LLC-ден өзіңізге қалай төлем жасауға болады: бизнес иелері үшін практикалық нұсқаулық

LLC-ден өзіңізге төлем жасау - құрылудан кейін көптеген негізін қалаушылар алдымен шешетін қаржылық сұрақтардың бірі. Жауап сіздің LLC-ңізге қалай салық салынатынына, оның қанша иесі барына және ақша ағынын, сәйкестікті және салықты қалай теңгергіңіз келетініне байланысты.

Қысқаша айтқанда: LLC иелері әдетте өзіне меншік иесінің алымы, жалақы немесе LLC S corporation ретінде салық салуды таңдаса, жалақы мен үлестірімдердің үйлесімі арқылы төлем жасайды. Дұрыс тәсіл тек бухгалтерлік жазба мәселесі емес. Ол жалақы төлеуге, салықтарға, құжаттамаға және компанияңыздың сәйкестікті сақтауына әсер етеді.

Бұл нұсқаулық LLC-ден өзіңізге төлем жасаудың негізгі тәсілдерін, әр нұсқа қашан қолданылатынын және басынан бастап таза әрі талаптарға сай үдерісті қалай орнатуға болатынын түсіндіреді.

LLC деген не және төлем құрылымы неге маңызды

LLC немесе жауапкершілігі шектеулі компания - бизнесті заңдық тұрғыдан оның иелерінен бөлек қарастыратын бизнес-құрылым. Бұл бөліну кәсіпкерлердің LLC құруының негізгі себептерінің бірі. Компания дұрыс жүргізілсе, ол жеке активтерді көптеген бизнес міндеттемелерінен қорғауға көмектеседі.

Алайда салық тұрғысынан LLC икемді. Әдепкі бойынша IRS LLC-нің өзін корпорация ретінде салық салынатын ұйым деп есептемейді. Оның орнына салықтық режим мүшелер санына және LLC қабылдаған салықтық таңдауға байланысты болады.

Бұл икемділік пайдалы, бірақ сонымен бірге түсінбеушілік тудырады. Иесі бизнес өзіне дәстүрлі жұмыс беруші қызметкерге төлейтіндей төлеуі керек деп ойлауы мүмкін. Көптеген LLC-лерде олай емес.

Өзіңізге төлеудің үш негізгі тәсілі

LLC иелерінің көпшілігі үш әдістің бірін пайдаланады:

1. Бизнестің пайдасынан меншік иесінің алымы
2. LLC S corporation ретінде салық салынса, жалақыны payroll арқылы алу
3. S corporation құрылымында жалақы мен пайданың үлестірімдерін бірге алу

Төртінші мүмкіндік - тәуелсіз мердігер ретінде төлену - кейбір жағдайларда техникалық тұрғыдан мүмкін, бірақ әдетте айтарлықтай салықтық артықшылық бермей, қосымша құжат айналымын ғана арттырады.

Меншік иесінің алымы: көптеген LLC-лер үшін әдепкі әдіс

Егер сіздің LLC-ңізге әдепкі бойынша жеке кәсіпкерлік немесе серіктестік ретінде салық салынса, өзіңізге төлеудің ең кең таралған тәсілі - меншік иесінің алымы. Алым - бұл LLC банктік шотынан жеке шотыңызға аударатын ақша.

Меншік иесінің алымы жалақы емес. LLC бұл төлемнен табыс салығын, Social Security немесе Medicare аударымдарын ұстамайды. Оның орнына сіз бизнестің табысын жеке салық декларацияңызда көрсетіп, тиісті салықтарды сол жерде төлейсіз.

Бір иелі LLC үшін меншік иесінің алымы қалай жұмыс істейді

Бір иелі LLC-де IRS, егер сіз басқа жіктеуді таңдамаған болсаңыз, әдетте бизнесті бөлек қарастырылмайтын ұйым деп есептейді. Бұл дегеніміз LLC пайдасы, әдетте, сіздің жеке декларацияңызға өтеді.

Егер бизнес жыл бойы 100 000 доллар пайда тапса және сіз оның ішінен тек 60 000 доллар ғана шығарсаңыз, сіз әдетте тек алған соманы емес, бүкіл 100 000 долларлық пайданың бәріне салық төлейсіз.

Бұл маңызды айырмашылық. Өзіңізге аз төлеу LLC пайдасынан төленетін салықты азайтпайды.

Көп иелі LLC үшін меншік иесінің алымы қалай жұмыс істейді

Серіктестік ретінде салық салынатын көп иелі LLC-де пайда, әдетте, операциялық келісімге немесе меншік үлесіне қарай әр мүшеге өтеді. Әр мүше табыстың өз үлесін жеке салық декларациясында көрсетеді.

