Washington állam üzleti adói és értékesítési adója LLC-k számára: amit a tulajdonosoknak tudniuk kell

Egy Washingtonban alapított LLC csak az első lépés. Amint a vállalkozás működni kezd, világos tervre van szüksége az állami és szövetségi adókra, az értékesítési adó beszedésére, a bérszámfejtési kötelezettségekre és a folyamatos bevallásokra. Washingtonot gyakran adóbarát államnak tekintik, mert nincs személyi jövedelemadója vagy hagyományos társasági jövedelemadója, de ez nem jelenti azt, hogy az LLC-tulajdonosok figyelmen kívül hagyhatják az adózási megfelelést.

A washingtoni LLC-k továbbra is tartozhatnak business and occupation adóval, kiskereskedelmi értékesítési adóval, használati adóval és bérszámfejtéshez kapcsolódó adókkal. Szövetségi szinten a legtöbb LLC átfolyó adózási egységként van kezelve, ami azt jelenti, hogy a tulajdonosok a saját bevallásukban vallják be az üzleti jövedelmet, hacsak nem választanak más adózási besorolást.

Ez az útmutató bemutatja azokat a fő adókat, amelyek a washingtoni LLC-kre vonatkozhatnak, hogyan működik az értékesítési adó, és mit tegyenek a tulajdonosok a megfelelés érdekében.

Hogyan működnek a washingtoni LLC-adók

Az LLC egy üzleti forma, nem pedig önmagában adózási besorolás. Adózási szempontból az LLC-t általában az alábbi módok egyikén kezelik:

• Egytagú vállalkozásként, ha egy tulajdonosa van
• Társas vállalkozásként, ha több tulajdonosa van
• Társaságként, ha társasági adózást választ

Az alapértelmezett átfolyó rendszerben az LLC általában nem fizet szövetségi jövedelemadót az üzleti nyereség után. Ehelyett a nyereség és veszteség a tulajdonosokra száll át, akik azt a személyes adóbevallásukban vallják be.

Ez azonban nem szünteti meg az üzleti adókat. Csupán azt változtatja meg, hogy ki vallja be a jövedelmet, és hogyan számítják ki az adót.

Azokra a washingtoni állami adókra, amelyek vonatkozhatnak

Washingtonban nincs személyi jövedelemadó és nincs hagyományos társasági jövedelemadó, de az LLC-k továbbra is felelősek lehetnek több állami adóért az üzleti tevékenység jellegétől függően.

Business and Occupation adó

Washington Business and Occupation adója, gyakran B&O adóként említve, egy bruttó bevételre kivetett adó. Ez azt jelenti, hogy általában nem a nyereség, hanem az üzlet bevétele alapján számítják.

Ez jelentős különbség a jövedelemadóhoz képest. Bruttó bevételi adó esetén a vállalkozás működésének számos szokásos költsége, például a bérleti díj, az anyagköltség, a munkabér, a marketing és az általános működési költségek nem csökkentik az adóalapot ugyanúgy, mint egy jövedelemadó-rendszerben.

Az alkalmazandó kulcs attól függhet, milyen tevékenységet végez a vállalkozás. A különböző üzleti besorolások eltérő adózás alá eshetnek, ezért fontos a vállalkozás helyes kategóriájának meghatározása, és nem szabad feltételezni, hogy minden vállalkozásra ugyanaz a kulcs vonatkozik.

Sok LLC-tulajdonos számára a B&O adó az egyik legkönnyebben elfeledett kötelezettség, mivel akkor is alkalmazandó lehet, ha a vállalkozás nem különösebben nyereséges.

Kiskereskedelmi értékesítési adó

Ha az LLC-je adóköteles árut vagy adóköteles szolgáltatást értékesít Washingtonban, előfordulhat, hogy értékesítési adót kell beszednie a vevőktől és továbbítania az államnak.

Az értékesítési adót az eladáskor számítják fel, és azt általában a vevőre hárítják, de a vállalkozás felelős a helyes beszedésért, jelentésért és befizetésért. A fizetendő összeg helyszínenként változhat, mivel a helyi joghatóságok saját mértéket is hozzáadhatnak az állami részhez.

Az értékesítési adó általában azoknál a vállalkozásoknál a legfontosabb, amelyek az alábbiakat értékesítik:

• Fizikai termékeket
• Bizonyos digitális termékeket vagy digitális szolgáltatásokat, a besorolástól függően
• Adóköteles kiskereskedelmi szolgáltatásokat
• Olyan csomagokat, amelyek adóköteles és nem adóköteles tételeket is tartalmaznak

Gyakori hiba azt feltételezni, hogy az LLC által értékesített minden dolog adóköteles. A gyakorlatban az adókötelesség a terméktől, a szolgáltatás típusától és az ügylet szerkezetétől függ. Ha a vállalkozás több joghatóságban értékesít, a helyi adókulcsok közötti különbségek azt is befolyásolhatják, mennyi adót kell beszedni.

