Loan Out LLC: Apa Itu, Cara Kerjanya, dan Cara Mendirikan

Perusahaan loan out adalah badan usaha yang dibuat untuk mempekerjakan seseorang dan melisensikan jasa orang tersebut kepada pihak ketiga. Struktur ini umum digunakan oleh aktor, musisi, konsultan, penulis, produser, atlet, dan profesional independen lainnya yang pekerjaannya biasanya dilakukan berdasarkan kontrak jangka pendek.

Dalam praktiknya, seseorang tidak mengontrak langsung sebagai individu dalam setiap penugasan. Sebaliknya, individu tersebut membentuk badan usaha terpisah, paling sering LLC atau corporation, dan badan usaha itu menjadi pihak yang menandatangani kontrak. Badan usaha menagih klien, menerima pembayaran, lalu membayar individu tersebut sesuai pengaturan di dalam perusahaan.

Bagi orang yang tepat, perusahaan loan out dapat menciptakan struktur bisnis yang lebih rapi, hubungan klien yang lebih profesional, dan dalam beberapa kasus, peluang perencanaan pajak serta tanggung jawab hukum yang berarti. Namun, struktur ini tidak otomatis cocok untuk semua orang. Struktur tersebut memiliki implikasi hukum, payroll, pajak, dan kepatuhan yang perlu dipahami sebelum membentuknya.

Apa Itu Perusahaan Loan Out?

Perusahaan loan out adalah badan hukum yang “meminjamkan” jasa seseorang kepada bisnis lain. Perusahaan ini biasanya dibentuk untuk menampung kontrak kerja orang tersebut, alih-alih membiarkan individu bekerja langsung atas nama pribadinya.

Idenya sederhana:

• Seseorang membentuk badan usaha.
• Badan usaha menandatangani kontrak dengan klien atau perusahaan produksi.
• Badan usaha menerima pembayaran atas pekerjaan tersebut.
• Badan usaha memberi kompensasi kepada individu berdasarkan pengaturan internal.

Pengaturan ini sering dikaitkan dengan profesional kreatif dan pekerja berbasis proyek, tetapi juga dapat digunakan oleh para ahli di bidang konsultasi, media, teknologi, dan bidang lain di mana pekerjaan dikontrakkan per proyek.

Istilah “loan out LLC” digunakan secara informal, tetapi badan usahanya dapat berupa LLC, S corporation, C corporation, atau struktur lain tergantung pada fakta serta nasihat pajak dan hukum yang diterima pemiliknya.

Cara Kerja Perusahaan Loan Out

Meskipun rinciannya berbeda-beda menurut industri, sebagian besar pengaturan loan out mengikuti pola umum yang sama.

1. Individu membentuk entitas terpisah

Langkah pertama adalah membuat badan hukum, sering kali di negara bagian tempat pemilik tinggal atau menjalankan bisnis. Entitas tersebut menjadi bisnis yang akan masuk ke dalam kontrak dan menerima pendapatan.

2. Perusahaan mengontrak klien

Alih-alih individu menandatangani setiap perjanjian secara pribadi, perusahaan loan out yang menandatangani kesepakatan. Perusahaan itu dapat menyediakan jasa secara langsung melalui pemilik, atau mengontrakkan pekerjaan pemilik kepada pihak ketiga.

3. Perusahaan menagih dan menerima pembayaran

Klien membayar perusahaan, bukan individu. Hal ini membantu memisahkan pendapatan bisnis dari keuangan pribadi pemilik dan menciptakan catatan bisnis yang lebih formal.

4. Perusahaan membayar individu

Perusahaan kemudian membayar orang tersebut melalui gaji, penarikan pemilik, distribusi, atau metode kompensasi lain tergantung pada jenis entitas dan struktur pajak.

5. Perusahaan menangani kewajiban bisnis

Entitas bertanggung jawab atas pajak, pencatatan, kontrak, asuransi, payroll jika diwajibkan, dan kewajiban administratif lainnya.

Pada dasarnya, perusahaan menjadi kerangka bisnis di sekitar jasa orang tersebut. Pemisahan ini dapat bermanfaat, tetapi juga berarti pemilik harus memperlakukan perusahaan sebagai bisnis operasional yang nyata, bukan sekadar nama di atas kontrak.

