Qu’est-ce que le FinCEN ? Son rôle, la déclaration BOI et pourquoi cela compte pour les entreprises américaines

Si vous créez ou gérez une entreprise aux États-Unis, le FinCEN fait partie des organismes fédéraux qui peuvent avoir une incidence sur vos obligations de conformité. Le Financial Crimes Enforcement Network, mieux connu sous le nom de FinCEN, est un bureau du département du Trésor des États-Unis. Sa mission consiste à protéger le système financier contre les activités illicites, à lutter contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, et à promouvoir la sécurité nationale grâce au renseignement financier.

Le FinCEN n’est pas une agence fiscale. C’est un organisme de renseignement financier et de lutte contre le blanchiment d’argent. Il reçoit, analyse, sécurise et partage certains renseignements financiers afin d’aider les forces de l’ordre, les organismes de réglementation et les partenaires de sécurité nationale à repérer les activités suspectes et à retracer les flux financiers.

Ce que fait le FinCEN

Le FinCEN occupe une place centrale dans le cadre fédéral de lutte contre le blanchiment d’argent. Concrètement, il :

• recueille et conserve les données déclarées dans le cadre des exigences de la Bank Secrecy Act;
• analyse les rapports financiers afin de détecter des signes de blanchiment d’argent, de fraude, de contournement de sanctions et d’autres crimes financiers;
• partage du renseignement financier avec les forces de l’ordre et d’autres partenaires gouvernementaux autorisés;
• émet des règles et des directives pour aider les banques et d’autres entreprises réglementées à se conformer à la Bank Secrecy Act;
• supervise le système d’information sur les bénéficiaires effectifs, y compris le cadre de déclaration BOI créé en vertu du Corporate Transparency Act.

Le FinCEN sert également d’unité de renseignement financier pour les États-Unis. Ce rôle est important, car de nombreux crimes ne laissent une trace exploitable que lorsque les institutions financières, les entreprises et les organismes gouvernementaux recueillent et relient les bonnes informations.

Pourquoi le FinCEN est important pour les propriétaires d’entreprise

La plupart des petits entrepreneurs n’interagissent pas avec le FinCEN au quotidien. Malgré cela, ses règles peuvent influencer la façon dont une entreprise est créée, bancarisée et maintenue en règle.

Le FinCEN entre en jeu lorsqu’une entreprise :

• ouvre un compte bancaire et que l’institution financière demande des renseignements sur la propriété;
• exerce dans un secteur réglementé;
• doit produire des déclarations en vertu des règles de la Bank Secrecy Act;
• doit déterminer si elle entre dans une catégorie fédérale de déclaration;
• doit surveiller les changements aux exigences en matière de bénéficiaires effectifs.

Pour les fondateurs, le sujet FinCEN le plus visible de ces dernières années a été la déclaration des bénéficiaires effectifs. Le point clé aujourd’hui est que les règles ont changé en 2025.

Déclaration BOI : la règle actuelle

Le FinCEN a initialement créé un régime national de déclaration des bénéficiaires effectifs, ou BOI, en vertu du Corporate Transparency Act. L’objectif était de rendre plus difficile pour les acteurs malveillants de se cacher derrière des sociétés écran.

Toutefois, la règle finale intérimaire du 26 mars 2025 du FinCEN a modifié le paysage de la déclaration. Selon la règle actuelle, les entités créées aux États-Unis, y compris les sociétés auparavant appelées domestic reporting companies, sont exemptées de la déclaration BOI. Les personnes américaines sont également exemptées de l’obligation de déclarer des BOI pour ces sociétés.

Cela signifie que de nombreux propriétaires d’entreprises américaines n’ont plus à déposer de rapports BOI auprès du FinCEN. En même temps, certaines sociétés étrangères de déclaration peuvent encore avoir des obligations, de sorte que les entreprises ayant des structures transfrontalières devraient examiner attentivement leur situation particulière.

La conclusion pratique est simple : ne présumez pas que chaque entité doit produire une déclaration. Vérifiez la règle en vigueur avant de transmettre des renseignements et surveillez les futures mises à jour du FinCEN.

Qui peut accéder aux BOI

Le FinCEN ne rend pas les BOI accessibles au public. Les renseignements sont protégés et ne sont communiqués qu’aux destinataires autorisés dans des circonstances limitées.

