PayPal IRS-ке хабарлай ма? 1099-K салықтық есептілігі жөніндегі бизнес иесіне арналған нұсқаулық

Егер сіз бизнес үшін PayPal арқылы төлем қабылдасаңыз, қысқа жауап: иә, PayPal бұл әрекет туралы IRS-ке Form 1099-K арқылы хабарлауы мүмкін.

Бұл сіздің шотыңыздағы әрбір доллар салық салынатын табыс дегенді білдірмейді және әрбір PayPal аударымы салық формасын туындатпайды. Бірақ бұл бизнес иелері, фрилансерлер, онлайн-сатушылар және қосымша табыс табатындар PayPal-дың салықтық есептілігі қалай жұмыс істейтінін, қандай төлемдер кіретінін және жазбаларды қалай таза ұстау керегін түсінуі тиіс дегенді білдіреді.

Шынайы бизнес құрып жатқан негізін қалаушылар үшін бұл тек салық мәселесі ғана емес. Бұл сонымен бірге бухгалтерия мен ұйымдық құрылым мәселесі. Дұрыс құрылған АҚШ бизнесі, бөлек банк шоты және реттелген есеп жүйесі төлемдер туралы есептілікті алғашқы күннен-ақ дұрыс жүргізуді айтарлықтай жеңілдетеді.

Бұл нұсқаулықта PayPal қашан IRS-ке есеп беретінін, Form 1099-K нені қамтитынын, қандай төлемдер есепке алынатынын, қандайлары алынбайтынын және талаптарға қалай сай болуға болатынын түсіндіреміз.

Form 1099-K деген не?

Form 1099-K - төлем карталары мен үшінші тарап төлем желілері арқылы алынған төлемдерді есептеу үшін қолданылатын ақпараттық декларация. Қарапайым тілмен айтқанда, бұл - төлем өңдеушілер IRS-ке білікті бизнес төлемдері туралы хабарлау үшін пайдаланатын жылдық қорытынды есеп.

PayPal осы форманы беруі мүмкін платформалардың бірі. Егер сіз жыл ішінде PayPal арқылы бизнес төлемдерін алсаңыз, платформа сізге 1099-K жіберуі және оның көшірмесін IRS-ке де ұсынуы мүмкін.

Маңыздысы: Form 1099-K таза пайданы емес, жалпы төлем көлемін көрсетеді. Демек, онда түптің түбінде салық салынбайтын сомалар да болуы мүмкін, мысалы:

• Қайтарулар
• Чарджбектер
• Комиссиялар
• Өтеу төлемдері
• Қайталанған төлемдер
• Жазбалар дұрыс жүргізілмесе, кейбір аралас жеке және бизнес операциялар

Сондықтан бұл форманы декларация тапсырмас бұрын өз бухгалтерлік есептеріңізбен салыстыру қажет.

PayPal IRS-ке хабарлай ма?

Иә, егер транзакциялар есеп берілетін тауарлар немесе қызметтер төлемі ретінде қарастырылса және есеп беру талаптары орындалса, PayPal төлем әрекеті туралы IRS-ке есеп бере алады.

IRS-тің мәліметінше, үшінші тарап төлем өңдеушілері тауарлар мен қызметтер үшін алынған жалпы төлемдерді Form 1099-K арқылы есептейді. IRS сондай-ақ төлем картасы транзакциялары долларлық шекке қарамастан есепке алынатынын көрсетеді.

Көп сатушы үшін негізгі сұрақ тек PayPal есеп бере ме деген емес, төлемнің жеке аударым ба, әлде бизнес төлемі ме дегенге саяды.

