Delawaren LLC:n franchise-vero: mitä se on, milloin se erääntyy ja miten pysyt vaatimusten mukaisena

Delaware on yksi suosituimmista osavaltioista limited liability companyn perustamiseen, mutta jokaisen Delawaren LLC:n omistajan on hyvä ymmärtää osavaltion vuotuiset vero- ja velvoitteet heti alusta alkaen. Suurin epäselvyyksien aihe on ilmaisu franchise-vero. Delawaren LLC:ille tämä ei tarkoita veroa, joka perustuisi voittoon, liikevaihtoon tai liiketoiminnan aktiivisuuteen. Kyse on sen sijaan pakollisesta vuosimaksusta, joka pitää yhtiön hyvässä asemassa osavaltion rekistereissä.

Jos olet perustamassa Delawaren LLC:tä tai sinulla on jo sellainen rekisteröitynä Delawareen, olennaista on ymmärtää, mikä vero on, milloin se erääntyy, kuinka paljon se maksaa ja mitä tapahtuu, jos määräpäivä jää väliin. Tämä on erityisen tärkeää, jos haluat pysyä vaatimusten mukaisena ilman, että aikaa kuluu vältettävissä olevien seuraamusten selvittämiseen.

Mikä on Delawaren LLC:n franchise-vero?

Delawaren LLC:n franchise-vero on osavaltion vuotuinen vero kotimaisille ja ulkomaisille LLC-yhtiöille sekä tietyille muille Delawaressa rekisteröidyille vaihtoehtoisille oikeushenkilöille. Delawaren osavaltio edellyttää näiltä tahoilta kiinteän vuotuisen veron maksamista riippumatta siitä, tekikö yhtiö voittoa, avasiko se pankkitilin tai harjoittiko se mitään liiketoimintaa vuoden aikana.

Delawaren LLC:ille vero ei ole prosenttiosuus tuloista. Se on kiinteä vuosittainen velvoite. Tämä tekee sen laskemisesta helpompaa kuin monien muiden osavaltioverojen, mutta samalla se tarkoittaa, ettei ole olemassa mitään "pienyrityksen poikkeusta" vain siksi, että LLC oli passiivinen.

On myös tärkeää erottaa tämä Delawaren yhtiöiden franchise-verosta. Osakeyhtiöillä on eri ilmoitus- ja verojärjestelmä, kun taas LLC:t noudattavat osavaltion alternative entity -verosääntöjä.

Mitkä tahot maksavat sen?

Delaware Division of Corporationsin mukaan vuotuinen vero koskee:

• Delawaressa perustettuja LLC-yhtiöitä
• Ulkomaisia LLC-yhtiöitä, jotka on rekisteröity toimimaan Delawaressa
• Delawaressa rekisteröityjä limited partnership -yhtiöitä
• Delawaressa rekisteröityjä general partnership -yhtiöitä

Jos LLC-yhtiösi on aktiivinen Delawaren rekistereissä kuluvan verovuoden aikana, vuotuinen vero määrätään maksettavaksi. Veroa ei suhteuteta osavuoden toimintaan, eikä velvoite katoa vain siksi, ettei yritys tuottanut tuloja.

Milloin Delawaren LLC:n vero erääntyy?

Vuotuinen vero erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta edelliseltä vuodelta. Käytännössä Delawaren LLC:n omistajien kannattaa maksaa vero joka vuosi viimeistään 1. kesäkuuta, jotta myöhästymismaksut ja korot vältetään.

Ajoituksessa on muutama tärkeä sääntö:

• Vero määrätään vuosittain edelliseltä vuodelta
• Delawaren LLC:ille ei ole vuosiraporttivelvoitetta
• Vero erääntyy, vaikka LLC ei olisi harjoittanut liiketoimintaa
• Veroa ei suhteuteta, vaikka LLC olisi ollut aktiivinen vain osan vuotta

Jos laadit vaatimustenmukaisuuden aikataulua, 1. kesäkuuta on tärkein päivämäärä.

Paljonko vero on?

Delawaren LLC:ille vuotuinen vero on kiinteä 300 dollaria.

Tämä yksinkertaisuus on yksi syy siihen, miksi Delaware on edelleen houkutteleva perustajille. Kiinteä summa tarkoittaa kuitenkin myös sitä, että osavaltio odottaa maksua joka vuosi niin kauan kuin yhtiö pysyy aktiivisena. Jos pidät LLC:n avoinna, vuotuinen vero kuuluu Delawaressa toimimisen kustannuksiin.

