Pengurangan Biaya Home Office untuk Pemilik Bisnis yang Bekerja Mandiri: Apa yang Dapat Anda Klaim Saat Bekerja dari Rumah

Bekerja dari rumah dapat menurunkan biaya operasional, meningkatkan fleksibilitas, dan memudahkan Anda memulai serta menjalankan bisnis. Bagi banyak pendiri, freelancer, dan pemilik usaha perseorangan, home office bukan hanya praktis, tetapi juga bagian dari model bisnis.

Fleksibilitas itu juga menimbulkan pertanyaan pajak: biaya apa saja yang sebenarnya dapat Anda klaim saat bekerja dari rumah?

Jawabannya bergantung pada apakah Anda memenuhi syarat untuk pengurangan biaya home office menurut aturan IRS, bagaimana Anda menggunakan ruang tersebut, dan apakah Anda memilih metode sederhana atau metode reguler. Bagi pemilik bisnis yang bekerja mandiri, memahami aturan tersebut dapat membantu Anda menghindari kehilangan potongan dan kesalahan yang mahal.

Artikel ini hanya untuk tujuan informasi umum dan bukan nasihat pajak. Untuk keputusan pelaporan, konsultasikan dengan profesional pajak yang berkualifikasi.

Siapa yang Dapat Mengklaim Pengurangan Biaya Home Office?

Secara umum, pengurangan biaya home office tersedia bagi wajib pajak yang bekerja mandiri dan menggunakan sebagian rumahnya untuk bisnis. Ini mencakup banyak pihak seperti:

• Pemilik usaha perseorangan
• Kontraktor independen
• Freelancer
• Pemilik LLC anggota tunggal yang dikenai pajak sebagai usaha perseorangan
• Mitra yang memenuhi syarat berdasarkan aturan kemitraan
• Pemilik bisnis kecil yang menjalankan usaha dari rumah

Batasan penting: sebagian besar karyawan W-2 tidak dapat mengklaim pengurangan biaya home office berdasarkan hukum federal saat ini. IRS juga mensyaratkan agar ruang tersebut digunakan secara teratur dan eksklusif untuk bisnis.

Artinya, area itu harus dikhususkan untuk pekerjaan dan tidak digunakan sebagai ruang keluarga, kamar tamu, atau ruang serbaguna. Meja kerja di sudut kamar tidur biasanya tidak akan memenuhi syarat kecuali area tersebut hanya digunakan untuk bisnis.

Apa yang Termasuk sebagai Home Office yang Memenuhi Syarat?

Home office yang memenuhi syarat tidak harus berupa satu ruangan penuh. Ruang itu bisa berupa area yang jelas di dalam sebuah ruangan, selama digunakan secara eksklusif dan teratur untuk bisnis.

Contoh umum meliputi:

• Kamar cadangan yang diubah menjadi ruang kerja
• Kantor khusus di apartemen atau rumah
• Studio, bengkel, atau bangunan terpisah yang digunakan untuk bisnis
• Ruang berbasis rumah tempat pekerjaan klien, pekerjaan administrasi, pembukuan, atau pemenuhan pesanan dilakukan

Untuk beberapa bisnis, home office juga dapat memenuhi syarat jika digunakan untuk bertemu klien, menyimpan inventaris, atau menangani operasional inti bisnis. Faktanya penting, sehingga persyaratan IRS perlu ditinjau dengan cermat sebelum mengklaim pengurangan.

Biaya yang Mungkin Dapat Anda Klaim

Jika Anda memenuhi syarat, Anda mungkin dapat mengurangkan sebagian biaya untuk menjalankan rumah Anda. Biaya ini biasanya dibagi menjadi biaya langsung dan tidak langsung.

Biaya langsung

Biaya langsung adalah biaya yang hanya berlaku untuk area bisnis.

Contohnya meliputi:

• Mengecat ruang kantor
• Perbaikan yang hanya dilakukan pada area kantor
• Memasang rak atau perlengkapan yang digunakan semata-mata untuk ruang bisnis

Biaya ini umumnya lebih mudah dialokasikan karena jelas terkait dengan home office.

Biaya tidak langsung

Biaya tidak langsung adalah biaya rumah tangga yang bermanfaat bagi seluruh rumah. Biasanya Anda dapat mengurangkan persentase bisnis dari biaya-biaya ini.

Contohnya meliputi:

• Sewa
• Bunga hipotek, jika Anda memiliki rumah tersebut
• Pajak properti, dengan tunduk pada aturan pajak yang berlaku
• Utilitas
• Listrik
• Pemanasan dan pendinginan
• Asuransi pemilik rumah
• Layanan internet, jika biaya tersebut diperlukan untuk penggunaan bisnis
• Pemeliharaan dan perbaikan umum

Biaya bisnis terpisah

Beberapa biaya bukan merupakan biaya home office, tetapi tetap termasuk pengurangan bisnis biasa.