Операциялық келісім пайда, шығын және үлестірімдер қалай бөлінетінін нақты көрсетуі керек. Мұндай айқындық болмаса, кімге, қашан және қанша төленетіні туралы даулар туындауы мүмкін.

LLC қашан жалақы төлей алады

LLC S corporation ретінде салық салуды таңдаса, өзіне жалақы төлей алады. Бұл құрылымда бизнесте жұмыс істейтін иелер әдетте қызметкер ретінде қарастырылып, жалақы payroll арқылы төленеді.

Бұл дегеніміз бизнес payroll салықтарын, ұсталымдарды, жалақыны есепке алуды және қызметкерлерге төлем жасаумен байланысты барлық әдеттегі сәйкестік қадамдарын орындауы керек.

Бұл нұсқа табысты бизнес үшін орынды болуы мүмкін, өйткені ол барлық кірісті pass-through табыс ретінде алғанға қарағанда self-employment tax жүктемесін азайтуы ықтимал. Бірақ ол әкімшілік жауапкершілікті арттырады.

Ақылға қонымды жалақы қағидасы

Егер сіздің LLC-ңізге S corporation ретінде салық салынса, IRS owner-employee-лерден атқаратын жұмысына сай ақылға қонымды өтемақы алуды күтеді.

Ақылға қонымды жалақы - тек салықты азайту үшін таңдайтын сан емес. Ол ұқсас тәжірибесі мен міндеттері бар, ұқсас жұмысты атқаратын адамға басқа бизнестер қанша төлейтінін көрсетуі тиіс.

Егер жалақы тым төмен қойылып, табыстың көп бөлігі үлестірім ретінде алынса, IRS бұл схеманы даулауы, артқы салықтарды есептеуі және айыппұл салуы мүмкін.

Жалақы плюс үлестірім: S corporation-дарда жиі кездеседі

Пайдасы жоғары және S corporation ретінде салық салынатын LLC-лер үшін ең кең таралған салық жоспарлау стратегияларының бірі - табысты жалақы мен үлестірімге бөлу.

Негізгі идея мынадай:

• Жалақыға payroll салықтары және ұсталымдар қолданылады
• Үлестірімдерге әдетте payroll салықтары қолданылмайды
• Дегенмен, жалақы да, үлестірім де иесінің жалпы салықтық жағдайына байланысты табыс салығына жатуы мүмкін

Көп өсіп келе жатқан бизнес үшін бұл салық тиімділігі мен сәйкестік арасындағы теңгерімді қамтамасыз етеді. Бірақ бұл құрылым тек жалақы ақылға қонымды болғанда және бухгалтерлік есеп таза жүргізілгенде ғана жұмыс істейді.

Бұл бөлу қалай жұмыс істеуі мүмкін деген мысал

Айталық, сіздің LLC-ңіз жылдық шығындардан кейін 150 000 доллар пайда тапты.

Егер бизнеске жеке кәсіпкерлік немесе серіктестік ретінде салық салынса, осы пайданың едәуір бөлігі pass-through арқылы өтіп, self-employment tax-ке жатуы мүмкін.

Егер LLC S corporation ретінде салық салуды таңдап, иесіне 90 000 доллар ақылға қонымды жалақы төлесе, қалған 60 000 доллар пайда ретінде үлестірілуі мүмкін. Жалақы payroll арқылы өңделеді, ал үлестірім бөлек рәсімделеді.

Мұндай құрылым салық үнемдеуге әкелуі мүмкін, бірақ оны енгізбес бұрын білікті салық маманымен бірге қарастырған жөн.

Өзіңізге тәуелсіз мердігер ретінде төлеуге бола ма?

Кейбір LLC иелері өз бизнесіне мердігер ретінде шот ұсынуға бола ма деп сұрайды.

Тәжірибеде бұл сирек жағдайда ең жақсы нұсқа болады. Ол әдетте қосымша есеп беруді қажет етеді және негізгі салық мәселесін шешпейді. Егер бизнес сізге мердігер ретінде төлесе, сіз бұл табысқа self-employment tax төлеуіңіз мүмкін, ал LLC Form 1099-NEC сияқты салық нысандарын беруі керек болуы мүмкін.

Көптеген иелер үшін бұл тәсіл көмектескеннен гөрі күрделірек.

Қай төлем әдісі ең жақсы екенін қалай анықтауға болады

Дұрыс тәсіл LLC құрылымына және бизнесіңіздің даму кезеңіне байланысты.

