί φορολογικά βάρη πάνω σας
• Κάνετε αίτηση για χρηματοδότηση ή εξωτερική επένδυση
• Η επιχείρησή σας εξαρτάται από άδειες, permits ή ρυθμιζόμενες εγκρίσεις

Σε αυτές τις περιπτώσεις, αξίζει να επιβραδύνετε και να διορθώσετε το φορολογικό ζήτημα πριν επεκταθείτε επιθετικά.

Πώς μπορεί να βοηθήσει η Zenind να παραμένουν οργανωμένοι οι ιδρυτές

Η Zenind βοηθά τους ιδρυτές να περάσουν τη διαδικασία σύστασης με πιο καθαρή επιχειρησιακή οργάνωση.

Αν ξεκινάτε μια LLC ενώ διαχειρίζεστε προσωπικό φορολογικό χρέος, τα μεγαλύτερα πλεονεκτήματα είναι η δομή και η συνέπεια. Η Zenind μπορεί να βοηθήσει με τη ροή υποβολής, την κάλυψη registered agent και τις υπενθυμίσεις συμμόρφωσης, ώστε να μην προσθέσετε χαμένες εταιρικές προθεσμίες σε μια ήδη περίπλοκη οικονομική κατάσταση.

Αυτή η υποστήριξη δεν αντικαθιστά τη φορολογική συμβουλή, αλλά μπορεί να σας βοηθήσει να κρατήσετε οργανωμένη την επιχειρηματική πλευρά ενώ αντιμετωπίζετε την προσωπική.

Συχνές ερωτήσεις

Μπορώ να πάρω EIN αν χρωστάω καθυστερούμενους φόρους;

Σε πολλές περιπτώσεις, ναι. Ένα EIN συνήθως συνδέεται με τη διαδικασία σύστασης της επιχείρησης και όχι με το αν έχετε προσωπικό φορολογικό χρέος. Ωστόσο, άλλα βήματα, όπως οι τραπεζικές διαδικασίες ή η συμμόρφωση, μπορεί να απαιτήσουν επιπλέον έλεγχο.

Τα καθυστερούμενα φορολογικά χρέη θα μου εμποδίσουν να ανοίξω τραπεζικό λογαριασμό επιχείρησης;

Όχι πάντα, αλλά μπορεί να δυσκολέψουν την έγκριση ανάλογα με την πολιτική της τράπεζας και το συνολικό οικονομικό σας προφίλ.

Πρέπει να συστήσω την LLC πριν ή μετά την τακτοποίηση του φορολογικού χρέους;

Αυτό εξαρτάται από την περίπτωσή σας. Αν η επιχείρηση πρέπει να προχωρήσει τώρα, η σύσταση μπορεί να είναι ακόμα δυνατή. Αν το χρέος είναι μεγάλο ή υπάρχει ενεργή διαδικασία είσπραξης, ίσως είναι πιο έξυπνο να αντιμετωπίσετε πρώτα το φορολογικό ζήτημα ή παράλληλα με επαγγελματική βοήθεια.

Η σύσταση μιας LLC διαγράφει παλιό φορολογικό χρέος;

Όχι. Η σύσταση μιας LLC δεν διαγράφει το προσωπικό φορολογικό χρέος ούτε κάνει τις υπάρχουσες υποχρεώσεις να εξαφανιστούν.

Τελικά συμπεράσματα

Συχνά μπορείτε να ξεκινήσετε μια LLC ακόμη κι αν χρωστάτε καθυστερούμενους φόρους, αλλά η σύσταση είναι μόνο το πρώτο βήμα. Η πραγματική πρόκληση είναι να βεβαιωθείτε ότι το ανεπίλυτο φορολογικό χρέος δεν θα υπονομεύσει τη χρηματοδότηση, τη συμμόρφωση ή την ανάπτυξη της επιχείρησης.

Αν έχετε καθυστερήσει φόρους, εστιάστε σε τρεις προτεραιότητες:

• Φέρτε τις δηλώσεις σας σε τρέχουσα κατάσταση
• Κατανοήστε τι οφείλετε και ποια ανακούφιση μπορεί να είναι διαθέσιμη
• Κρατήστε την LLC σας ξεχωριστή, οργανωμένη και συμμορφωμένη από την αρχή

Αν αντιμετωπιστεί σωστά, τα καθυστερούμενα φορολογικά χρέη δεν χρειάζεται να τερματίσουν το σχέδιό σας να ξεκινήσετε μια επιχείρηση. Ωστόσο, απαιτούν πειθαρχημένη προσέγγιση και έγκαιρη δράση.