Есепке алынуы мүмкін PayPal төлемдері

PayPal әдетте мына төлемдерді бақылайды:

• Тауарлар мен қызметтер
• Онлайн сатылымдар
• Фрилансерлік немесе мердігерлік төлемдер
• Есеп берілетін операциялар ретінде өңделген бизнес өтемдері
• Саудаға байланысты коммерциялық әрекет

Әдетте бизнес табысы болып саналмайтын төлемдер

Жеке төлемдер бөлек қарастырылады. Мысалы:

• Досыңызбен кешкі ас ақысын бөлісу
• Жалгерлік төлемнің өз үлесіңізді төлеу
• Сыйлық жіберу
• Досыңызға жеке шығынды өтеу

Мұндай аударымдар әдетте бизнес кірісі болып саналмайды. Дегенмен, жіктеу маңызды. Егер төлем goods and services ретінде белгіленсе немесе есептік жазба бизнес шоты сияқты пайдаланылса, бұл есеп беру жағынан шатасуға әкелуі мүмкін және оны жазбаларыңызда түзету қажет болады.

Қазіргі 1099-K есеп беру шегі

IRS соңғы жылдары 1099-K ережелерін бірнеше рет өзгертті. Қазіргі IRS нұсқаулығына сәйкес, үшінші тарап есеп айырысу ұйымдары жыл ішінде төлеуші үшін мына екі шарттың екеуі де орындалмаса, әдетте Form 1099-K беруге міндетті емес:

• Жалпы төлемдер $20,000-нан асуы керек
• Транзакциялар саны 200-ден асуы керек

Бұл шек үшінші тарап желісі транзакцияларына қолданылады, ал ол PayPal арқылы жасалатын көптеген бизнес төлемдеріне қатысты санат болып табылады.

Маңызды ерекшелік: төлем картасы транзакциялары кез келген сома үшін есепке алынуы мүмкін.

Салық ережелері өзгеруі мүмкін болғандықтан, бизнес иелері әр жыл декларация тапсырмас бұрын қолданыстағы IRS ережелерін тексеруі керек.

Неге әрбір төлем салық салынатын болмаса да 1099-K алуыңыз мүмкін

1099-K - бұл ақпараттық декларация, салық шоты емес.

Яғни, форма IRS-ке төлем әрекетін сіздің декларацияңызбен салыстыруға көмектеседі, бірақ ол сіздің соңғы салық міндеттемеңізді өзі есептемейді. Егер формада $50,000 жалпы төлем көрсетілсе, бұл автоматты түрде сіз $50,000-ға салық төлейсіз дегенді білдірмейді.

Салық салынатын табысыңыз мына факторларды ескергеннен кейін әлдеқайда төмен болуы мүмкін:

• Сатылған тауарлардың өзіндік құны
• Қайтарулар
• Тауарды қайтару
• Сауда комиссиялары
• Жарнама шығындары
• Бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• Жеткізу шығындары
• Басқа әдеттегі және қажетті бизнес шығындары

IRS сізден тек формадағы сомаға емес, толық жазбаларыңызға сүйене отырып табысты дұрыс көрсетуді күтеді.

PayPal 1099-K бойынша жиі кездесетін қателер

Көптеген бизнес иелері PayPal төлем жүйесінің бір бөлігі болғанда бірдей болдырмауға болатын қиындықтарға тап болады.

1. Жеке және бизнес төлемдерін араластыру

Бұл ең жиі кездесетін мәселе. Егер бір PayPal шоты бизнес сатылымдары мен жеке аударымдар үшін қатар қолданылса, жыл соңындағы деректерді салыстыру әлдеқайда күрделене түседі.

Таза құрылым мына нәрселерді бөлек ұстауы керек:

• Жеке аударымдар
• Бизнес кірісі
• Қайтарулар мен чарджбектер
• Иесінің шығын алуы және үлестірулері

2. Комиссиялар мен қайтаруларды ұмыту

PayPal комиссиялары сізде нақты қалатын соманы азайтады. Қайтарулар мен чарджбектер де табысты төмендетеді. Бірақ 1099-K көбіне шегерімдерге дейінгі жалпы соманы көрсете береді.

3. Форманы кітаптармен салыстырмай есеп беру

1099-K негізінде ғана декларация бермеңіз. Оны бухгалтерлік жазбаларыңызбен, шот-фактураларыңызбен, банкке түскен қаражатпен және сату есептерімен салыстырыңыз.