Selon le cadre d’accès du FinCEN, les BOI peuvent être partagés avec :

• les organismes fédéraux chargés des activités d’application de la loi, de sécurité nationale ou de renseignement;
• les organismes d’application de la loi des États, des administrations locales et des tribus ayant l’autorisation appropriée;
• des autorités étrangères par des canaux approuvés;
• des institutions financières dans certains cas limités liés aux obligations de conformité, avec les autorisations et les garanties requises.

Cette structure d’accès restreint est importante. Les BOI ont été conçus pour soutenir des objectifs légitimes de gouvernement et d’intégrité financière, et non pour une consultation publique ou des recherches générales dans les données.

FinCEN vs IRS

Le FinCEN et l’IRS sont souvent confondus, mais ce sont des bureaux distincts au sein du département du Trésor des États-Unis.

L’IRS gère l’administration fiscale. Sa mission est d’aider les contribuables à comprendre et à respecter leurs obligations fiscales, puis à appliquer la loi fiscale.

Le FinCEN s’occupe du renseignement financier et de la lutte contre le blanchiment d’argent. Il se concentre sur les activités suspectes, les flux financiers illicites et la transparence financière.

En bref :

• IRS = impôts
• FinCEN = prévention de la criminalité financière et renseignement financier

Les deux organismes peuvent se recouper dans des enquêtes réelles, mais leurs rôles ne sont pas les mêmes.

Comment le FinCEN aide à combattre la criminalité financière

Le rôle du FinCEN va au-delà des BOI. Il soutient des enquêtes portant sur :

• le blanchiment d’argent;
• le financement du terrorisme;
• la fraude;
• le contournement de sanctions;
• le crime organisé;
• les comportements financiers liés à la fiscalité;
• d’autres schémas de finance illicite.

Il le fait en recueillant des rapports, en repérant des tendances et en aidant à relier les points entre institutions et juridictions. Dans le système financier moderne, cette fonction de renseignement est une raison majeure de l’existence du FinCEN.

Comment les entreprises devraient penser à la conformité

Même si de nombreuses sociétés américaines sont maintenant exemptées de la déclaration BOI, le FinCEN demeure important pour les propriétaires d’entreprise à plusieurs égards.

Les fondateurs devraient :

• confirmer si leur entité est actuellement exemptée;
• conserver soigneusement les documents de constitution et d’enregistrement;
• garder les dossiers de propriété et de contrôle bien organisés;
• réévaluer les obligations de conformité si la structure de propriété change;
• se méfier des arnaques prétendant provenir du FinCEN.

C’est là qu’un partenaire en constitution et en conformité peut aider. Zenind aide les entrepreneurs à créer et à maintenir leur entreprise grâce à un soutien pratique en matière de constitution et de conformité, afin qu’ils restent organisés à mesure que les exigences fédérales et provinciales changent.

Arnaques et avertissements liés au FinCEN

Le FinCEN a à plusieurs reprises averti le public au sujet d’arnaques utilisant son nom. Un message légitime du FinCEN ne vous mettra pas sous pression pour envoyer de l’argent par téléphone, texto, courriel ou courrier.

Soyez vigilant si vous recevez :

• une demande de paiement;
• un courriel ou un texto suspect;
• un avis vous demandant de scanner un code QR;
• un message avec un nom de formulaire de dépôt inhabituel;
• une affirmation selon laquelle vous devez payer pour produire une déclaration BOI.

En cas de doute, vérifiez le message par les canaux de contact officiels du FinCEN avant de répondre.

Comment joindre le FinCEN

Pour les questions de conformité, le FinCEN offre une ligne d’assistance réglementaire au 1-800-949-2732.

Pour les demandes générales du public, le FinCEN renvoie les visiteurs à son formulaire de contact plutôt qu’à une ligne téléphonique publique ouverte. Si vous ne savez pas si une communication est authentique, utilisez les coordonnées officielles figurant sur le site du FinCEN.

En résumé

Le FinCEN est le bureau du Trésor responsable du renseignement financier et de l’application des règles de lutte contre le blanchiment d’argent. Pour les propriétaires d’entreprise, son rôle pratique le plus important a été la déclaration des bénéficiaires effectifs, mais la règle actuelle exempte désormais les sociétés américaines et les personnes américaines de la déclaration BOI. L’organisme demeure important parce qu’il influence la manière dont la criminalité financière est détectée, dont les renseignements sont protégés et dont certaines entités transfrontalières se conforment aux règles fédérales de déclaration.

Si vous créez une entreprise aux États-Unis, l’approche la plus sûre consiste à garder vos dossiers en ordre, à vérifier vos obligations actuelles de conformité et à revoir toute nouvelle directive du FinCEN chaque fois que votre structure change.