Mitä tapahtuu, jos määräpäivä jää väliin?

1. kesäkuuta -määräpäivän ohittaminen voi aiheuttaa vältettävissä olevia kustannuksia ja vaatimustenmukaisuusongelmia. Delaware Division of Corporationsin mukaan maksun laiminlyönti voi johtaa:

• 200 dollarin sakkoon
• 1,5 %:n kuukausittaiseen korkoon maksamattomasta verosta ja sakosta

Nämä maksut voivat kertyä nopeasti, jos maksu viivästyy. Taloudellisen kustannuksen lisäksi myöhäinen maksu voi aiheuttaa myös hallinnollisia ongelmia, jotka vaikeuttavat LLC:n hyvässä asemassa pitämistä.

Jos liiketoimintasi tarvitsee Delawaren good standing -todistuksia, rahoitusta, pankkiasiointia tai siistin vaatimustenmukaisuushistorian, määräpäivän ohittaminen voi aiheuttaa lisäkitkaa, jonka korjaaminen vie aikaa.

Jättääkö Delawaren LLC vuosiraportin?

Ei. Delawaren LLC:t eivät jätä vuosiraporttia Division of Corporationsille.

Tämä on yksi yleisimmistä perustajien sekaannuksen aiheista. Monissa osavaltioissa vaaditaan sekä raportti että maksu. Delawaren LLC:iltä tätä ei yleensä vaadita. Sen sijaan ne maksavat vuotuisen veron määräpäivään mennessä.

Tämä tarkoittaa, että Delawaren LLC:n vaatimustenmukaisuuden tarkistuslista eroaa yhtiön tarkistuslistasta. Jos hallinnoit useita oikeushenkilöitä, ne on helppo sekoittaa keskenään. Erojen pitäminen selkeinä auttaa välttämään määräpäivien unohtamista.

Perustuuko vero liikevaihtoon tai liiketoiminnan aktiivisuuteen?

Ei. Delawaren LLC:n vuotuinen vero ei perustu liikevaihtoon, voittoon, henkilöstömäärään tai siihen, kuinka paljon yritys teki työtä vuoden aikana.

Tämä on yleinen väärinkäsitys, etenkin uusien perustajien keskuudessa, jotka olettavat, että passiivinen LLC ei ole velvollinen maksamaan mitään. Delawaren säännöt eivät toimi näin. Jos oikeushenkilö on edelleen osavaltion rekistereissä eikä sitä ole virallisesti lopetettu, vuotuinen vero on yleensä edelleen maksettava.

Siksi monet omistajat pitävät yksinkertaista vaatimustenmukaisuuden kalenteria ja tarkistavat vuosittain, pitäisikö LLC:n pysyä aktiivisena, säilyttää vai sulkea asianmukaisesti.

Miten Delawaren LLC:n vero maksetaan

Delaware Division of Corporations tarjoaa verkkomaksujärjestelmän LLC-, LP- ja GP-veroja varten. Yleensä maksu voidaan suorittaa sähköisesti, ja yritykset voivat käyttää osavaltion portaalin tukemia tavallisia maksutapoja.

Muutama käytännön vinkki:

• Maksa ennen 1. kesäkuuta välttääksesi myöhästymismaksut
• Tarkista yhtiön nimi ja tiedostonumero ennen maksun lähettämistä
• Säilytä kuittaus omaa kirjanpitoasi varten
• Varmista, että maksu kohdistuu oikeaan verovuoteen

Jos yritykselläsi on useita Delawaren oikeushenkilöitä, kannattaa rakentaa yksinkertainen seurantajärjestelmä, jotta yhden LLC:n maksu ei sekoitu toisen maksuun.

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

Delawaren LLC:n omistajat törmäävät usein samoihin vältettävissä oleviin virheisiin. Yleisimmät ovat:

• Oletus, että liiketoiminnan puute tarkoittaa verovapautta
• LLC:n veron sekoittaminen yhtiön franchise-veroon
• 1. kesäkuuta -määräpäivän unohtaminen
• Unohtaminen, että myös Delawaressa rekisteröidyt ulkomaiset LLC:t ovat verovelvollisia
• Maksun lykkääminen viime hetkeen ja maksu- tai rekisteriongelman huomaaminen vasta silloin
• Sen tarkistamatta jättäminen, pitäisikö LLC ylipäätään pitää avoinna

Muutama minuutti suunnittelua joka vuosi voi ehkäistä nämä ongelmat.