4. Дұрыс емес ұйымдық құрылымды қолдану

Бизнесін дұрыс құрмаған негізін қалаушы жеке жазбаларға араласып кеткен бизнес әрекетіне тап болуы мүмкін. Бұл қажетсіз салықтық қиындықтар туғызады.

PayPal жазбаларын қалай салыстыруға болады

Қарапайым ай сайынғы салыстыру процесі жыл соңындағы қиындықтардың алдын алады.

1-қадам: PayPal транзакциялар тарихын экспорттау

Жыл бойғы толық транзакциялар есебін жүктеңіз. Жалпы түсімдерді, комиссияларды, қайтаруларды, дауларды және аударымдарды қарап шығыңыз.

2-қадам: Түскен қаражатты сатылыммен салыстыру

PayPal-дан түскен қаражатты шот-фактураларыңызбен, тапсырыс жүйесімен немесе бухгалтерлік бағдарламаңызбен салыстырыңыз.

3-қадам: Жеке әрекеттерді бөлу

Егер сол бір шот арқылы жеке аударымдар өткен болса, оларды анықтап, растайтын құжаттарды сақтаңыз.

4-қадам: Комиссиялар мен қайтаруларды бөлек қадағалау

PayPal комиссиялары, қайтарулар және чарджбектер тиісті шығыс немесе қарсы кіріс шоттарына жазылуы керек.

5-қадам: Салық декларациясымен салыстыру

Салық есебіңіз 1099-K-тегі ең жоғары жалпы соманы емес, нақты бизнес табысыңызды көрсетуі тиіс.

Бизнес құрылымы PayPal салықтық сәйкестігіне қалай көмектеседі

PayPal есептілігін басқару бизнесті басынан дұрыс құрғанда әлдеқайда жеңіл болады.

LLC немесе корпорация құру жеке және бизнес қаржысын анағұрлым таза бөлуге көмектеседі. Бұл салықтарды жоймайды, бірақ талаптарға сай болуды анағұрлым реттелген әрі дәлелді етеді.

Жақсы құрылым әдетте мыналарды қамтиды:

• АҚШ-та тіркелген бизнес субъектісі
• Бизнес банк шоты
• Арнайы төлем өңдеуші шоты
• Қажет болған жағдайда EIN
• Алғашқы транзакциядан бастап негізгі бухгалтерия

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес субъектілерін құруға және негізгі сәйкестік қадамдарын орындауға көмектеседі, бұл өскен сайын бухгалтерлік және салықтық жұмысты едәуір жеңілдетуі мүмкін.

PayPal, LLC және бухгалтерлік тәртіп

Егер сіз бизнесті PayPal арқылы жүргізсеңіз, сіздің ұйымдық құрылымыңыз осы жұмыс процесін жеңілдетуі керек, қиындатпауы тиіс.

LLC немесе корпорация жұмыс құрылымын таза етуге көмектесе алады, бірақ тек жақсы жазбалар жүргізсеңіз ғана. Бизнеске әлі де мыналар қажет:

• Түсімді нақты қадағалау
• Шығындарды санаттау
• Иесінің және бизнестің операцияларын бөлу
• Ай сайын шоттарды салыстыру
• Жыл соңында салыққа дайын есептер

Құрылым мен бухгалтерия бірге жұмыс істейді. Екеуінің біреуі ғана жеткіліксіз.

1099-K қате болғанда не істеу керек

Егер PayPal формасы сіздің жазбаларыңызға сәйкес келмесе, оны елемеңіз.

Мәлімдемені мұқият қарап, мәселе мына себептердің бірінен туындағанын анықтаңыз:

• Жеке төлемдер бизнес жиынтығына кіріп кеткен
• Қайтарулар дұрыс көрсетілмеген
• Қайталанған транзакциялар
• Есеп айырысу мен төлем уақыты арасындағы айырмашылықтар
• Саудагер ретінде қате жіктеу

Содан кейін жазбаларыңызды жаңартып, түзету қажет болса PayPal-ға хабарласыңыз. Декларацияда айырмашылықты түсіндіру қажет болса, растайтын дәлелдерді сақтап қойыңыз.