Használati adó

A használati adó az értékesítési adó párja. Akkor alkalmazható, amikor egy vállalkozás Washingtonban használatra vásárol árukat vagy szolgáltatásokat, de a vásárláskor nem számítottak fel értékesítési adót.

Ez gyakran előfordul, amikor tételeket külső állambeli eladóktól, online kereskedőktől vagy olyan beszállítóktól vásárolnak, akik nem számítottak fel washingtoni értékesítési adót. Ha az eszközt Washingtonban használják, és nem fizettek rá megfelelő értékesítési adót, használati adó válhat esedékessé.

A használati adó azért fontos, mert megakadályozza, hogy a vállalkozások egyszerűen az államon kívüli vagy nem adót beszedő eladótól történő vásárlással kerüljék el az adófizetést.

Bérszámfejtési és foglalkoztatási adók

Ha az LLC alkalmazottakat vesz fel, további adókötelezettségek jelennek meg.

Előfordulhat, hogy kezelnie kell az alábbiakat:

• Szövetségi jövedelemadó-előleg levonása
• Társadalombiztosítási és Medicare-járulék levonása
• Szövetségi munkanélküliségi adó
• Washington állami foglalkoztatással kapcsolatos adókötelezettségek
• Bérjelentések és bérszámfejtési bevallások

Ezek a kötelezettségek elkülönülnek a tulajdonosi adózástól. Még ha az LLC átfolyó adózási egység is, az alkalmazottak saját bérszámfejtési megfelelési szabályokkal járnak.

A független vállalkozók eltérő elbánás alá esnek, mint az alkalmazottak, de ezt a különbséget körültekintően kell megállapítani. A munkavállaló hibás besorolása adózási, bér- és megfelelési problémákat okozhat.

Szövetségi adók a washingtoni LLC-tulajdonosok számára

Washington állami jövedelemadó hiánya egyszerűbbnek tűnhet, de a szövetségi oldal továbbra is számít.

Önfoglalkoztatási adó

Azok a tulajdonosok, akik aktívan dolgoznak a vállalkozásban, önfoglalkoztatási adót fizethetnek a nyereségrészük után. Ez az adó a társadalombiztosítás és a Medicare finanszírozását segíti, és tipikusan az önfoglalkoztatásból származó jövedelemhez kapcsolódik, nem a hagyományos munkabérhez.

Ha Ön a tulajdonos, és egyben jelentős munkát is végez a vállalkozásban, ez az adó akkor is alkalmazható lehet, ha a cég LLC formában működik.

Szövetségi jövedelemadó

Az önfoglalkoztatási adón felül a tulajdonosok általában szövetségi jövedelemadót is fizetnek az adóköteles üzleti jövedelem után. Az összeg a tulajdonos teljes jövedelmétől, levonásaitól, adózási státuszától és az entitás adózási besorolásától függ.

A tulajdonosoknak célszerű elkülöníteniük az üzleti és személyes pénzügyeket, és teljes körű nyilvántartást vezetniük. Az átlátható könyvelés megkönnyíti a jövedelem pontos bevallását és a jogszerű levonások érvényesítését.

Társasági adózási besorolás választása

Egyes LLC-k úgy döntenek, hogy szövetségi adózási szempontból S corporation vagy C corporation besorolást választanak. Ez megváltoztathatja a jövedelem bevallásának módját, és hatással lehet a tulajdonosi bérszámfejtésre, az osztalékokra és az önfoglalkoztatási adó kitettségére.

Ez a választás nem automatikusan jobb. Bizonyos esetekben megtakarítást eredményezhet, de további adminisztratív feladatokat és bérszámfejtési kötelezettségeket is teremt. A megfelelő döntés a bevételtől, a nyereségtől, a tulajdonosi struktúrától és a hosszú távú tervektől függ.

Mikor kell egy washingtoni LLC-nek adózási regisztrációt végeznie

Előfordulhat, hogy az LLC-nek már az első értékesítés előtt, az első alkalmazott felvétele előtt vagy az első ügyfélszerződés aláírása előtt regisztrálnia kell adózási célból.

Gyakori kiváltó okok:

• Adóköteles áruk vagy szolgáltatások értékesítése Washingtonban
• Alkalmazottak felvétele az államban
• Fizikai jelenlét, például iroda, raktár vagy üzlethelyiség fenntartása
• Az üzleti tevékenységre vonatkozó állami regisztrációs követelmények teljesítése
• Bővülés olyan új piacokra, ahol adóbeszedési szabályok alkalmazandók

Az a vállalat, amely Washingtonban működik, de más államokba is értékesít, szintén köteles lehet figyelembe venni a Washingtonon kívüli adószabályokat. A többállamos értékesítés további bevallási és nexus-kérdéseket vethet fel.