Егер мына жағдайлар болса, меншік иесінің алымын таңдаңыз:

• Сіздің LLC-ңізге әдепкі бойынша жеке кәсіпкерлік немесе серіктестік ретінде салық салынады
• Сізге қарапайым төлем құрылымы керек
• Сіз әлі бизнестің бастапқы кезеңіндесіз және payroll қажет емес

Егер мына жағдайлар болса, жалақы плюс үлестірімді қарастырыңыз:

• Сіздің LLC-ңіз табысты
• Сіз S corporation ретінде салық салуды таңдадыңыз
• Сіз payroll жүргізуге және егжей-тегжейлі жазбаларды сақтауға дайынсыз

Құрылымды тым ерте өзгертуде сақ болыңыз

S corporation таңдауы пайдалы болуы мүмкін, бірақ ол әр LLC үшін автоматты түрде дұрыс шешім емес. Payroll шығындары, әкімшілік күрделілік және штаттық есеп беру талаптары маңызды.

Ең жақсы құрылым - нақты табысыңызға, шығындарыңызға, өсу жоспарларыңызға және сәйкестік мүмкіндігіңізге сай келетін құрылым.

LLC-ден өзіңізге дұрыс төлем жасау жолы

Қаржыңызды реттеп, компанияңыздың талаптарға сай болуын қамтамасыз ету үшін тұрақты үдерісті ұстаныңыз.

1. Бөлек бизнес банктік шотын ашыңыз және қолданыңыз

Сіздің LLC-ңізде өз банктік шоты болуы керек. Бизнес кірісі сол шотқа түсуі тиіс, ал бизнес шығындары сол шоттан төленуі керек.

Жеке және бизнес ақшаны араластыру есеп жүргізуді қиындатады және LLC қорғауының негізі болып табылатын заңдық бөліністі әлсіретуі мүмкін.

2. Өзіңізге жасалған әрбір төлемді жазып отырыңыз

Сіз алым, жалақы немесе үлестірім алсаңыз да, оны құжаттаңыз.

Жазбаларыңызда мыналар болуы керек:

• Төлем күні
• Төленген сома
• Төлем түрі
• Мақсаты немесе бухгалтерлік санаты
• Төлемді кім және қалай мақұлдағаны

Бұл әсіресе бірнеше иесі бар компанияларда өте маңызды.

3. Ақша қозғалтпас бұрын салықтарды ескеріңіз

Бизнес шотында тұрған ақша әрқашан еркін жұмсауға болатын ақша емес.

Келесі төлемдер үшін қаражат бөліп қойыңыз:

• Табыс салығы
• Self-employment tax, егер қолданылса
• Payroll салығы, егер қолданылса
• Штаттық салық міндеттемелері
• Тоқсан сайынғы болжамды төлемдер

Көптеген жаңа иелер жалпы табысты өзіне қалатын таза табыс деп қателеседі. Бұл ақша ағынында күрделі мәселе туындатуы мүмкін.

4. Егер салық статусыңыз талап етсе, payroll қолданыңыз

Егер сіздің LLC-ңіз S corporation ретінде салық салуды таңдап, сізге қызметкер ретінде төлесе, payroll міндетті болады.

Сізге мыналарды орындау қажет болады:

• Жалақыдан ұсталым жасау
• Жұмыс берушінің payroll салықтары
• Төлем түбіртектері
• Салық есептілігі
• Жыл соңындағы есеп беру нысандары

Мұны payroll бағдарламасы, payroll провайдері немесе кәсіби қызмет арқылы басқаруға болады.

5. Әдісіңізді жүйелі түрде қайта қарап тұрыңыз

Бизнесіңіз өскен сайын төлем құрылымыңыз өзгеруі мүмкін.

Төлем тәсілі төмен табысты стартап үшін жарамды болса да, тұрақты ақша ағыны бар табысты бизнеске сай келмеуі мүмкін. Өтемақы тәсілін кем дегенде жылына бір рет, ал ең дұрысы маңызды салық шешімдеріне дейін қарап шығыңыз.

Жиі жіберілетін қателер

Көптеген LLC иелері алдын алуға болатын қателердің кесірінен қиындыққа ұшырайды.

Қате 1: Өз-өзіңізге төлем жасап, оны тіркемей қою

Жеке шотыңызға аударым жасау жеткіліксіз. Оның алым, жалақы немесе үлестірім екенін көрсететін жазбалар болуы керек.

Қате 2: Жеке және бизнес шығындарын араластыру

LLC шотын жеке есепшот сияқты пайдалану бухгалтерлік хаос тудырады және сіз бен компания арасындағы бөліністі әлсіретеді.

Қате 3: Ақылға қонымсыз жалақы белгілеу

Егер сіз S corporation ретінде салық салуды таңдасаңыз, тым төмен жалақы IRS назарын аудартуы мүмкін.