Siapa yang Menggunakan Perusahaan Loan Out?

Entitas loan out umum digunakan oleh orang-orang yang pendapatannya berasal dari jasa pribadi, reputasi, atau keahlian khusus.

Contohnya meliputi:

• Aktor dan performer
• Musisi dan artis rekaman
• Penulis dan editor
• Produser dan sutradara
• Kreator media sosial dan influencer
• Konsultan dan strategist
• Pembicara dan pelatih
• Atlet dan profesional olahraga
• Profesional lepas yang bekerja pada proyek berbasis kontrak

Pekerja seperti ini sering mendapat manfaat dari struktur yang memisahkan orangnya dari perjanjian kerja, terutama ketika bernegosiasi dengan perusahaan yang lebih besar atau banyak klien.

Manfaat Perusahaan Loan Out

Perusahaan loan out dapat menawarkan beberapa keuntungan, tetapi manfaatnya bergantung pada bagaimana entitas tersebut dibentuk dan dipelihara.

Identitas bisnis yang lebih jelas

Entitas terpisah memberikan pemilik kehadiran bisnis yang profesional. Klien mungkin lebih suka bekerja dengan perusahaan yang mapan daripada individu yang beroperasi secara informal.

Pengelolaan kontrak yang lebih baik

Ketika entitas memegang kontrak, akan lebih mudah melacak pekerjaan, pendapatan, dan kewajiban di satu tempat. Ini dapat menyederhanakan pembukuan dan membuat hubungan bisnis lebih terorganisasi.

Potensi pemisahan tanggung jawab

Entitas yang dikelola dengan baik dapat membantu memisahkan aktivitas bisnis dari aset pribadi. Itu tidak menghilangkan risiko pribadi sepenuhnya, terutama jika ada jaminan pribadi atau tanggung jawab profesional, tetapi dapat membantu mengurangi eksposur langsung dalam beberapa situasi.

Fleksibilitas perencanaan pajak yang mungkin

Tergantung pada jenis entitas dan situasi keseluruhan pemilik, perusahaan loan out dapat menciptakan peluang untuk perencanaan payroll, pengelolaan pengurangan pajak, dan strategi kompensasi yang lebih disengaja. Perlakuan pajak sangat bergantung pada fakta, sehingga hal ini harus ditinjau bersama profesional pajak yang berkualifikasi.

Pelacakan pendapatan yang lebih mudah

Alih-alih menerima banyak pembayaran atas nama pribadi, pemilik dapat memusatkan pendapatan melalui satu rekening bisnis dan satu struktur operasional. Ini dapat memudahkan pelaporan dan pencatatan akhir tahun.

LLC vs. Corporation untuk Struktur Loan Out

Banyak orang menyebut “loan out LLC,” tetapi tidak setiap perusahaan loan out harus berbentuk LLC. Jenis entitas terbaik bergantung pada tujuan bisnis, perlakuan pajak, dan sifat pekerjaannya.

LLC

LLC sering kali menjadi pilihan awal yang paling sederhana dan fleksibel.

Potensi keuntungan:

• Pembentukan dan pemeliharaan yang relatif mudah
• Struktur pengelolaan yang fleksibel
• Familiar bagi banyak pemilik usaha kecil
• Dapat dikenai pajak dengan beberapa cara tergantung pada pilihan dan keadaan

Potensi keterbatasan:

• Mungkin bukan pilihan terbaik untuk setiap strategi payroll atau pajak
• Beberapa industri dan kontrak mungkin lebih menyukai struktur lain
• Aturan negara bagian dan pajak berbeda-beda

S corporation

S corporation sering dipertimbangkan ketika pemilik ingin memisahkan gaji dari pendapatan distribusi dan mematuhi persyaratan payroll.

Potensi keuntungan:

• Dapat mendukung model kompensasi yang terstruktur
• Mungkin berguna untuk bisnis jasa aktif tertentu

Potensi keterbatasan:

• Persyaratan payroll dan kepatuhan yang lebih formal
• Pembatasan kepemilikan
• Administrasi pajak dan payroll harus ditangani dengan hati-hati

C corporation

C corporation dapat cocok dalam beberapa kasus, terutama ketika laba ditahan, perencanaan investor, atau pertimbangan korporasi lainnya penting.