Miten Zenind auttaa pysymään aikataulussa

Vaatimustenmukaisuus on helpompaa, kun perustamis- ja ylläpitoprosessi on alusta alkaen järjestyksessä. Zenind auttaa yrityksen omistajia hallitsemaan yhtiön perustamiseen ja vaatimustenmukaisuuteen liittyviä liikkuvia osia, jotta vuosittaiset velvoitteet eivät huku muiden tehtävien joukkoon.

Delawaren LLC:n omistajille tämä voi tarkoittaa:

• Perustamisasiakirjojen järjestämistä
• Toistuvien osavaltion määräpäivien seurantaa
• Vaatimustenmukaisuuden näkyvyyden ylläpitämistä ympäri vuoden
• Myöhästyneiden ilmoitusten ja maksujen riskin vähentämistä
• Hallinnollisen taakan yksinkertaistamista hyvässä asemassa pysymiseksi

Jos tavoitteesi on keskittyä liiketoiminnan rakentamiseen sen sijaan, että seuraisit kaikkia toistuvia osavaltiovelvoitteita manuaalisesti, selkeä vaatimustenmukaisuuden työnkulku voi tehdä merkittävän eron.

Milloin Delawaren LLC:n tilanne kannattaa tarkistaa?

Delawaren LLC:n tila kannattaa tarkistaa, jos jokin seuraavista koskee sinua:

• Yritys ei ole toiminut vähään aikaan
• Et ole varma, tarvitseeko LLC:tä enää
• Olet vaihtanut osavaltiota, omistusta tai toimintaa
• Et ole maksanut vuotuista veroa hiljattain
• Valmistelet yrityksen sulkemista tai purkamista

Jos LLC:tä ei enää tarvita, voi olla parempi sulkea se asianmukaisesti kuin pitää sitä avoinna ja antaa verojen sekä seuraamusten kertyä.

Usein kysytyt kysymykset

Pitääkö yhden omistajan LLC:n maksaa Delawaren franchise-vero?

Kyllä, jos LLC on perustettu tai rekisteröity Delawareen ja se on edelleen aktiivinen osavaltion rekistereissä, vuotuinen vero koskee sitä yleensä omistusrakenteesta riippumatta.

Onko Delawaren LLC:n vero sama asia kuin vuosiraporttimaksu?

Ei. Delawaren LLC:t eivät jätä vuosiraporttia. Sen sijaan ne maksavat vuosittain 300 dollarin veron.

Voinko maksaa veron vasta 1. kesäkuuta jälkeen?

Kyllä, mutta myöhäinen maksu voi aiheuttaa sakkoja ja korkoa. On parempi maksaa ennen määräpäivää.

Entä jos LLC:ni ei harjoittanut liiketoimintaa tänä vuonna?

Se ei yleensä poista verovelvollisuutta. Vuotuinen vero liittyy oikeushenkilön rekisteröintiasemaan, ei liikevaihtoon tai toimintaan.

Pitäisikö minun pitää Delawaren LLC avoinna, jos en käytä sitä?

Se riippuu suunnitelmistasi, mutta jos LLC pidetään avoinna, vuotuinen vero on silti hoidettava. Jos et enää tarvitse oikeushenkilöä, harkitse, onko virallinen purkaminen parempi vaihtoehto.

Lopputulos

Delawaren LLC:n franchise-vero on suoraviivainen, mutta se on helppo ymmärtää väärin. Tärkeimmät faktat ovat yksinkertaiset: vuotuinen vero on 300 dollaria, se erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta, Delawaren LLC:t eivät jätä vuosiraporttia, ja myöhäinen maksu voi johtaa 200 dollarin sakkoon sekä kuukausittaiseen korkoon.

Kun pidät nämä määräpäivät järjestyksessä ja tarkistat oikeushenkilösi tilanteen säännöllisesti, vaatimustenmukaisuudesta on helpompi huolehtia. Perustajille, jotka haluavat selkeämmän tavan hallita toistuvia osavaltiovelvoitteita, Zenind voi auttaa tuomaan prosessiin rakennetta ja vähentämään tärkeän määräpäivän unohtamisen riskiä.