Қате 4: Болжамды салықтарды ұмыту

Егер салықтарыңыз автоматты түрде ұсталып қалмаса, айыппұлдан қашу үшін тоқсан сайын болжамды төлемдер жасау қажет болуы мүмкін.

Қате 5: Операциялық келісімді елемеу

Көп иелі LLC-лерде ақша қалай бөлінетіні операциялық келісімде көрсетілуі керек. Егер ол көмескі болса, ішкі қайшылықтардың ықтималдығы артады.

Көп иелі LLC-лер иелерге төлемді қалай басқаруы керек

Көп иелі LLC-де төлем шешімдері жазбаша, жүйелі және компанияның басқарушы құжаттарына байланыстырылған болуы тиіс.

Көптеген көп иелі LLC-лер мына тәсілдердің бірін пайдаланады:

• Үлес пайызына негізделген үлестірімдер
• Келісілген бөліністерге сәйкес тұрақты меншік иесінің алымдары
• Егер LLC S corporation ретінде салық салынса және payroll орнатылса, белсенді мүшелерге жалақы
• Әр мүшенің рөліне қарай өтемақы мен үлестірімнің аралас моделі

Негізгі қағида - бірізділік. Мүшелер пайданың қалай бөлінетінін, ақшаны қашан шығара алатынын және қандай мақұлдаулар қажет екенін түсінуі керек.

Zenind LLC иелеріне қалай көмектесе алады

LLC құру - тек алғашқы қадам. Құрылғаннан кейін де иелер жазбаларды сақтап, штаттық талаптарды орындап, бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстауы керек.

Zenind кәсіпкерлерге берік сәйкестік негізін құруға көмектеседі, сондықтан олар бизнесті басқаруға назар аудара алады. Компанияңыз басынан бастап реттелген болса, таза бухгалтерлікті, дұрыс меншік жазбаларын және болашақ салық жоспарлауды қолдау оңайырақ болады.

Бұл сіз өзіңізге төлем жасай бастағанда маңызды, өйткені төлем құрылымыңыз компанияңыздың қалай құрылғанына және қалай жүргізілетініне сай болуы тиіс.

Жиі қойылатын сұрақтар

LLC-ден өзіме төлем жасауға міндеттімін бе?

Жоқ. Ақшаны бірден шығаруға міндетті емессіз. Бірақ LLC пайда тапса, оның табысына LLC-нің салықтық режиміне байланысты сізге салық салынуы мүмкін.

Ақшаны өзіме төлемей, LLC ішінде қалдыра аламын ба?

Иә, бірақ ақшаны шотта қалдыру салықтан құтқармайды. Көп жағдайда пайда бизнес ішінде қалса да, ол иелерге pass-through арқылы өтуі мүмкін.

Алым жалақыдан жақсы ма?

Бұл сіздің салық статусыңызға байланысты. Әдепкі режимдегі көптеген LLC-лер үшін меншік иесінің алымы - стандартты әдіс. S corporation ретінде салық салынатын LLC-лер үшін жалақы плюс үлестірімдер орындырақ болуы мүмкін.

LLC үшін payroll керек пе?

Тек LLC иелерге немесе қызметкерлерге жалақы ретінде төлейтін болса керек. Егер сіз тек меншік иесінің алымын қолдансаңыз, payroll әдетте қажет емес.

Кейін төлем тәсілін өзгерте аламын ба?

Иә. Компанияңыз өскен сайын өтемақы әдісін немесе салықтық таңдауды өзгертуге шешім қабылдауыңыз мүмкін. Өзгеріс жасамас бұрын салық маманымен кеңескен дұрыс.

Қорытынды

LLC-ден өзіңізге қалай төлеу керектігі сіздің салық жіктеуіңізге және бизнес мақсаттарыңызға байланысты. Көптеген иелер үшін меншік иесінің алымы - ең қарапайым нұсқа. S corporation ретінде салық салуды таңдаған табысты LLC-лер үшін жалақы мен үлестірім моделінің салықтық артықшылықтары болуы мүмкін, бірақ оны мұқият және payroll талаптарын сақтай отырып жүргізу керек.

Ең маңыздысы - LLC қаржысын бөлек ұстау, әрбір төлемді құжаттау және бизнесіңіз өскен сайын оған сәйкес келетін құрылымды таңдау.

Дисклеймер: Бұл мақала жалпы ақпараттық мақсатта берілген және құқықтық, салықтық немесе бухгалтерлік кеңес болып табылмайды. Өзіңіздің нақты жағдайыңыз бойынша кеңес алу үшін лицензиясы бар маманмен кеңесіңіз.