Wisconsinin myyntivero-opas uusille yrityksille, LLC-yhtiöille ja etämyyjille

Wisconsinin myyntivero on suoraviivainen, kun sen jakaa muutamaan keskeiseen kysymykseen: onko myymäsi tavara veronalaista, tarvitsetko luvan, mikä verokanta soveltuu ja milloin sinun on tehtävä ilmoitus.

Kun perustat Wisconsinissa LLC-yhtiön tai osakeyhtiön, tämä on yksi ensimmäisistä vaatimustenmukaisuuteen liittyvistä asioista, jotka kannattaa kartoittaa perustamisen jälkeen. Zenind auttaa yrittäjiä rakentamaan yritysrakenteen selkeästi, jotta verorekisteröinti ja ilmoitusvaiheet on helpompi hallita.

Wisconsinin myyntivero lyhyesti

Wisconsin perii 5 %:n osavaltiotasoisen myyntiveron. Paikallinen vero voi lisätä 0,5 % tai 0,9 % läänitasolla, ja Milwaukee City perii lisäksi 2 %:n kaupungin myyntiveron. Kokonaisverokanta riippuu tarkasta toimitus- tai liiketoimintapaikasta, joten käytä osavaltion verokantahakua ennen kuin määrität kassajärjestelmäsi tai laskutuksesi.

Paikalliset verokannat voivat muuttua ajan myötä, joten älä luota vanhentuneeseen verotaulukkoon tai yleiseen koko osavaltiota koskevaan oletukseen.

Mikä on veronalaista Wisconsinissa?

Wisconsin verottaa yleensä vähittäismyyntiä, jossa myydään aineellista henkilökohtaista omaisuutta, sekä tiettyjä veronalaisia palveluja. Osavaltion veroviranomainen verottaa myös määriteltyjä digitaalisia hyödykkeitä ja muita osavaltion lain mukaisia erikseen määriteltyjä kohteita.

Tavallisia veronalaisia tapahtumia ovat esimerkiksi:

• Fyysisten tuotteiden vähittäismyynti
• Tietyt digitaaliset hyödykkeet ja digitaaliset koodit
• Jotkin korjaus-, asennus- ja muut veronalaiset palvelut
• Toimituskulut joissakin tilanteissa sen mukaan, miten myynti on järjestetty

Se, mikä ei ole veronalaista, riippuu tietystä tuotteesta, ostajasta ja käyttötarkoituksesta. Jos myyt sekalaisia paketteja tai sekä veronalaisia että verottomia tuotteita, tarkista veroviranomaisen ohjeistus ennen kuin oletat koko laskun olevan vapautettu verosta.

Kenen pitää periä Wisconsinin myyntivero?

Tarvitset yleensä Wisconsinissa myyjälupaa, jos teet veronalaisia vähittäismyyntitapahtumia, vuokrausta, lisensointia tai leasing-sopimuksia Wisconsinissa. Tämä koskee:

• Yrityksiä, joilla on fyysinen toimipaikka Wisconsinissa
• Verkkokauppiaita, joilla on Wisconsin-nexus
• Palveluntarjoajia, kun palvelu on Wisconsinin lain mukaan veronalainen

Jos ainoa toimintasi Wisconsinissa on etämyynti, taloudellisen nexusin sääntö on ratkaiseva. Wisconsinissa pienmyyjän poikkeus koskee tällä hetkellä tilanteita, joissa etämyyjällä on enintään 100 000 dollaria vuotuisia bruttomyyntituloja Wisconsiniin sekä edellisen että kuluvan kalenterivuoden aikana. Aiempi 200 tapahtuman kynnys poistettiin.

Jos ylität kynnyksen, sinun on rekisteröidyttävä ja perittävä Wisconsinissa myynti- tai käyttövero veronalaisista myynneistä osavaltioon.

Markkinapaikkamyynti

Markkinapaikkasäännöt voivat muuttaa sitä, kenelle verovelvollisuus kohdistuu.

Wisconsin edellyttää, että markkinapaikkapalveluntarjoajat keräävät ja tilittävät veron veronalaisista myynneistä, joita ne välittävät markkinapaikkamyyjien puolesta, ellei poikkeuslupaa sovelleta. Jos kaikki veronalaiset Wisconsin-myyntisi toteutetaan markkinapaikkapalveluntarjoajan kautta, joka kerää veron, et välttämättä tarvitse erillistä Wisconsin-rekisteröintiä näitä välitettyjä myyntejä varten.

Jos kuitenkin myyt myös suoraan oman verkkosivustosi, laskujen, tukkujakelun tai muiden ei-markkinapaikkakanavien kautta, nämä myynnit voivat silti edellyttää rekisteröintiä ja veronperintää.

