Pajak Bisnis Tennessee dan Pajak Penjualan untuk LLC: Yang Perlu Diketahui Pemilik

Tennessee sering dianggap sebagai negara bagian yang ramah bagi bisnis, tetapi membentuk LLC tidak membuat pajak hilang. Tergantung pada apa yang dijual perusahaan Anda, bagaimana struktur bisnisnya, dan di mana bisnis beroperasi, LLC di Tennessee mungkin memiliki kewajiban pajak penjualan, business tax, franchise dan excise tax, pajak payroll, serta pajak federal terkait penghasilan.

Kuncinya adalah memahami pajak mana yang berlaku untuk aktivitas tertentu. LLC yang menjual produk kena pajak memiliki kewajiban yang berbeda dari bisnis jasa yang memiliki karyawan, dan keduanya juga berbeda dari LLC investasi pasif. Panduan ini membahas aturan pajak utama Tennessee dan federal yang perlu dipahami pemilik LLC sebelum mulai menerima pendapatan.

Bagaimana LLC Dikenakan Pajak

Untuk keperluan pajak federal, LLC biasanya merupakan entitas pass-through. Artinya, bisnis umumnya tidak membayar pajak penghasilan federal di tingkat entitas. Sebaliknya, keuntungan mengalir ke para pemilik, yang melaporkannya pada pengembalian pajak pribadi mereka.

Perlakuan federal default bergantung pada jumlah pemilik:

• LLC dengan satu pemilik biasanya diperlakukan sebagai disregarded entity.
• LLC dengan banyak pemilik biasanya diperlakukan sebagai kemitraan.
• Beberapa LLC memilih untuk dikenakan pajak sebagai S corporation atau C corporation jika struktur tersebut lebih sesuai bagi bisnis.

Klasifikasi ini penting karena memengaruhi bagaimana laba dilaporkan, apakah payroll diperlukan, dan apakah pemilik mungkin harus membayar self-employment tax atas pendapatan bisnis.

Pajak Tennessee yang Mungkin Berlaku untuk LLC

Tennessee tidak mengenakan pajak penghasilan pribadi negara bagian yang luas atas upah atau laba bisnis. Itu membuat negara bagian ini menarik bagi banyak pengusaha, tetapi tidak menghapus pajak lainnya. Dalam praktiknya, pemilik LLC di Tennessee sering perlu mempertimbangkan empat kewajiban di tingkat negara bagian:

• Sales and use tax
• Business tax
• Franchise dan excise tax
• Persyaratan lisensi dan pendaftaran lokal

Setiap pajak terpisah, dan masing-masing memiliki pemicunya sendiri.

Tennessee Sales and Use Tax

Tarif sales tax negara bagian Tennessee adalah 7%, dan tarif tambahan dari county atau kota dapat berlaku di atas itu. Jika LLC Anda menjual barang kena pajak atau layanan tertentu yang kena pajak, Anda mungkin perlu memungut sales tax dari pelanggan dan menyetorkannya ke negara bagian.

Jika bisnis Anda membeli barang kena pajak dan penjual tidak memungut sales tax pada saat pembelian, use tax Tennessee dapat berlaku sebagai gantinya. Use tax adalah kebalikan dari sales tax: pajak ini memastikan barang kena pajak tetap dikenai pajak meskipun penjual awal tidak memungutnya.

LLC Anda mungkin perlu menangani sales tax atau use tax ketika:

• Menjual barang berwujud seperti merchandise, peralatan, atau barang kemasan
• Mengirim produk kena pajak ke pelanggan di Tennessee
• Mengoperasikan toko, kantor, gudang, atau kehadiran fisik lain di negara bagian tersebut
• Melakukan penjualan jarak jauh yang menciptakan nexus pajak Tennessee
• Membeli inventaris atau peralatan kena pajak tanpa membayar sales tax Tennessee

Jika perusahaan Anda menjual jasa, jangan berasumsi jasa tersebut otomatis bebas pajak. Tennessee mengenakan pajak atas beberapa jasa, jadi penting untuk memastikan aturannya sebelum menagih pelanggan.

Tennessee Business Tax

Business tax Tennessee terpisah dari sales tax. Secara umum, jika bisnis Anda beroperasi di Tennessee dan memiliki gross receipts sebesar $100.000 atau lebih, bisnis tersebut harus mendaftar dan menyetor business tax.

Pajak ini didasarkan pada gross receipts, bukan laba. Perbedaan ini penting karena sebuah bisnis dapat tetap memiliki kewajiban pajak meskipun margin keuntungannya tipis pada suatu tahun.

Untuk banyak bisnis di dalam negara bagian, Tennessee juga menggunakan ambang batas lisensi yang terkait dengan gross receipts. Jika suatu lokasi bisnis memiliki penerimaan lebih dari $3.000 tetapi kurang dari $100.000, bisnis tersebut mungkin memerlukan minimal activity license. Pada $100.000 atau lebih, business license standar biasanya diperlukan.