Gyakorlati értékesítési adó megfelelési ellenőrzőlista

Egy egyszerű megfelelési folyamat később megelőzheti a költséges hibákat.

1. Regisztrálja a vállalkozást a megfelelő állami adószámlákra.
2. Határozza meg, hogy az egyes termékek vagy szolgáltatások adókötelesek-e.
3. Állítsa be a pénztár- vagy számlázórendszert a megfelelő adó beszedésére.
4. Az ügylet részletei alapján alkalmazza a helyes helyi adókulcsot.
5. Adja be időben a bevallásokat, még lassú időszakokban is, ha ezt előírják.
6. Tartsa rendezve a számlákat, mentességi igazolásokat és beszerzési nyilvántartásokat.
7. Tekintse át az adózási besorolást, amikor új terméket vagy szolgáltatást vezet be.

A legnagyobb kockázat általában nem maga az adó, hanem az az inkonzisztencia, amely akkor alakul ki, amikor egy vállalkozás gyorsabban növekszik, mint a megfelelési folyamata.

Gyakori hibák, amelyeket a washingtoni LLC-tulajdonosok elkövetnek

Még a tapasztalt tulajdonosok is követnek el elkerülhető adózási hibákat.

Azt feltételezni, hogy nincs jövedelemadó, tehát nincs adó

Washingtonban nincs személyi vagy társasági jövedelemadó, de a B&O adó, az értékesítési adó, a használati adó és a bérszámfejtési adók továbbra is alkalmazandók lehetnek.

A bruttó bevételt összekeverni a nyereséggel

A B&O adó nem a nyereségen alapul. Ha csak a nettó jövedelem alapján tervez, alábecsülheti a fizetendő összeget.

Rossz adókulccsal beszedni az értékesítési adót

Mivel a helyi kulcsok eltérhetnek, az, ha minden értékesítésre egyetlen egységes kulcsot használ, alulbeszedési vagy túlszedési problémákat okozhat.

Az államon kívüli beszerzések figyelmen kívül hagyása

A berendezések vagy készletek online vásárlása nem szünteti meg az adókötelezettséget. Ha nem számítottak fel értékesítési adót, használati adó lehet esedékes.

A bérszámfejtési kötelezettségek elmulasztása

Az alkalmazottak felvétele után a levonások és a bérjelentések kötelezővé válnak. A bérszámfejtési hibák gyorsan költségessé válhatnak.

Hogyan segíthet a Zenind

A Zenind segít a vállalkozóknak a cégalapításban és a vállalkozás fenntartásában, gyakorlati támogatással a megfelelésre épülő feladatokhoz. A washingtoni LLC-tulajdonosok számára ez tisztább utat jelenthet a következőkhöz:

• A vállalkozás megfelelő megalapítása
• A megfelelési határidők rendezett követése
• A bejegyzett székhely és a bejelentési kötelezettségek fenntartása
• Az üzleti nyilvántartások és a tulajdonosi adatok rendezetten tartása

Ez a fajta struktúra azért fontos, mert az adózási megfelelés könnyebb, ha a vállalkozás már a kezdetektől megfelelően van felépítve.

GYIK

Van Washington államban személyi jövedelemadó?

Nem. Washingtonban nincs személyi jövedelemadó és nincs hagyományos társasági jövedelemadó.

Minden washingtoni LLC fizet értékesítési adót?

Nem. Az értékesítési adó csak akkor alkalmazandó, ha a vállalkozás adóköteles árukat vagy adóköteles szolgáltatásokat értékesít.

A B&O adó a nyereségen alapul?

Nem. A B&O adó általában a bruttó bevételen alapul, nem a nettó nyereségen.

Az LLC-tulajdonosok fizetnek szövetségi adót a nyereség után?

Igen. A legtöbb alapértelmezett adózási struktúrában a tulajdonosok a vállalkozás jövedelmét a saját szövetségi bevallásukban vallják be.

Mi van, ha az LLC-mnek ebben a hónapban nem volt értékesítése?

Előfordulhat, hogy továbbra is fennállnak bevallási kötelezettségek, a regisztrációs státusztól és attól függően, hogy az állam megkövetel-e időszakos bevallásokat.

Záró gondolatok

A washingtoni LLC-adók kezelhetőek, ha megérti a bruttó bevételi adó, az értékesítési adó, a használati adó, a bérszámfejtési kötelezettségek és a szövetségi átfolyó adózás közötti különbséget. A lényeg, hogy ne feltételezze: egyetlen adószabály mindenre vonatkozik.

Ha naprakészen tartja a regisztrációkat, helyesen sorolja be az értékesítéseket, és megbízható nyilvántartásokat vezet, csökkentheti a megfelelési kockázatot, és a vállalkozás működtetésére összpontosíthat. Sok tulajdonos számára a legjobb idő a megfelelő adózási folyamat kialakítására még azelőtt van, hogy a vállalkozás növekedni kezd.