Cómo reclamar la deducción estándar por kilometraje para el uso empresarial de su coche

Si usa su coche, furgoneta, camioneta o vehículo tipo panel para su negocio, la deducción estándar por kilometraje puede simplificar sus impuestos y ayudarle a aprovechar deducciones valiosas sin tener que registrar cada factura de reparación o recibo de combustible. Para muchos emprendedores, contratistas independientes y propietarios de pequeñas empresas, es una de las formas más prácticas de deducir los costes del vehículo.

La clave es entender cuándo se permite el método de kilometraje estándar, qué cubre, qué no cubre y cómo documentar sus trayectos lo bastante bien como para respaldar la deducción si el IRS solicita pruebas.

Qué es la deducción estándar por kilometraje

La deducción estándar por kilometraje le permite calcular la parte de los costes de su vehículo destinada al negocio multiplicando sus millas de negocio elegibles por la tarifa de kilometraje del IRS correspondiente al año.

En lugar de registrar por separado gasolina, aceite, reparaciones, seguro, depreciación y otros costes de funcionamiento, utiliza una tarifa fija por milla de negocio. Eso hace que el registro sea mucho más sencillo, especialmente si el vehículo de la empresa se usa con regularidad, pero no de forma constante.

Para 2026, la tarifa estándar del IRS por kilometraje para uso empresarial es de 72,5 centavos por milla.

Eso significa que, si conduce 5.000 millas de negocio en 2026, su deducción por kilometraje sería 5.000 x $0,725 = $3.625 antes de cualquier otro gasto elegible relacionado con el vehículo, como aparcamiento o peajes.

Quién puede usar el método de kilometraje estándar

El método de kilometraje estándar suele ser utilizado por:

• Empresarios individuales
• Contratistas independientes
• Propietarios de LLC de un solo miembro tributando como empresarios individuales
• Sociedades y otras empresas de paso, según cómo se posea y utilice el vehículo
• Propietarios de pequeñas empresas que desean un método de registro más sencillo

Por lo general, debe ser propietario o arrendatario del vehículo y utilizarlo para fines empresariales. El método no está disponible en todas las situaciones. Por ejemplo, determinadas opciones de depreciación, operaciones de tipo flota u otras circunstancias especiales pueden descalificar un vehículo para el método de kilometraje estándar.

Si no está seguro de si su vehículo cumple los requisitos, revise las normas del IRS antes de elegir un método y mantenga esa decisión coherente con sus registros fiscales.

Qué se considera kilometraje de negocio

El kilometraje de negocio es cualquier desplazamiento que realice con un propósito empresarial real. Algunos ejemplos habituales son:

• Conducir para reunirse con un cliente o un comprador
• Ir a una obra o ubicación de proyecto
• Ir al banco para hacer ingresos de la empresa
• Recoger material de oficina
• Desplazarse entre distintos centros de trabajo
• Viajar a un lugar de trabajo temporal

La conducción personal no cuenta. El error más común es considerar los desplazamientos al trabajo como kilometraje de negocio. En la mayoría de los casos, el trayecto desde su domicilio hasta su oficina habitual o lugar de trabajo principal es personal y no deducible como viaje de negocio.

Un buen registro de kilometraje debe mostrar claramente por qué cada trayecto estaba relacionado con la actividad empresarial.

Qué cubre la tarifa estándar por kilometraje

La tarifa estándar por kilometraje está diseñada para cubrir muchos de los costes habituales de operar un vehículo, incluida la depreciación y los gastos de funcionamiento del día a día.

Si utiliza el método de kilometraje estándar, normalmente no deduce por separado:

• Gasolina
• Cambios de aceite
• Reparaciones y mantenimiento
• Seguro
• Depreciación
• Pagos del leasing
• Tasas de matriculación
• Neumáticos

Esa es la razón por la que este método es tan popular. Renuncia a la posibilidad de desglosar la mayoría de los costes de funcionamiento del vehículo, pero obtiene un cálculo mucho más sencillo.

Qué suele poder deducir además del kilometraje

Incluso cuando utiliza el método de kilometraje estándar, algunos costes relacionados con los trayectos pueden seguir siendo deducibles cuando están vinculados al negocio. Un ejemplo habitual es:

• Gastos de aparcamiento
• Peajes

Estos costes no forman parte de la tarifa de kilometraje en sí, por lo que suelen registrarse por separado.

Si su situación implica un vehículo arrendado, financiación u otra estructura especial, confirme las normas antes de combinar deducciones.

Cómo calcular la deducción

El cálculo es sencillo:

1. Registre cada milla de negocio elegible.
2. Multiplique esas millas por la tarifa de kilometraje del IRS correspondiente al ejercicio fiscal.
3. Añada los costes elegibles aparte, como aparcamiento y peajes.
4. Declare el total en el lugar correcto de su declaración o a través de su proceso de información fiscal empresarial.