Potensi keuntungan:

• Formalitas korporasi yang kuat
• Fleksibel untuk tujuan bisnis tertentu

Potensi keterbatasan:

• Potensi masalah pajak berganda
• Hasil pajak yang lebih kompleks bagi banyak profesional jasa

Tidak ada pilihan terbaik yang universal. Struktur loan out harus dipilih berdasarkan tingkat pendapatan pemilik, industri, persyaratan kontrak, dan nasihat pajak.

Pertimbangan Pajak

Perlakuan pajak adalah salah satu alasan utama orang mempertimbangkan perusahaan loan out, tetapi ini juga area yang kesalahannya bisa mahal.

Status ketenagakerjaan penting

Seseorang yang bekerja melalui perusahaan loan out mungkin masih perlu menentukan apakah hubungan tersebut benar-benar merupakan pengaturan kontraktor independen atau apakah hubungan kerja harus diterapkan berdasarkan hukum, kontrak, atau praktik industri tertentu.

Payroll mungkin diperlukan

Jika entitas membayar pemilik sebagai karyawan, aturan payroll dapat berlaku. Itu dapat mencakup pemotongan, pelaporan pajak payroll, dan pelaporan upah yang tepat.

Biaya yang dapat dikurangkan harus sah

Perusahaan dapat mengurangi biaya bisnis yang biasa dan diperlukan untuk operasinya, tetapi tidak semua biaya memenuhi syarat. Pencatatan yang rapi dan dokumentasi tujuan bisnis sangat penting.

Masalah pajak dan pendaftaran negara bagian penting

Jika pemilik tinggal di satu negara bagian, bekerja di negara bagian lain, atau mengontrak di beberapa negara bagian, perusahaan dapat memiliki kewajiban pendaftaran dan pelaporan pajak di luar negara bagian asal.

Keuangan pribadi dan bisnis harus dipisahkan

Rekening bank terpisah, sistem akuntansi, dan catatan bisnis membantu menjaga pemisahan entitas dan membuat persiapan pajak lebih andal.

Karena struktur loan out dapat memengaruhi payroll, pajak kerja mandiri, withholding, dan pelaporan, pemilik sebaiknya bekerja dengan akuntan atau pengacara sebelum mengandalkan struktur ini untuk penghematan pajak.

Isu Hukum dan Kepatuhan yang Perlu Diperhatikan

Perusahaan loan out harus diperlakukan seperti bisnis operasional yang nyata. Pembentukan saja tidak cukup.

Pelihara entitas dengan benar

Perusahaan harus tetap berstatus baik di negara bagian. Itu dapat mencakup laporan tahunan, pajak franchise, pemeliharaan registered agent, dan pengajuan lain yang berkelanjutan.

Gunakan kontrak tertulis

Perjanjian jasa harus dengan jelas mengidentifikasi perusahaan sebagai pihak yang mengontrak, menjelaskan pekerjaan, menetapkan syarat pembayaran, dan menangani kekayaan intelektual, kerahasiaan, penghentian, dan tanggung jawab.

Pisahkan aktivitas pribadi dan perusahaan

Mencampur dana atau menggunakan entitas secara longgar dapat mengurangi manfaat struktur tersebut. Gunakan rekening bank khusus dan catatan bisnis.

Pastikan kebutuhan asuransi

Tergantung pada bidang pekerjaannya, pemilik mungkin memerlukan asuransi tanggung gugat umum, tanggung gugat profesional, errors and omissions, workers’ compensation, atau jenis asuransi lainnya.

Periksa persyaratan lisensi dan izin

Beberapa layanan memerlukan pendaftaran lokal atau negara bagian, terutama ketika pekerjaan dilakukan lintas negara bagian atau di industri yang diatur.

Kapan Perusahaan Loan Out Masuk Akal

Entitas loan out mungkin layak dipertimbangkan ketika:

• Seseorang bekerja dengan kontrak berulang dari banyak klien
• Individu menginginkan struktur bisnis yang lebih formal
• Industri mengharuskan pekerjaan dilakukan melalui perusahaan
• Pemilik menginginkan pemisahan yang lebih jelas antara aktivitas pribadi dan bisnis
• Ada peluang perencanaan pajak yang berarti berdasarkan jenis entitas dan tingkat pendapatan

Struktur ini mungkin kurang bermanfaat ketika pekerjaan bersifat sporadis, volumenya rendah, atau tidak cukup untuk membenarkan beban kepatuhan tambahan.