Näin haet myyjälupaa

Wisconsinin Department of Revenue mahdollistaa rekisteröitymisen verkossa tai paperilla lomakkeella BTR-101.

Käytännössä muutama asia on tärkeä:

• Hae mahdollisuuksien mukaan vähintään kolme viikkoa ennen toiminnan aloittamista
• Lupa ei ole siirrettävissä, jos ostat olemassa olevan yrityksen
• Jos haet verkossa, saatat saada lupanumeron sähköpostitse yhden tai kahden arkipäivän kuluessa
• Paperinen lupa saapuu myöhemmin postitse
• Lupa tulee pitää näkyvällä paikalla liiketilassa
• Viranomainen voi vaatia vakuusmaksua, mahdollisesti enintään 15 000 dollaria, tapauksesta riippuen

Uudelle perustajalle rekisteröintiprosessi näyttää yleensä tältä: perusta yhtiö, hanki EIN-tunnus, määritä veronalaisuus, rekisteröidy lupaa varten ja ota sitten kirjanpito- ja kassajärjestelmät käyttöön.

Wisconsinin myyntiverokannat ja paikalliset alueelliset säännöt

Sovellettava verokanta riippuu siitä, missä myynti katsotaan tapahtuneeksi ja mitkä paikalliset verot soveltuvat. Wisconsinin verokantahakutyökalu on turvallisin tapa selvittää tarkka yhdistetty verokanta katuosoitteelle tai 9-numeroiselle ZIP-koodille.

Tämä on tärkeää, koska kahdella asiakkaalla eri Wisconsinin läänissä voi olla eri kokonaismaksu, vaikka tuotteet olisivat identtiset. Jos myyt verkossa, ostoskorisi tai veromoottorisi tulisi määrittää osoitetason laskentaa käyttäen, ei kiinteää koko osavaltion prosenttia.

Käytä Wisconsinin osavaltion ja paikallisten myyntiverokantojen hakua aina, kun:

• Lisäät uuden varasto- tai vähittäismyyntipaikan
• Laajennat uusille Wisconsinin alueille
• Päivität toimituslogiikkaa
• Tarkistat veroasetukset läänimuutoksen jälkeen

Verovapaat myynnit ja verovapautustodistukset

Kaikki myynnit eivät ole veronalaisia. Tyypillisiä vapautuksia voivat olla jälleenmyyntiostot, tietyt yleishyödyllisten yhteisöjen tapahtumat ja muut lakisääteiset vapautukset.

Jos asiakas ilmoittaa verovapaudesta, tarvitset oikean dokumentaation. Wisconsin sallii sähköisen verovapautustodistuksen, lomakkeen S-211E, käytön monissa vapautusvaatimuksissa. Säilytä todistus kirjanpidossasi äläkä lähetä sitä Department of Revenue -viranomaiselle.

Älä luota pelkkiin suullisiin ilmoituksiin. Wisconsinissa myynnit ovat veronalaisia, ellei toisin osoiteta, joten myyjällä on yleensä vastuu säilyttää asianmukaiset vapautusasiakirjat.

Ilmoittaminen ja maksaminen

Jos sinulla on myyjälupa, käyttöverotodistus tai kuluttajan käyttöverotodistus, sinun on tehtävä ilmoitus jokaiselta raportointijaksolta, vaikka veroa ei olisi maksettavana.

Ilmoitustiheytesi määrittää viranomainen, ja se voi olla:

• Kuukausittainen
• Neljännesvuosittainen
• Vuosittainen

Wisconsinin veroilmoitukset erääntyvät yleensä raportointijakson päättymistä seuraavan kuukauden viimeisenä päivänä. Aikaisin kuukausittain ilmoittavien määräpäivä on seuraavan kuukauden 20. päivä. Jos eräpäivä osuu viikonlopulle tai lailliselle pyhäpäivälle, määräaika siirtyy seuraavaan arkipäivään.

Voit tehdä ilmoituksen seuraavien kautta:

• My Tax Account
• Telefile

Jos tarvitset lisäaikaa, Wisconsin sallii jatkoaikahakemukset, mutta korkoa voi silti kertyä, jos veroa ei makseta alkuperäiseen eräpäivään mennessä.

Käyttövero: myyntiveron toinen puoli

Käyttövero koskee tilanteita, joissa veronalaiseen ostoon ei ole veloitettu Wisconsinin myyntiveroa eikä vapautusta sovelleta. Yritykset kohtaavat käyttöveroa usein ostaessaan laitteita, tarvikkeita tai muita veronalaisia tuotteita osavaltion ulkopuolisilta toimittajilta, jotka eivät veloittaneet Wisconsinin veroa.