Ejemplo

Suponga que su coche de empresa se utiliza para 8.200 millas de negocio en 2026.

• 8.200 x $0,725 = $5.945

Si además pagó $180 en peajes y aparcamiento de negocio, su deducción total elegible relacionada con el vehículo podría ser de $6.125, siempre que esos costes estén correctamente documentados y sean deducibles de otro modo.

Los registros que debe conservar

Un buen registro es esencial. El IRS espera un registro de kilometraje o una documentación equivalente que muestre el uso empresarial de su vehículo.

Como mínimo, conserve:

• Fecha de cada trayecto
• Lugar de inicio y de finalización
• Propósito empresarial
• Número de millas recorridas
• Lectura del odómetro al inicio y al final del año
• Recibos de aparcamiento y peajes

Una hoja de cálculo, una aplicación de seguimiento de kilometraje o un registro en papel pueden funcionar siempre que sean precisos y se mantengan de forma coherente. Los registros más sólidos son los que se crean cerca del momento del trayecto, no meses después.

Kilometraje estándar frente a gastos reales

Elegir entre el método de kilometraje estándar y el método de gastos reales es una de las decisiones fiscales más importantes sobre vehículos que toma un propietario de pequeña empresa.

Método	Más adecuado para	Qué incluye
Kilometraje estándar	Empresarios que quieren simplicidad y registros limpios	Una tarifa fija del IRS por milla de negocio, además de ciertos costes relacionados con el trayecto como aparcamiento y peajes
Gastos reales	Empresas con costes de vehículo elevados o necesidades especiales de deducción	Gasolina, reparaciones, seguro, depreciación, pagos del leasing, matriculación y otros costes de funcionamiento

El método de kilometraje estándar suele ser más fácil de gestionar. El método de gastos reales puede ser más beneficioso si su vehículo es caro de mantener, está muy financiado o se usa de una forma que hace rentable llevar un control detallado de costes.

La elección correcta depende de su vehículo, de su patrón de conducción y de cuánto esté dispuesto a mantener la documentación.

Cómo declarar la deducción

La forma de reclamar la deducción depende de cómo esté estructurado su negocio.

• Los empresarios individuales suelen declarar las deducciones del vehículo en el Anexo C.
• Las sociedades, las S corporations y las C corporations pueden gestionar los costes del vehículo de forma diferente, a menudo mediante contabilidad a nivel de entidad o políticas de reembolso.
• Si el vehículo lo usa un propietario o un empleado, los acuerdos de reembolso pueden ser tan importantes como la propia deducción.

Dado que las normas de declaración varían según el tipo de entidad, conviene mantener sus registros de kilometraje separados de sus desplazamientos personales desde el principio. Esto es especialmente importante si ha constituido una nueva LLC o una corporation y está tratando de establecer buenos hábitos financieros desde el inicio.

Errores comunes que debe evitar

Los errores más frecuentes en la deducción por kilometraje son fáciles de prevenir:

• Reclamar millas de desplazamiento al trabajo como si fueran millas de negocio
• No llevar registros contemporáneos
• Deducir dos veces los mismos costes del vehículo con los métodos de kilometraje y de gastos reales
• Olvidar registrar por separado el aparcamiento y los peajes
• Usar la tarifa incorrecta para el ejercicio fiscal
• Mezclar el uso personal y el empresarial sin documentación clara

Un pequeño error puede convertirse en un problema fiscal mayor más adelante, especialmente si sus registros no respaldan la deducción.

Cuándo tiene más sentido el método de kilometraje estándar

El método de kilometraje estándar suele ser una buena opción cuando:

• Quiere simplicidad
• Su conducción empresarial es constante, pero no excesiva
• No desea registrar cada recibo del vehículo
• Su coche es relativamente modesto y no resulta caro de mantener
• Valora un sistema de registro limpio y fácil de auditar

Puede ser especialmente útil para nuevos propietarios de negocios que necesitan un sistema práctico que puedan mantener desde el primer día.

Conclusión

La deducción estándar por kilometraje es una de las formas más sencillas de deducir el uso empresarial del vehículo, pero solo funciona bien si registra sus trayectos con cuidado y entiende las normas del IRS que la acompañan.

Para 2026, la tarifa estándar del IRS por kilometraje para uso empresarial es de 72,5 centavos por milla. Si combina esa tarifa con registros precisos, un control separado de aparcamiento y peajes, y una comprensión clara de lo que cuenta como viaje de negocio, podrá reclamar la deducción con confianza y evitar errores costosos.

Para los propietarios de negocios que desean una contabilidad más limpia y una base financiera más sólida, mantener los registros del vehículo organizados desde el principio es tan importante como constituir la empresa en sí.