Жыл бойы талаптарға сай болу жолы

PayPal салықтық есептілігін басқарудың ең оңай жолы - сәйкестікті процестің ерте кезеңінен бастап енгізу.

Арнайы бизнес шотын пайдаланыңыз

Бизнес сатылымдарын жалдау ақысы, сыйлықтар немесе өтемақылар жүретін шотпен бірге жүргізбеңіз.

Түбіртектер мен шот-фактураларды сақтаңыз

Әрбір төлем бизнес жазбасымен байланысуы керек.

Есептерді ай сайын тексеріңіз

Ай сайынғы тексеру жыл соңындағы тазалаудан әлдеқайда жеңіл.

Жалпы және таза табыстың айырмасын түсініңіз

1099-K жалпы түсімді көрсетеді. Салық декларацияңыз дұрыс түзетулерден кейінгі нақты табысты көрсетуі тиіс.

Қажет болғанда мамандармен жұмыс істеңіз

CPA немесе салық кеңесшісі PayPal табысын дұрыс көрсетуге көмектесе алады, әсіресе сізде бірнеше сату арнасы, тауар қоры немесе аралас жеке және бизнес әрекет болса.

Негізгі түйіндер

PayPal білікті бизнес төлемдері туралы IRS-ке Form 1099-K арқылы хабарлай алады.

Бизнес иелері үшін ең маңызды жайттар мыналар:

• Формa таза пайданы емес, жалпы төлемдерді көрсетеді
• Жеке аударымдар бизнес төлемдерінен бөлек қарастырылады
• Шек ережелері өзгеруі мүмкін, сондықтан ағымдағы IRS нұсқаулығын тексеріңіз
• Таза бухгалтерия өте маңызды
• Дұрыс құрылған бизнес субъектісі қаржылық бөліністі жақсартады

Егер сіз компания құрып жатсаңыз, құрылымды дұрыс реттеудің ең жақсы уақыты - төлем тарихыңыз шатасып үлгермей тұрып. Айқын тіркеу және сәйкестік негізі салық маусымын әлдеқайда жеңілдетеді және өсу кезінде күтпеген жағдайларды азайтады.

Жиі қойылатын сұрақтар

PayPal барлық транзакциялар туралы IRS-ке хабарлай ма?

Жоқ. PayPal IRS есеп беру ережелеріне жататын білікті бизнес-төлем әрекеттері туралы ғана хабарлайды. Жеке аударымдар әдетте басқаша қарастырылады.

PayPal-дың 1099-K формасы табыспен бірдей ме?

Жоқ. Бұл жалпы төлем әрекетін көрсететін есеп беру формасы. Салық салынатын табысты анықтау үшін қайтаруларды, комиссияларды және шығындарды ескеру қажет.

Бизнеспен PayPal пайдалану үшін LLC керек пе?

Жоқ, бірақ LLC немесе корпорация құру бизнес қаржысын бөлек ұстауды және сәйкестікті басқаруды жеңілдетуі мүмкін. Көптеген негізін қалаушылар сатылымды кеңейтпес бұрын АҚШ-та заңды тұлға құруды таңдайды.

Егер мен аралас жеке және бизнес төлемдері үшін 1099-K алсам не болады?

Транзакцияларды бөліңіз, жеке төлемдерді құжаттаңыз және декларация бермес бұрын барлығын жазбаларыңызбен салыстырыңыз.

PayPal есептілігін салық маусымына қалдырған дұрыс па?

Жоқ. Ай сайынғы бухгалтерия қауіпсізірек тәсіл. Ол қателерді азайтады, уақыт үнемдейді және IRS сұрақ қойса, сандарыңызды дәлелдеуді жеңілдетеді.