Bagi sebagian orang, sole proprietorship yang sederhana sudah cukup. Jawaban yang tepat bergantung pada skala dan sifat pekerjaannya.

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

Perusahaan loan out kadang dibentuk dengan cepat tanpa rencana kepatuhan jangka panjang. Hal itu dapat menimbulkan masalah yang sebenarnya bisa dihindari.

Memilih jenis entitas yang salah

Banyak pemilik menganggap setiap perusahaan loan out harus berbentuk LLC. Itu tidak selalu benar. Struktur terbaik bergantung pada tujuan hukum dan pajak.

Mengabaikan aturan payroll

Jika pemilik pada dasarnya adalah karyawan dari entitas tersebut, kepatuhan payroll tidak boleh diabaikan.

Gagal mendaftar di negara bagian yang tepat

Perusahaan yang berbisnis di beberapa yurisdiksi mungkin memerlukan foreign qualification dan pelaporan pajak.

Menggunakan kontrak yang lemah

Kontrak yang samar dapat menimbulkan sengketa mengenai pembayaran, hak kepemilikan, dan ekspektasi layanan.

Memperlakukan entitas hanya sebagai nama

Entitas yang tidak dipelihara dengan baik dapat kehilangan sebagian manfaat yang diharapkan orang darinya.

Cara Mendirikan Perusahaan Loan Out

Jika Anda mempertimbangkan struktur loan out, proses pendiriannya umumnya seperti ini:

1. Putuskan apakah LLC, corporation, atau jenis entitas lain sesuai dengan tujuan Anda.
2. Bentuk entitas di negara bagian yang sesuai.
3. Tunjuk registered agent jika diwajibkan.
4. Dapatkan EIN untuk bisnis.
5. Buka rekening bank bisnis.
6. Buat operating agreement, bylaws, atau dokumen pengatur lainnya.
7. Gunakan nama perusahaan untuk kontrak dengan klien.
8. Atur pembukuan dan payroll jika diperlukan.
9. Daftarkan di negara bagian tambahan tempat perusahaan berbisnis.
10. Tinjau struktur secara berkala bersama profesional hukum dan pajak.

Memulai dengan benar itu penting karena struktur perusahaan memengaruhi cara dikenakan pajak, cara berkontrak, dan cara tetap berstatus baik.

Cara Zenind Dapat Membantu

Zenind membantu para pengusaha membentuk dan mengelola badan usaha di A.S. dengan fokus pada kejelasan, kecepatan, dan dukungan kepatuhan. Jika perusahaan loan out adalah pilihan yang tepat untuk situasi Anda, Zenind dapat membantu Anda membentuk entitas dasarnya dengan benar dan menyiapkannya untuk pemeliharaan berkelanjutan.

Hal ini bisa sangat berguna bagi profesional independen yang menginginkan struktur bisnis yang rapi sebelum menandatangani kontrak, menyewa penasihat, atau bernegosiasi dengan klien. Proses pembentukan yang kuat memberi perusahaan fondasi yang lebih baik untuk perbankan, pencatatan, dan kepatuhan di masa depan.

Pemikiran Akhir

Perusahaan loan out adalah alat yang praktis bagi sebagian profesional independen, tetapi bukan strategi yang cocok untuk semua orang. Struktur ini dapat meningkatkan organisasi, mendukung pengelolaan kontrak, dan menciptakan peluang perencanaan, tetapi juga menambah tanggung jawab hukum dan administratif.

Pendekatan paling aman adalah memperlakukan entitas sebagai bisnis yang nyata sejak hari pertama, memilih jenis entitas yang tepat, dan mendapatkan panduan dari profesional hukum dan pajak yang berkualifikasi sebelum mengandalkan manfaat apa pun yang diharapkan.

Bagi banyak pemilik, hasil terbaik datang dari menggabungkan entitas A.S. yang dibentuk dengan benar dengan kepatuhan yang disiplin dan kerangka kontrak yang jelas sejak awal.