Contohnya meliputi:

• Perlengkapan kantor
• Langganan perangkat lunak
• Layanan telepon bisnis
• Peralatan
• Layanan profesional
• Biaya pemasaran
• Asuransi bisnis

Biaya-biaya ini biasanya dikurangkan secara terpisah dari pengurangan home office.

Metode Sederhana vs. Metode Reguler

IRS menawarkan dua cara untuk menghitung pengurangan biaya home office: metode sederhana dan metode reguler.

Metode sederhana

Metode sederhana dirancang untuk mengurangi kebutuhan pencatatan.

Dengan metode ini, pengurangan didasarkan pada tarif standar per kaki persegi ruang yang memenuhi syarat, dengan batas maksimum luas tertentu. Tarif IRS adalah $5 per kaki persegi, dengan batas 300 kaki persegi.

Artinya, pengurangan maksimum dengan metode sederhana adalah $1.500 per tahun.

Metode ini bisa menarik jika Anda menginginkan perhitungan cepat dan tidak ingin melacak alokasi terperinci atas biaya rumah tangga. Metode ini juga menghindari perhitungan depresiasi.

Metode reguler

Metode reguler menggunakan biaya aktual dan mengharuskan Anda mengalokasikan biaya rumah tangga antara penggunaan pribadi dan bisnis.

Metode ini dapat menghasilkan pengurangan yang lebih besar jika:

• Home office Anda lebih besar
• Biaya tempat tinggal Anda tinggi
• Persentase penggunaan bisnis Anda signifikan
• Anda memiliki biaya home yang memenuhi syarat dalam jumlah besar

Komprominya adalah pencatatan yang lebih banyak dan dokumentasi yang lebih cermat.

Cara Menghitung Pengurangan

Metode perhitungan yang tepat bergantung pada bisnis dan rumah Anda.

Langkah 1: Ukur ruang bisnis

Tentukan luas area yang digunakan secara eksklusif untuk bisnis. Jika Anda menggunakan metode sederhana, IRS umumnya membatasi pengurangan pada luas yang lebih kecil antara area aktual atau 300 kaki persegi.

Langkah 2: Tentukan persentase penggunaan bisnis

Untuk metode reguler, banyak wajib pajak menghitung porsi penggunaan bisnis dengan membagi luas kantor dengan total luas rumah.

Misalnya, jika kantor Anda 200 kaki persegi dan rumah Anda 2.000 kaki persegi, persentase penggunaan bisnis Anda adalah 10%.

Langkah 3: Terapkan persentase tersebut pada biaya tidak langsung

Dengan metode reguler, Anda kemudian menerapkan persentase itu pada biaya rumah tangga yang memenuhi syarat seperti sewa, utilitas, dan perbaikan tertentu.

Langkah 4: Pisahkan biaya langsung

Jika suatu biaya hanya menguntungkan area kantor, biaya itu mungkin dapat dikurangkan sepenuhnya atau sebagian besar, tergantung pada faktanya.

Contoh

Misalkan rumah Anda 2.000 kaki persegi, dan kantor khusus Anda 200 kaki persegi. Persentase penggunaan bisnis Anda adalah 10%.

Jika biaya rumah tangga tahunan yang memenuhi syarat adalah:

• Sewa: $18.000
• Utilitas: $2.400
• Internet: $1.200
• Asuransi rumah: $1.000

Maka pengurangan bisnis dari biaya tidak langsung yang dapat dialokasikan akan didasarkan pada 10% dari jumlah yang memenuhi syarat tersebut, dengan asumsi biaya tersebut dapat dikurangkan dan secara tepat terkait dengan penggunaan rumah untuk bisnis.

Di sinilah dokumentasi menjadi penting. Sistem alokasi yang baik membantu Anda mendukung angka-angka tersebut jika IRS sewaktu-waktu meminta penjelasan.

Apa yang Biasanya Tidak Dapat Anda Kurangkan

Tidak semua biaya terkait rumah otomatis dapat dikurangkan.

Secara umum, hindari asumsi bahwa Anda dapat mengklaim:

• Biaya hidup pribadi
• Biaya untuk ruangan yang digunakan sebagian untuk tujuan pribadi
• Biaya yang tidak biasa dan diperlukan untuk bisnis
• Seluruh tagihan rumah tanpa mengalokasikan penggunaan bisnis
• Biaya home office karyawan untuk pekerjaan W-2, kecuali ada pengecualian khusus berdasarkan hukum

Selain itu, jika Anda menggunakan metode sederhana, Anda tidak mengklaim depresiasi rumah untuk bagian kantor. Kompromi itu adalah salah satu alasan mengapa sebagian wajib pajak lebih memilih metode reguler.