Karena business tax terkait dengan penerimaan, pembukuan yang baik sangat penting. Pemilik harus melacak gross revenue berdasarkan lokasi dan aktivitas agar tahu kapan pendaftaran atau perpanjangan diperlukan.

Tennessee Franchise dan Excise Tax

Tennessee juga mengenakan franchise dan excise tax pada banyak entitas, termasuk LLC yang dibentuk, memenuhi syarat, terdaftar, atau melakukan bisnis di negara bagian ini.

Kedua pajak ini tidak sama:

• Franchise tax umumnya didasarkan pada net worth.
• Excise tax umumnya didasarkan pada net earnings atau pendapatan.

Minimum franchise tax adalah $100, dan pajak ini dapat berlaku bahkan jika perusahaan tidak aktif tetapi masih terdaftar di Tennessee. Bagi pemilik LLC, ini adalah salah satu kewajiban negara bagian yang paling sering terlewat karena berlaku terpisah dari sales tax dan business tax.

Hall Income Tax Tidak Lagi Berlaku

Hall income tax Tennessee telah dicabut untuk periode pajak yang dimulai pada 1 Januari 2021 dan setelahnya. Dengan kata lain, Tennessee tidak lagi mengenakan pajak atas pendapatan bunga dan dividen berdasarkan Hall tax untuk tahun pajak saat ini.

Pencabutan ini penting karena artikel lama dan daftar cek pajak yang tidak diperbarui mungkin masih merujuk pada Hall tax, padahal pajak tersebut sudah tidak berlaku.

Pajak Federal untuk LLC di Tennessee

Bahkan ketika pajak penghasilan negara bagian bukan faktor, kewajiban pajak federal tetap berlaku.

Self-Employment Tax

Banyak pemilik LLC yang aktif harus membayar self-employment tax atas bagian pendapatan bisnis mereka. Pajak ini mendanai Social Security dan Medicare dan terpisah dari pajak penghasilan federal.

Apakah self-employment tax berlaku bergantung pada bagaimana LLC dikenakan pajak dan bagaimana pemilik berpartisipasi dalam bisnis. Pemilik yang terlibat langsung dalam LLC pass-through default sering memiliki eksposur, sedangkan struktur lain dapat menghasilkan hasil yang berbeda.

Pajak Penghasilan Federal

Laba LLC umumnya dikenakan pajak penghasilan federal di tingkat pemilik. Jumlah yang harus dibayar bergantung pada penghasilan kena pajak, potongan, status pelaporan, dan cara LLC dikenakan pajak.

Di sinilah catatan yang rapi membuat perbedaan nyata. Jika Anda memisahkan pengeluaran bisnis dan pribadi, menyimpan struk, dan mengkategorikan transaksi dengan benar, akan jauh lebih mudah untuk mengklaim potongan yang sah dan menghindari kejutan saat pelaporan.

Pajak Payroll Jika Anda Memiliki Karyawan

Jika LLC Anda mempekerjakan karyawan, Anda mengambil tanggung jawab payroll tax. Itu biasanya mencakup pemotongan pajak penghasilan federal dari upah dan menangani bagian employer dan employee dari Social Security dan Medicare.

Anda juga mungkin perlu menangani federal unemployment tax dan pelaporan payroll rutin. Jika Anda memilih perlakuan S corporation dan membayar diri sendiri sebagai karyawan, kepatuhan payroll menjadi sangat penting.

Estimated Taxes

Jika pendapatan LLC Anda tidak sepenuhnya ditutupi oleh pemotongan pajak dari gaji, Anda mungkin perlu melakukan estimated tax payments sepanjang tahun. Hal ini umum bagi pengusaha, pemilik single-member LLC, partner, dan pemilik bisnis wiraswasta lainnya.

Melewatkan estimated tax payments dapat menimbulkan penalti, jadi sebaiknya sisihkan kas sepanjang tahun alih-alih menunggu musim pelaporan.

Kapan LLC Tennessee Harus Memungut Pajak Penjualan

Tidak semua LLC harus memungut pajak penjualan. Kewajiban ini bergantung pada apa yang Anda jual dan di mana bisnis Anda memiliki nexus.

LLC Anda mungkin perlu memungut sales tax Tennessee jika:

• Menjual produk kena pajak kepada pelanggan di Tennessee
• Mengirim barang kena pajak ke Tennessee
• Memiliki toko, gudang, kantor, atau karyawan di Tennessee
• Menggunakan saluran marketplace yang mengalihkan tanggung jawab pemungutan
• Melakukan aktivitas yang menciptakan substantial nexus di negara bagian tersebut

Jika perusahaan Anda menjual melalui beberapa saluran, tinjau masing-masing secara terpisah. Sebuah bisnis dapat memiliki satu saluran penjualan yang menciptakan kewajiban pajak dan saluran lain yang tidak.

Penjual di marketplace juga perlu memperhatikan siapa yang bertanggung jawab atas pemungutan. Dalam beberapa kasus, marketplace facilitator dapat memungut pajak alih-alih penjual, tetapi itu tidak menghilangkan kebutuhan untuk memahami aturannya.

