Panduan Nomor ITIN: Apa Itu, Siapa yang Membutuhkannya, dan Cara Mengajukannya

Individual Taxpayer Identification Number, atau ITIN, adalah nomor pemrosesan pajak yang diterbitkan oleh U.S. Internal Revenue Service untuk individu tertentu yang membutuhkan nomor wajib pajak Amerika Serikat tetapi tidak memenuhi syarat untuk Social Security Number. Bagi banyak nonresiden, investor asing, pasangan, tanggungan, dan wajib pajak lain yang memiliki kewajiban pelaporan di Amerika Serikat, ITIN adalah kunci agar pengembalian pajak dapat diajukan dengan benar.

Jika Anda baru mengenal aturan pajak Amerika Serikat, perbedaan antara ITIN, Social Security Number, dan Employer Identification Number bisa membingungkan. Kabar baiknya, tujuan masing-masing nomor cukup sederhana setelah Anda memahami dasarnya.

Apa Itu ITIN?

ITIN adalah nomor sembilan digit yang diterbitkan oleh IRS untuk membantu mengidentifikasi individu untuk tujuan pajak federal. Nomor ini selalu dimulai dengan angka 9 dan memiliki format yang mirip dengan Social Security Number.

ITIN bukanlah status imigrasi, izin kerja, atau bukti otorisasi untuk bekerja di Amerika Serikat. ITIN hanyalah nomor identifikasi pajak yang digunakan ketika seseorang harus mengajukan atau dicantumkan dalam pengembalian pajak Amerika Serikat dan tidak dapat memperoleh SSN.

Siapa yang Membutuhkan ITIN?

Anda mungkin memerlukan ITIN jika Anda diwajibkan untuk mengajukan pengembalian pajak Amerika Serikat atau dicantumkan di dalamnya, tetapi Anda tidak memenuhi syarat untuk SSN. Contoh yang umum meliputi:

• Warga asing nonresiden yang memiliki kewajiban pelaporan pajak di Amerika Serikat
• Warga negara asing yang menerima penghasilan dari sumber di Amerika Serikat
• Tanggungan atau pasangan wajib pajak Amerika Serikat yang tidak memenuhi syarat untuk SSN
• Investor asing yang harus melaporkan penghasilan yang terkait dengan Amerika Serikat
• Individu yang mengklaim manfaat perjanjian pajak tertentu

ITIN sering relevan ketika penghasilan, kepemilikan, atau pelaporan menimbulkan kewajiban pengajuan meskipun orang tersebut tidak tinggal di Amerika Serikat.

Siapa yang Tidak Membutuhkan ITIN?

Tidak semua orang yang memiliki kaitan dengan Amerika Serikat membutuhkan ITIN. Anda biasanya tidak membutuhkannya jika:

• Anda memenuhi syarat untuk Social Security Number
• Anda hanya membutuhkan ID pajak bisnis untuk sebuah perusahaan, yang umumnya akan menjadi EIN sebagai gantinya
• Anda tidak memiliki kewajiban pelaporan atau pengajuan pajak federal

Jika tujuan Anda adalah mendirikan dan menjalankan bisnis di Amerika Serikat, ITIN tidak otomatis diperlukan. Banyak pemilik bisnis membutuhkan EIN untuk perusahaan dan baru kemudian mengetahui apakah mereka secara pribadi memerlukan ITIN untuk situasi pajak mereka sendiri.

ITIN vs. SSN vs. EIN

Ketiga nomor ini memiliki tujuan yang berbeda:

ITIN

Digunakan oleh individu untuk pelaporan pajak federal ketika mereka tidak memenuhi syarat untuk SSN.

SSN

Diterbitkan untuk warga negara Amerika Serikat yang memenuhi syarat dan beberapa penduduk yang diotorisasi untuk keperluan kerja, manfaat, dan pajak.

EIN

Diterbitkan untuk entitas bisnis seperti LLC dan corporation untuk administrasi pajak, penggajian, perbankan, dan pengajuan bisnis.

Kesalahan yang umum adalah menganggap pemilik bisnis hanya membutuhkan satu nomor. Pada kenyataannya, sebuah LLC mungkin membutuhkan EIN untuk perusahaan, sementara pemiliknya secara terpisah mungkin membutuhkan ITIN atau SSN tergantung pada pengajuan pajak pribadi.

Cara Mengajukan ITIN

IRS mewajibkan pelamar untuk mengajukan Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number. Dalam sebagian besar kasus, permohonan harus diajukan bersama pengembalian pajak federal yang valid, meskipun ada pengecualian untuk kategori pelamar tertentu.

Langkah dasar pengajuan

1. Isi Form W-7 dengan benar.
2. Lampirkan dokumen pendukung yang diperlukan.
3. Sertakan pengembalian pajak federal, jika diwajibkan.
4. Kirimkan paket tersebut ke IRS melalui pos, melalui acceptance agent yang disahkan IRS, atau di IRS Taxpayer Assistance Center.