Jos yrityksesi ostaa säännöllisesti veronalaisia tuotteita ilman veroa, saatat tarvita kuluttajan käyttöverotodistuksen. Tämä on erityisen tärkeää kasvaville yrityksille, jotka ostavat useilta toimittajilta tai siirtävät varastoa osavaltiorajojen yli.

Kirjanpito ja tarkastuksiin valmistautuminen

Wisconsin edellyttää riittäviä tietoja, joista käy ilmi, miten vero on laskettu. Säilytä:

• Alku- ja loppuvarastotiedot
• Myyntitiedot
• Ostotiedot
• Laskut ja kuitit
• Rahtikirjat
• Perutut shekit ja tukiasiakirjat
• Verovapautustodistukset

Tietoja on yleensä säilytettävä 4 vuoden tarkastusajan ajan. Jos haet vapautuksia, säilytä niitä tukevat todisteet.

Hyvä järjestelmä on yksinkertainen: erota veronalaiset ja verottomat myynnit kassalla, säilytä verovapautustodistukset yhdessä paikassa ja täsmäytä jätetyt ilmoitukset kirjanpitojärjestelmääsi joka kuukausi.

Yrityksen lopettaminen tai yhtiömuodon muuttaminen

Jos suljet yrityksesi, et enää ole velvollinen maksamaan myyntiveroa tai tarvitset uuden Wisconsinin myyntiveronumeron, koska yritysmuotosi muuttui, ilmoita siitä viranomaiselle. Sinun on myös annettava lopullinen myyntiveroilmoitus 30 päivän kuluessa tilin päättymispäivästä.

Tämä on erityisen tärkeää rakennejärjestelyjen aikana, kuten silloin, kun toiminimi muuttuu LLC-yhtiöksi tai kun omaisuutta myydään.

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

• Vanhentuneen paikallisen verokannan käyttö
• Oletus, että kaikki palvelut ovat veronalaisia tai kaikki palvelut ovat verovapaita ilman lain tarkistamista
• Rekisteröinnin unohtaminen ennen veronalaisen myynnin alkamista
• Luottaminen markkinapaikan veronperintään, vaikka myyt myös suoraan
• Verovapautustodistusten tallentamatta jättäminen
• Nollailmoitusjakson ohittaminen
• Käyttöveron sivuuttaminen verottomista hankinnoista

Käytännön vaatimustenmukaisuuden tarkistuslista

Ennen kuin aloitat myynnin Wisconsinissa, varmista, että sinulla on:

• Perustettu yritys ja liittovaltion EIN-tunnus
• Selvitetty, ovatko tuotteesi tai palvelusi veronalaisia
• Varmistettu, tarvitsetko myyjälupaa vai vain käyttöverotodistuksen
• Rekisteröity Wisconsin Department of Revenue -viranomaiselle
• Määritetty osoitepohjainen verolaskenta
• Lisätty verovapautustodistusten käsittelyprosessi
• Valittu ilmoitusaikataulu ja muistutusjärjestelmä
• Dokumentoitu, kuka tarkistaa ilmoitukset ja täsmäyttää myyntiverotilit

Miten Zenind voi auttaa perustajia etenemään nopeammin

Myyntiveron vaatimustenmukaisuus on helpompaa, kun yrityksesi perusta on rakennettu oikein. Jos perustat Wisconsinissa LLC-yhtiön tai osakeyhtiön, Zenind voi auttaa saamaan yhtiörakenteen kuntoon, jotta pääset eteenpäin rekisteröinteihin, kirjanpitoon ja verotuksen vaatimustenmukaisuuteen ilman turhia viiveitä.

Usein oikea järjestys on tämä: perusta yritys, rekisteröi veroasiat, määritä kassaja kirjanpitojärjestelmä ja rakenna sitten toistettava ilmoitusprosessi.

Tärkeimmät huomiot

Wisconsinin myyntivero ei ole vain yksi verokanta. Se on yhdistelmä osavaltion veroa, paikallista veroa, lupasääntöjä, nexus-vaatimuksia, vapautusten käsittelyä ja ilmoitusmääräaikoja.

Jos myyt veronalaisia tuotteita tai palveluja Wisconsinissa tai jos olet etämyyjä ja ylität osavaltion taloudellisen nexus-kynnyksen, käytä aikaa oikeaan rekisteröitymiseen ja rakenna vaatimustenmukaiset prosessit ajoissa. Se pieni valmistelutyö on paljon halvempaa kuin ilmoitusongelman korjaaminen myöhemmin.

Ajantasaisimman ohjeistuksen saat Wisconsin Department of Revenuen virallisilta sivuilta aiheista myynti- ja käyttövero, yleiset kysymykset, etämyyjät ja verokantahaku.