Кіші бизнеске салық қайтарымы беріле ме? Бизнес салық декларациялары жөніндегі нұсқаулық

Бизнес салығы әлемін түсіну күрделі болуы мүмкін, және жаңа кәсіп иелері қоятын ең жиі сұрақтардың бірі: «Менің бизнесім салық қайтарымын ала ма?» Бұған берілетін жауап қарапайым «иә» немесе «жоқ» емес; ол көбіне бизнесіңіздің ұйымдық құрылымына, сізге қандай тәртіппен салық салынатынына және компанияңыз жыл бойы қандай салық түрлерін төлейтініне байланысты.

Бұл нұсқаулықта біз әртүрлі заңды тұлға түрлері үшін бизнес салық қайтарымының қалай жұмыс істейтінін талдап, бизнесіңіз қайтарым алуға құқылы болуы мүмкін басқа жағдайларды да қарастырамыз.

Өтпелі салық салынатын тұлғалар: Неліктен сіздің бизнесіңіз қайтарым ала алмауы мүмкін

АҚШ-тағы шағын бизнестің басым бөлігі «өтпелі» (pass-through) құрылым ретінде ұйымдастырылады. Бұған мыналар кіреді:
- Жеке кәсіпкерлік
- Серіктестіктер
- Жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер (LLC)
- S-корпорациялар

Өтпелі құрылымда бизнестің өзі федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына компанияның пайдасы мен зияны иелерінің жеке салық декларацияларына «өтеді». Бизнес табыс салығын төлемейтіндіктен, ол табыс салығының қайтарымын ала алмайды.

Дегенмен, бұл сіздің өзіңіз қайтарым ала алмайсыз дегенді білдірмейді. Егер сіз алдын ала есептелген жеке салықтарыңызды артық төлеген болсаңыз немесе жеке және бизнес шегерімдеріңіз міндеттемеңізді өтеуге жеткілікті болса, бизнес қызметіңіздің әсерін қамтитын жеке салық қайтарымын алуыңыз мүмкін.

C-корпорациялар: Ережеден тыс жағдай

C-корпорациялар бірегей, өйткені олар иелерінен бөлек заңды және салық төлейтін тұлғалар ретінде қарастырылады. C-корпорация өз пайдасынан корпоративтік табыс салығын федералдық деңгейде, көбіне штат деңгейінде де төлейді.

Егер C-корпорация болжалды салық міндеттемесін артық төлесе немесе салық шотынан жоғары болатын белгілі бір салық жеңілдіктеріне құқылы болса, корпорацияның өзі салық қайтарымын ала алады. Бұл қайтарым чегі жеке иелерге емес, компанияның атына жазылатын жалғыз бизнес құрылымы.

Бизнес салығының басқа қайтарым түрлері

Федералдық табыс салығынан бөлек, шағын бизнес кез келген құрылымда болса да, қайтарымға құқылы болуы мүмкін бірнеше басқа жағдай бар:

1. Жалақы салығының қайтарымы

Егер сіздің бизнесіңізде қызметкерлер болса, сіз жалақы салығын ұстап қалуға және төлеуге жауаптысыз (Әлеуметтік қамсыздандыру, Medicare және федералдық табыс салығы бойынша ұсталым). Егер есептеулерде қате кетсе немесе жұмыс берушіге тиесілі бөлікті артық төлесеңіз, қайтарымға немесе болашақ жалақы салығы міндеттемелеріне қарсы кредитке өтініш бере аласыз.

2. Сату және пайдалану салығының қайтарымы

Көптеген бизнес клиенттерден сату салығын жинап, оны штатқа аударуға міндетті. Егер сіз қателесіп заңда талап етілгеннен көп сату салығын жинап, төлеп қойсаңыз немесе қайта сатуға арналған тауарларға сату салығын төлеген болсаңыз, онда штаттың кіріс департаментінен сату салығының қайтарымына құқылы болуыңыз мүмкін.

3. Акциз салығының қайтарымы

Акциз салығы жанармай, темекі немесе ауыр жүк көлігін пайдалану сияқты белгілі бір тауарларға немесе қызмет түрлеріне қолданылады. Егер сіздің бизнесіңіз осындай арнайы салықтарды артық төлесе, көбіне IRS-тің арнайы формаларын пайдаланып қайтарымға өтініш бере аласыз.

Өз позицияңызды күшейту: Шегерімдер мен салық кредиттері

«Қайтарым» артық төленген ақшаның қайтарылуын білдірсе, «салықтық жеңілдіктер» мен «шегерімдер» сіздің бастапқы қарызыңызды азайтады. Бизнес иелері көбіне мына шығындарды шегере алады:
- Үй кеңсесі шығындары: Үйіңіздің бір бөлігі тек бизнес мақсатында пайдаланылса.
- Бастапқы шығындар: Бизнес ресми түрде ашылғанға дейін жұмсалған, біліктілікке сай шығындардың $5,000-ға дейінгі бөлігі.
- 179-бөлім шегерімі: Жарамды жабдық пен бағдарламалық жасақтаманың толық құнын сатып алынған жылы шегеруге мүмкіндік береді.
- Іссапар және тамақтану шығындары: Бизнес іссапары мен клиент кездесулеріне тікелей байланысты шығындар.

Zenind сіздің салық және сәйкестік стратегияңызды қалай қолдайды

Zenind-та біз ең тиімді салық стратегиясы берік заңдық негізден және мұқият сәйкестіктен басталады деп сенеміз. Біз сіздің реттелген жұмысыңызды сақтауға көмектесеміз, осылайша салықтық артықшылықтарыңызды барынша пайдалана аласыз.

• Тұлғаны қалыптастыру: Сізге ең қолайлы салық режимін қамтамасыз ету үшін дұрыс құрылымды (LLC, S-Corp немесе C-Corp) таңдауға және рәсімдеуге көмектесеміз.
• EIN алу: Федералдық салық идентификаторы бизнес-банктік шот ашудың және кірісті дұрыс есеп берудің алғашқы қадамы.
• Сәйкестікті бақылау: Біз сіздің жылдық есеп мерзімдерін және штат талаптарын қадағалап, пайдаңызды азайтуы мүмкін айыппұлдардан сақтануға көмектесеміз.
• Кәсіби тіркелген агент қызметтері: Ресми салық және құқықтық хабарламаларды уақытында алуыңызды қамтамасыз етіп, маңызды өтінім мерзімін өткізіп алмауыңызға көмектесеміз.

Қорытынды

Сіздің бизнесіңіз «пошта арқылы чек» ала ма, жоқ па, бұл сіздің заңды құрылымыңызға және жыл бойы төлемдерді қалай басқарғаныңызға байланысты. Өтпелі құрылымдағы иелер жеке декларацияларындағы әсерді көреді, ал C-корпорациялар қайтарымды корпоративтік деңгейде қарайды. Қандай құрылым болса да, мақсат - дұрыс шегерімдер арқылы міндеттемені азайту және тұрақты сәйкестік арқылы «Жақсы күйде» қалу. Бүгін Zenind-пен серіктес болып, тиімді әрі талаптарға сай бизнес құрыңыз.