Dokumen yang mungkin Anda perlukan

IRS mensyaratkan dokumen asli atau salinan tersertifikasi dari instansi penerbit. Paspor sering kali menjadi satu dokumen paling sederhana karena dapat membuktikan identitas dan status asing sekaligus. Dalam kasus lain, dokumen tambahan mungkin diperlukan.

Karena aturan dokumen sangat ketat, ketelitian sangat penting. Tanda tangan yang hilang, dokumen kedaluwarsa, atau perbedaan ejaan nama dapat menunda proses permohonan.

Alasan Umum Permohonan ITIN Tertunda

Permohonan ITIN sering tertunda karena alasan yang sebenarnya bisa dihindari. Masalah yang paling umum meliputi:

• Form W-7 tidak lengkap
• Lampiran pengembalian pajak hilang ketika diwajibkan
• Dokumen pendukung tidak sesuai
• Ketidaksesuaian nama atau tanggal lahir
• Mengirim fotokopi saat salinan tersertifikasi diperlukan
• Tidak memilih alasan pengajuan yang benar

Pemeriksaan yang cermat sebelum pengajuan dapat menghemat penundaan selama berminggu-minggu.

Apakah ITIN Kedaluwarsa?

Ya. ITIN dapat kedaluwarsa jika tidak digunakan pada pengembalian pajak federal selama beberapa tahun atau jika IRS menetapkan kedaluwarsa berdasarkan rentang penerbitan tertentu. Jika ITIN kedaluwarsa, nomor tersebut mungkin perlu diperbarui sebelum pengembalian pajak dapat diproses secara normal.

Jika Anda belum menggunakan ITIN dalam waktu lama, ada baiknya memeriksa apakah statusnya masih aktif sebelum mengajukan.

Mengapa ITIN Penting bagi Pendiri Nonresiden

Banyak pengusaha internasional pertama-tama fokus pada pembentukan LLC atau corporation di Amerika Serikat. Itu adalah langkah awal yang cerdas, tetapi pembentukan entitas dan identifikasi pajak pribadi bukanlah hal yang sama.

Sebagai contoh, seorang pendiri nonresiden mungkin memerlukan EIN untuk bisnis, sekaligus memerlukan ITIN untuk pelaporan pribadi, klaim perjanjian, atau pengajuan pajak yang terkait dengan kepemilikan atau penghasilan. Memahami perbedaan itu sejak awal membantu menghindari penundaan dalam perbankan, kepatuhan, dan pengajuan.

Zenind membantu para pengusaha membentuk entitas bisnis di Amerika Serikat secara efisien, dan bagian dari perencanaan yang baik adalah mengetahui nomor identifikasi federal mana yang dibutuhkan untuk perusahaan dan mana yang dibutuhkan untuk individu di baliknya.

Praktik Terbaik Sebelum Anda Mengajukan

Sebelum mengirim permohonan ITIN, lakukan beberapa langkah praktis berikut:

• Pastikan Anda benar-benar membutuhkan ITIN, bukan SSN atau EIN
• Pastikan kewajiban pelaporan pajak Anda sudah jelas
• Kumpulkan dokumen yang tepat seperti yang diterima IRS
• Tinjau semua informasi pribadi agar konsisten
• Simpan salinan dari semua yang Anda kirim

Jika situasi pajak Anda melibatkan bisnis, kepemilikan asing, atau penghasilan lintas negara, pertimbangkan untuk berbicara dengan profesional pajak yang berkualifikasi sebelum mengajukan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah saya bisa bekerja di Amerika Serikat dengan ITIN?

Tidak. ITIN hanya untuk pemrosesan pajak dan tidak mengizinkan pekerjaan.

Apakah ITIN sama dengan EIN?

Tidak. ITIN mengidentifikasi wajib pajak individu, sedangkan EIN mengidentifikasi entitas bisnis.

Apakah saya bisa membuka bisnis hanya dengan ITIN?

Biasanya tidak. Entitas bisnis umumnya memerlukan EIN untuk keperluan pajak federal dan perbankan.

Apakah saya bisa mengajukan ITIN tanpa mengajukan pengembalian pajak?

Dalam beberapa situasi khusus, ya. Namun, sebagian besar pelamar mengajukan Form W-7 bersama pengembalian federal.

Penutup

ITIN adalah alat penting bagi individu yang harus memenuhi kewajiban pajak Amerika Serikat tetapi tidak dapat memperoleh Social Security Number. Bagi nonresiden, investor asing, dan anggota keluarga tertentu dari wajib pajak Amerika Serikat, ITIN dapat menjadi perbedaan antara pengajuan yang ditolak dan pengembalian yang patuh.

Jika Anda juga sedang membentuk bisnis di Amerika Serikat, ingatlah bahwa kebutuhan identifikasi pajak pribadi Anda mungkin berbeda dari kebutuhan perusahaan Anda. Penyiapan yang direncanakan dengan baik dapat menghemat waktu, mengurangi kesalahan pengajuan, dan membuat kepatuhan lintas negara lebih mudah dikelola.