Pencatatan Itu Penting

Pengurangan yang kuat bergantung pada catatan yang rapi. Simpan dokumentasi untuk:

• Luas kantor dan rumah Anda
• Foto atau denah ruang kerja
• Tagihan utilitas dan tanda terima rumah tangga lainnya
• Faktur internet dan telepon
• Catatan perbaikan dan pemeliharaan
• Tanggal penggunaan bisnis jika kantor tidak digunakan sepanjang tahun
• Catatan yang menunjukkan penggunaan bisnis secara eksklusif dan teratur

Catatan yang baik memudahkan Anda mempertahankan pengurangan dan memilih metode yang paling sesuai untuk bisnis Anda.

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

Banyak pengurangan home office hilang atau diperdebatkan karena kesalahan yang sebenarnya dapat dihindari.

Waspadai kesalahan berikut:

• Menggunakan ruang bersama yang tidak eksklusif untuk bisnis
• Mengurangkan biaya pribadi sebagai biaya bisnis
• Lupa mengalokasikan biaya rumah tangga dengan benar
• Mengklaim biaya karyawan padahal Anda tidak memenuhi syarat
• Memilih metode sederhana tanpa membandingkannya dengan metode reguler
• Tidak menyimpan tanda terima dan catatan ukuran ruang

Jika Anda sedang membentuk bisnis dan berencana bekerja dari rumah, sebaiknya menyiapkan pembukuan yang rapi sejak awal. Itu membuat musim pajak lebih sederhana dan membantu menjaga catatan bisnis tetap terorganisasi.

Ketika Bisnis Rumahan Menjadi Lebih dari Sekadar Usaha Sampingan

Banyak pendiri memulai dari home office dan kemudian beralih ke struktur formal seperti LLC atau korporasi. Transisi itu dapat meningkatkan kredibilitas, menyederhanakan operasional, dan mendukung pertumbuhan.

Jika Anda membangun bisnis dari home office, Zenind dapat membantu Anda membentuk dan mengelola entitas bisnis AS dengan layanan yang dirancang untuk pengusaha yang menginginkan cara yang sederhana untuk memulai dan tetap patuh.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah saya bisa mengurangkan seluruh sewa atau hipotek saya?

Biasanya tidak. Umumnya Anda hanya dapat mengurangkan porsi yang terkait dengan penggunaan bisnis atas rumah Anda, kecuali ada biaya langsung tertentu yang hanya berlaku untuk area kantor.

Apakah saya bisa mengurangkan internet jika saya bekerja dari rumah?

Mungkin, tetapi biasanya hanya porsi bisnisnya. Jika koneksi internet digunakan untuk tujuan pribadi dan bisnis, Anda biasanya perlu melakukan alokasi yang wajar.

Apakah saya dapat mengklaim home office jika saya bekerja dari sofa atau meja dapur?

Biasanya tidak. IRS umumnya mensyaratkan penggunaan ruang secara eksklusif dan teratur untuk bisnis.

Apakah metode sederhana selalu lebih baik?

Tidak selalu. Metode ini lebih mudah, tetapi metode reguler mungkin memberikan pengurangan yang lebih besar jika biaya home office aktual Anda signifikan.

Apakah saya perlu LLC untuk mengklaim pengurangan ini?

Tidak. Pengurangan ini bergantung pada status pajak dan penggunaan bisnis yang memenuhi syarat, bukan pada apakah Anda telah membentuk LLC. Namun, banyak pemilik usaha mandiri memilih membentuk LLC atau korporasi karena alasan operasional dan legal.

Kesimpulan Akhir

Pengurangan biaya home office bisa menjadi keringanan pajak yang berharga bagi pemilik bisnis yang bekerja mandiri, tetapi hal ini hanya berlaku jika ruang dan catatannya memenuhi persyaratan IRS. Aturan terpentingnya sederhana: gunakan ruang tersebut secara teratur dan eksklusif untuk bisnis, catat biaya Anda dengan cermat, dan pilih metode perhitungan yang paling sesuai dengan situasi Anda.

Jika Anda membangun bisnis dari rumah, menjaga pendirian entitas, pembukuan, dan dokumentasi pajak tetap tertata sejak awal dapat menghemat waktu di kemudian hari dan mengurangi kesalahan pelaporan.