Dasar Registrasi, Pelaporan, dan Pembayaran

Setelah LLC Anda mulai memungut atau menyetor pajak, bisnis biasanya perlu mendaftar ke Tennessee Department of Revenue dan menyiapkan alur pelaporan yang tepat.

Tergantung pada jenis pajaknya, pengembalian mungkin jatuh tempo setiap bulan, triwulan, atau tahunan. Jadwal pelaporan penting karena keterlambatan dapat menimbulkan penalti meskipun jumlah pajaknya sendiri kecil.

Kebiasaan kepatuhan yang baik meliputi:

• Melacak gross receipts berdasarkan county atau kota
• Memisahkan penjualan kena pajak dan bebas pajak
• Menyimpan sertifikat resale dan exemption secara teratur
• Merekap catatan pembukuan sebelum setiap tenggat pelaporan
• Menyimpan dana yang cukup untuk menutup sales tax, business tax, dan kewajiban terkait penghasilan

Jika bisnis Anda beroperasi di lebih dari satu tempat, tinjau kembali kewajiban pendaftaran setiap kali Anda berekspansi ke area baru, menambah karyawan, atau mulai menjual melalui saluran baru.

Tips Perencanaan Pajak Praktis untuk Pemilik LLC

Beberapa kebiasaan dapat membuat kepatuhan pajak LLC Tennessee jauh lebih mudah:

1. Pisahkan keuangan bisnis dan pribadi sejak awal.
2. Lacak gross receipts setiap bulan agar ambang business tax tidak mengejutkan.
3. Tinjau apakah LLC harus tetap menjadi entitas pass-through default atau memilih perlakuan pajak yang berbeda.
4. Sisihkan uang untuk sales tax, payroll tax, dan estimated federal taxes saat pendapatan masuk.
5. Periksa kembali nexus setiap kali Anda memasuki negara bagian baru, membuka gudang, atau menambah staf jarak jauh.
6. Simpan salinan izin, sertifikat exemption, dan konfirmasi pelaporan di satu tempat.

Ini adalah perubahan proses kecil, tetapi dapat mencegah pekerjaan perbaikan yang besar dan mahal di kemudian hari.

Bagaimana Zenind Mendukung Pemilik LLC di Tennessee

Mendirikan LLC hanyalah langkah pertama. Pengusaha Tennessee juga membutuhkan cara praktis untuk tetap terorganisasi ketika kewajiban pajak dan kepatuhan terus bertambah.

Zenind membantu pemilik bisnis membentuk dan mengelola LLC dengan layanan yang mendukung kepatuhan, pencatatan, dan pekerjaan administratif berkelanjutan. Itu penting ketika Anda menyeimbangkan pembentukan entitas, tanggung jawab registered agent, registrasi pajak, dan pengajuan tahunan secara bersamaan.

Bagi LLC baru di Tennessee, pengaturan yang rapi sejak awal membuat kepatuhan pajak di kemudian hari jauh lebih mudah.

FAQ

Apakah Tennessee mengenakan pajak atas pendapatan LLC?

Tennessee tidak mengenakan pajak penghasilan pribadi umum atas upah atau laba LLC, tetapi LLC masih dapat memiliki kewajiban sales tax, business tax, franchise dan excise tax, payroll taxes, serta pajak federal.

Apakah setiap LLC di Tennessee harus memungut pajak penjualan?

Tidak. Hanya LLC yang menjual barang atau jasa kena pajak, atau yang menciptakan nexus pajak penjualan Tennessee, yang perlu mendaftar dan memungut pajak.

Apakah business tax Tennessee sama dengan franchise tax?

Tidak. Business tax umumnya terkait dengan gross receipts dan aktivitas bisnis. Franchise dan excise tax adalah pajak terpisah dengan perhitungan dan pemicu yang berbeda.

Apakah pemilik LLC di Tennessee membayar self-employment tax?

Banyak pemilik LLC yang aktif membayar pajak ini, terutama ketika LLC dikenakan pajak sebagai entitas pass-through default. Perlakuan yang tepat bergantung pada bagaimana bisnis disusun dan dikenakan pajak.

Apakah LLC di Tennessee masih membayar Hall tax?

Tidak. Hall income tax telah dicabut untuk periode pajak yang dimulai pada 1 Januari 2021 dan setelahnya.

Kesimpulan Akhir

LLC di Tennessee mungkin terhindar dari pajak penghasilan pribadi negara bagian, tetapi masih dapat menghadapi beberapa kewajiban lain. Sales tax, business tax, franchise dan excise tax, payroll tax, dan pajak penghasilan federal semuanya dapat berlaku tergantung pada cara perusahaan beroperasi.

Cara terbaik untuk tetap patuh adalah mengidentifikasi kategori pajak sejak awal, mendaftar sebelum mulai memungut pendapatan kena pajak, dan menjaga catatan yang rapi sejak hari pertama. Pendekatan ini melindungi LLC Anda dari penalti yang dapat dihindari dan mempermudah pengelolaan pertumbuhan.